企业营运资金管理研究毕业论文

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1、目录前言1第1章导论21.1研究背景21.2研究意义21.2.1理论意义21.2.2实践意义31.3研究目的和研究内容31.4文献综述31.4.1国外营运资金管理研究回顾31.4.2国内营运资金管理研究回顾51.5本文的创新点与不足6第2章企业营运资金管理概述72.1营运资金的概念72.2营运资金管理的概念72.3营运资金管理的内容72.3.1现金管理82.3.2短期有价证券投资管理82.3.3应收账款管理82.3.4存货管理82.3.5流动负债管理92.4营运资金管理的原则92.4.1保证合理的资金需求92.4

2、.2提高资金使用效率92.4.3节约资金使用成本92.4.4保持足够的短期偿债能力92.5营运资金管理的目标102.5.1保持合理资金结构，保证企业持续经营10II2.5.2提高获利能力，实现资金的增值10第3章我国企业营运资金管理的现状及存在的问题113.1我国企业营运资金管理的现状113.2我国企业营运资金管理存在的问题113.2.1营运资金不足，融资渠道有限113.2.2营运资金运营效率低123.2.3信贷资金比重较大123.2.4营运资金管理薄弱，控制不严133.2.5缺乏有效的管理绩效评价14第4章关于

3、改善我国营运资金管理问题的建议154.1拓宽融资渠道，增强融资能力154.1.1优化资本结构，提高企业自身融资能力154.1.2尽量使企业融资渠道多元化154.1.3了解各种融资方式的优缺点，正确选择企业融资方式164.2转变经营观念，强化企业内部管理164.3将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程164.3.1加强现金管理，提高资金的使用效率164.3.2加强存货管理，建立有效的存货管理方法174.3.3加强应收账款的控制和管理174.3.4充分而合理的利用商业信用184.4强化“零营运资金管理”的意识184.5

4、建立新的营运资金管理业绩评价体系194.6加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量19结论20致谢21参考文献22IIII青岛理工大学毕业设计（论文）用纸前言营运资金作为企业资金中最具活力的部分,其运转效率在很大程度上决定了企业今后的生存与发展。营运资金管理作为企业财务管理中的一个重要组成部分，其目标应该与企业财务管理目标一致，即实现企业价值最大化。而且不管是从理论上看还是从现实工作中观察，加强营运资金管理都具有重要的意义。企业生存与发展在很大程度上甚至可以说在根本上是取决于营运资金的管理和运转情况的，只有

5、营运资金不断处于良好的管理和运转之下，企业才能得以生存，才有发展的基础，企业的目标才能有可能实现。而且营运资金的管理涉及到企业的采购、销售、生产和财务等部门的配合和努力，贯穿于企业生产经营的全过程。对于企业的财务经理来说，也应该把大部分的时间都用于营运资金管理，而不是长期投资。通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，一方面保证企业资金的充分流动性，以维持正常生产经营、保持良好的偿债能力、防止企业破产以及增强企业筹资能力；另一方面加快营运资金周转速度，减少持有成本

6、，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量，降低投资风险。这两方面共同作用，可以不断提高营运资金的利用水平和周转能力，提高企业的整体盈利能力，有利于企业价值最大化目标的实现。然而，目前很多企业在营运资金管理方面存在很多问题,如资金短缺、资金营运能力较低，这些都严重影响到企业的经营效益。因此必须解决好营运资金管理中存在的问题，保持企业的良性发展。第1章导论22第页青岛理工大学毕业设计（论文）用纸1.1研究背景营运资金就像是一个企业体内的“血脉”，营运资金运转不正常，直接影响着企业各部分的运转。营运资金管理作为财

7、务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。几年前美国爆发的金融危机，波及到了全球的经济发展，很多企业因为资金链断裂而破产，这让很多企业管理者意识到营运资金管理的重要性。从国际环境看，国际金融危机还在发展，一些国家主权债务危机短期难以解决，国际金融市场持续动荡，市场信心普遍动摇，大宗原材料价格起伏跌宕。从国内来看，为了应对金融危机，货币发行量大于市场需求量，引发通货膨胀，物价持续上涨。而国际能源价格的上涨也导致了企业生产成本增加，使国内的一些中小企业经营困难增多，

8、部分行业产能过剩凸显，能源消费总量过快，增加了企业资金需求量。这些都会引起企业资金不足，周转困难。此外，我国金融体制改革还没完成，资本市场也不完善，企业融资渠道狭窄，进一步限制了获取资金的途径。而营运资金又属于短期的概念，与企业日常收支息息相关，若是没处理好企业的营运资金管理，小则可能公司获利下降，增加经营风险；大则可能因短期资金周转不灵，发生破产倒闭的厄运。此外，在营运