天银机电：关于公司内部控制鉴证报告

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1、关于常熟市天银机电股份有限公司内部控制鉴证报告中汇会鉴[2014]0246号常熟市天银机电股份有限公司全体股东：我们审核了后附的常熟市天银机电股份有限公司(以下简称常熟天银公司)管理层对截至2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的自我评价报告。一、重大固有限制的说明内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。二、对报告使用者和使用目的

2、的限定本鉴证报告仅供常熟天银公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为常熟天银公司年度报告披露的必备文件，随同其他材料一起报送并公开披露。三、管理层的责任常熟天银公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定对2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。四、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。五、工作概述我们按照《中国注册会计师其

3、他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。六、鉴证结论我们认为，常熟天银公司按照《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定于2013年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。本结论是在受到

4、鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：李玲玲中国·杭州中国注册会计师：高峰报告日期：2014年3月12日常熟市天银机电股份有限公司内部控制自我评价报告根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》等规定以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关要求，我们对常熟市天银机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)的内部控制建立健全与实施情况进行了全面的检查，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定，在此基础上对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效

5、性进行了全面的评价。现将公司截至2013年12月31日与公司财务报表相关的内部控制自我评价情况报告如下：一、内部控制评价组织实施的总体情况公司董事会一直十分重视内部控制体系的建立健全工作，结合本次年度财务报表审计，董事会组织内部人员对公司截至2013年12月31日的内部控制建立与实施情况进行了全面的检查，并授权审计委员会与外部审计机构进行了充分沟通，广泛征询外部审计师的意见，在此基础上出具了2013年内部控制自我评价报告。本报告于2014年3月12日经公司董事会批准。二、内部控制责任主体的声明在公司治理层的监督下，按照

6、财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是本公司管理层的责任；公司主要负责人对内部控制评价结论的真实性负责。三、内部控制评价的基本要求1．内部控制评价的原则遵循全面性、重要性和独立性原则，确保本次评价工作独立、客观、公正。2．内部控制评价的内容(1)以内部环境为基础，重点关注：治理结构、发展战略、机构设置、权责分配、不相容岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社会责任等。第1

7、页共9页(2)以生产经营活动为重点，重点关注：资金筹集和使用、采购及付款、销售及收款、生产流程及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外担保、研发等环节。(3)兼顾控制手段，重点关注：预算是否具有约束力、合同履行是否存在纠纷、信息系统是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通等。3．内部控制评价的依据根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定。4．内部控制评价的程序和方法(1)评价程序：成立评

8、价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究认定内部控制缺陷；按照规定权限和程序报董事会审议批准。(2)评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、统计抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。四、内部控制的建立与实施情况(一)建立与实施内部