步森股份：广西康华农业股份有限公司内部控制鉴证报告

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1、广西康华农业股份有限公司内部控制鉴证报告信会师报字[2014]第211125号内部控制鉴证报告信会师报字[2014]第211125号广西康华农业股份有限公司全体股东：我们接受委托，对广西康华农业股份有限公司（以下简称“康华农业公司”）董事会编制的2014年4月30日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。康华农业公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制并保持其有效性，并确保后附的康华农业公司《关于2014年4月30日与财务报表相关的内部控制的评价报告》真实、完整地反映康华农业公司2014年4月30

2、日与财务报表相关的内部控制。我们的责任是对康华农业公司2014年4月30日与财务报表相关的内部控制有效性发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有局限性，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰

3、当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。我们认为，康华农业公司于2014年4月30日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。本鉴证报告仅供康华农业公司本次重大资产重组使用，不得用作任何其他用途。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师中国·上海二Ｏ一四年七月七日广西康华农业股份有限公司董事会关于公司内部控制的自我评价报告一、公司基本情况广西康华农业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由广西

4、康华生态农业种植发展有限公司整体变更设立，于2011年5月27日取得变更后的企业法人营业执照，注册号为：（企）450305000018268。公司注册资本1亿元，法定代表人：李艳，注册地桂林市象山区南环路5号19栋桃园大厦12楼。公司经营范围：粮食作物（自产自销）、瓜果、蔬菜的生产、种植和销售，农业技术开发和服务，土壤改良和研发。目前公司专注现代生态农业，秉承“优质、高效、生态、安全、高产”的产品生产理念，通过与农户签署长期土地流转协议，取得农户土地承包经营权，从事优质水稻等农作物的种植和销售。二、公司建立内部控制制

5、度的目标和遵循的原则（一）公司内部控制制度的目标内部控制的目标是为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整。公司建立内部控制制度，主要是为了达到以下基本目标：内部控制的目标是为了保证公司业务活动的有效、有序开展及进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整。公司建立内部控制制度，主要是为了达到以下基本目标：1、严格遵循国家有关法律法规，确保有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行；2、防范公司经营风险

6、及道德风险，通过对公司风险的有效评估，不断加强对公司经营薄弱环节的控制；3、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；4、提高经营效率和效果，保证公司经营管理目标的实现；5、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整及有效运转，杜绝损失和浪费现象；6、保证会计信息及时性、真实性、准确性和完整性，真实反映公司的生产经营活动的实际情况；7、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活

7、动的健康运行。（二）公司内部控制的建立遵循了以下基本原则1、内部控制符合国家有关法律法规以及公司的实际情况，并参照了《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制配套指引》。2、内部控制包含了公司内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通和检查监督等要素。3、公司完善公司治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制。4、公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架

8、构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。5、内部控制遵循成本费用效益原则，以合理的控制成本费用达到最佳的控制效果。6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、公司内部控制的具体情况（一）控制环境1、法人治理结构公司根据《公司章程》、《中华人民共和国公司法》和有