企业营运资金管理研究毕业论文.doc

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1、青岛理工大学毕业设计（论文）用纸企业营运资金管理研究毕业论文目录前言1第1章导论21.1研究背景21.2研究意义21.2.1理论意义21.2.2实践意义31.3研究目的和研究内容31.4文献综述31.4.1国外营运资金管理研究回顾31.4.2国内营运资金管理研究回顾51.5本文的创新点与不足6第2章企业营运资金管理概述72.1营运资金的概念72.2营运资金管理的概念72.3营运资金管理的内容72.3.1现金管理82.3.2短期有价证券投资管理82.3.3应收账款管理82.3.4存货管理82.3.5流动负债管理92.4营运资金管理的原则922第页青岛理工大学毕业设计（论文）用纸2

2、.4.1保证合理的资金需求92.4.2提高资金使用效率92.4.3节约资金使用成本92.4.4保持足够的短期偿债能力92.5营运资金管理的目标102.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营102.5.2提高获利能力，实现资金的增值10第3章我国企业营运资金管理的现状及存在的问题113.1我国企业营运资金管理的现状113.2我国企业营运资金管理存在的问题113.2.1营运资金不足，融资渠道有限113.2.2营运资金运营效率低123.2.3信贷资金比重较大123.2.4营运资金管理薄弱，控制不严133.2.5缺乏有效的管理绩效评价14第4章关于改善我国营运资金管理问题的建议154

3、.1拓宽融资渠道，增强融资能力154.1.1优化资本结构，提高企业自身融资能力154.1.2尽量使企业融资渠道多元化154.1.3了解各种融资方式的优缺点，正确选择企业融资方式164.2转变经营观念，强化企业内部管理164.3将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程164.3.1加强现金管理，提高资金的使用效率164.3.2加强存货管理，建立有效的存货管理方法174.3.3加强应收账款的控制和管理174.3.4充分而合理的利用商业信用184.4强化“零营运资金管理”的意识184.5建立新的营运资金管理业绩评价体系194.6加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量1922第页青

4、岛理工大学毕业设计（论文）用纸结论20致谢21参考文献22第1章导论1.1研究背景营运资金就像是一个企业体内的“血脉”，营运资金运转不正常，直接影响着企业各部分的运转。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。几年前美国爆发的金融危机，波及到了全球的经济发展，很多企业因为资金链断裂而破产，这让很多企业管理者意识到营运资金管理的重要性。从国际环境看，国际金融危机还在发展，一些国家主权债务危机短期难以解决，国际金融市场持续动荡，市场信心普遍动摇，大宗原材料价格起伏跌宕。从国内来看，为了应对金融危机，货币发行量大于

5、市场需求量，引发通货膨胀，物价持续上涨。而国际能源价格的上涨也导致了企业生产成本增加，使国内的一些中小企业经营困难增多，部分行业产能过剩凸显，能源消费总量过快，增加了企业资金需求量。这些都会引起企业资金不足，周转困难。此外，我国金融体制改革还没完成，资本市场也不完善，企业融资渠道狭窄，进一步限制了获取资金的途径。而营运资金又属于短期的概念，与企业日常收支息息相关，若是没处理好企业的营运资金管理，小则可能公司获利下降，增加经营风险；大则可能因短期资金周转不灵，发生破产倒闭的厄运。22第页青岛理工大学毕业设计（论文）用纸此外，在营运资金管理理论的研究上，我国也已经落后较多，而且国外

6、企业也一直比较重视对于营运资金的管理，通常财务经理会把大半的时间用来管理营运资金，不断创新管理的方式，紧跟经济进步的步伐。所以，我国企业也应该重视营运资金的管理，在强调整体财务管理的同时，也应该更加注重如何更有效的进行营运资金管理。1.2研究意义1.2.1理论意义本文的研究能够给企业加强营运资金管理提供理论支撑。营运资金管理是一个越来越受重视的领域，在企业财务管理中也一直占据着不可或缺的位置。国内外学者对营运资金管理的研究也有很多，指导了营运资金管理的实际运用。无论是什么实践方法必须要有一定的理论作为支撑。而我国对于营运资金管理的研究还不够成熟，相比较西方国家还比较落后，大多数

7、都是跟着西方国家的脚步走。本文以国内外的研究成果为起点，提出关于营运资金管理的研究方向和方法，阐述了营运资金管理的重要理论方法，支持以后的研究。1.2.2实践意义本文的研究在实践上旨在给企业的营运资金管理提供借鉴和指导，引起企业管理者更多的重视。在企业竞争日趋激烈的当前社会，营运资金的管理成为制约企业发展的主要因素，因此，企业应加强对营运资金的管理力度。而我国对于营运资金管理的重视程度还不够，管理绩效水平低，不能适应当今社会的发展。很多企业在管理方法上也不符合自身的实际情况，导致管理的失效。