利亚德：审阅报告及备考财务报表

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利亚德光电股份有限公司审阅报告及备考财务报表信会师报字[2014]第211413号 利亚德光电股份有限公司审阅报告及备考财务报表（2013年1月1日至2014年9月30日止）目录页次一、审阅报告1二、备考财务报表备考合并资产负债表1-2备考合并利润表3备考财务报表附注4-85 审阅报告信会师报字[2014]第211413号利亚德光电股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的利亚德光电股份有限公司（以下简称：利亚德公司）备考合并财务报表，包括2013年12月31日、2014年9月30日的备考合并资产负债表，2013年度、2014年1-9月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是利亚德公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的备考合并财务状况、经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师：（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·上海二〇一四年十二月三十一日审计报告第1页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注利亚德光电股份有限公司备考合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注七2014.9.302013.12.31流动资产：货币资金（一）450,941,423.62397,727,959.55以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据（二）5,482,388.0010,059,246.00应收账款（三）654,999,446.72521,827,901.36预付款项（五）72,567,209.9451,805,180.60应收利息应收股利其他应收款（四）54,086,490.0647,951,900.30存货（六）589,131,111.24457,408,628.64一年内到期的非流动资产548,133.93其他流动资产（七）11,468,209.507,625,757.27流动资产合计1,838,676,279.081,494,954,707.65非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资（八）50,000.00长期应收款长期股权投资投资性房地产（九）21,753,914.0022,142,120.00固定资产（十）365,982,047.82373,089,442.19在建工程（十一）79,837,266.0551,655,815.94工程物资固定资产清理无形资产（十二）67,030,458.9969,172,369.09开发支出商誉（十三）553,623,080.37411,450,941.49长期待摊费用（十四）3,809,811.793,099,287.88递延所得税资产（十五）19,404,344.5717,469,220.37其他非流动资产1,575,101.632,059,443.57非流动资产合计1,113,066,025.22950,138,640.53资产总计2,951,742,304.302,445,093,348.18后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：财务报表附注第1页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注利亚德光电股份有限公司备考合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）附注五2014.9.302013.12.31流动负债：短期借款（十七）217,303,264.23208,091,722.88以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据48,002,350.1565,629,344.84应付账款（十八）248,724,432.59285,591,972.59预收款项（十九）177,344,446.58124,735,770.30应付职工薪酬（二十）4,616,297.175,457,673.99应交税费（二十一）37,460,299.7735,047,342.85应付利息4,680,000.00207,693.23应付股利其他应付款（二十二）186,246,430.82186,915,783.64一年内到期的非流动负债16,000,000.00其他流动负债流动负债合计924,377,521.31927,677,304.32非流动负债：长期借款2,463,066.703,906,396.67应付债券178,234,680.00-长期应付款21243147.0321,243,147.03预计负债递延收益（二十三）36,676,888.6613,339,245.89递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计238,617,782.3938,488,789.59负债合计1,162,995,303.70966,166,093.91股东权益：股本（二十四）363,233,814.00190,499,992.00资本公积（二十五）1,128,613,179.871,074,356,611.00减：库存股其他综合收益-2,140,707.26-1,931,070.33专项储备盈余公积（二十六）14,167,286.8914,167,286.89未分配利润（二十七）274,746,096.33194,012,132.53归属于母公司股东权益合计1,778,619,669.831,471,104,952.09少数股东权益10,127,330.777,822,302.18股东权益合计1,788,747,000.601,478,927,254.27负债和股东权益总计2,951,742,304.302,445,093,348.18后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：财务报表附注第2页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注利亚德光电股份有限公司备考合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2014年1-9月2013年度一、营业收入（二十八）981,700,731.041,191,119,424.49减：营业成本（二十八）611,971,076.61748,867,191.47营业税金及附加（二十九）7,874,767.998,322,743.97销售费用（三十）113,423,199.49117,606,317.42管理费用（三十一）138,558,497.31167,821,921.75财务费用（三十二）13,185,149.757,841,221.80资产减值损失（三十四）9,108,228.2734,324,779.45加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）（三十三）21,335.62其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）87,579,811.62106,356,584.25加：营业外收入（三十五）31,119,312.1728,552,864.09其中：非流动资产处置利得123,121.4643,393.80减：营业外支出（三十六）2,598,591.724,782,915.11其中：非流动资产处置损失748,204.55810,179.75四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）116,100,532.07130,126,533.23减：所得税费用（三十七）15,203,605.1821,749,037.70五、净利润（净亏损以“-”号填列）100,896,926.89108,377,495.53其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润100,431,446.82105,261,889.99少数股东损益465,480.073,115,605.54六、其他综合收益的税后净额-433,713.95归属于母公司所有者的其他综合收益的税（三十八）-433,713.95后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益（二）以后将重分类进损益的其他综合收-433,713.95益1.其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额100,463,212.94108,377,495.53归属于母公司所有者的综合收益总额99,997,732.87105,261,889.99归属于少数股东的综合收益总额465,480.073,115,605.54八、每股收益：（一）基本每股收益0.380.62（二）稀释每股收益0.380.62后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：财务报表附注第3页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注利亚德光电股份有限公司2013年1月1日至2014年9月30日备考合并财务报表附注一、公司基本情况(一)公司历史沿革利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京利亚德电子科技有限公司整体改制设立的股份有限公司，于2010年11月15日取得北京市工商行政管理局核发的注册号为110000410105629号的企业法人营业执照。本公司经中国证券监督管理委员会批准，于2012年3月15日在深圳证券交易所上市。2013年5月9日公司召开2012年度股东大会，审议通过2012年度权益分配方案，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司以资本公积转增股本50,000,000.00股，变更后的注册资本为人民币150,000,000.00元。本次转增股本经由大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2013年5月23日出具大华验字[2013]000138号《验资报告》。2014年4月16日公司召开2013年度股东大会，审议通过2013年度权益分配方案，以资本公积向全体股东每10股转增10股，公司以资本公积转增股本150,000,000.00股；经中国证监会（证监许可[2014]390号）批准，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金购买深圳市金达照明股份有限公司100%股权，公司向金达照明公司原股东张志清、汪萍、祝雁灵、胥小兵、张郑顺、徐永红、杨汝湘、李秀梅、陈海衡、深圳市仰光投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买资产的股份为15,340,904股。本次转增股本及发行股份购买资产增资经由瑞华会计师事务所审验，并于2014年5月8日出具瑞华验字[2014]第01670010号《验资报告》。经中国证监会（证监许可[2014]390号）批准，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金购买深圳市金达照明股份有限公司100%股权，公司向银河基金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、江苏宗申三轮摩托车制造有限公司发行股份募集配套资金的股份为4,770,318股；根据公司2014年5月7日第二届董事会第七次会议审议通过的《关于首期股票期权激励计划首次授予期权第一期可行权的议案》，公司股票期权激励计划首次授予股票期权的82名激励对象自2014年5月7日至2015年1月16日可行权共计2,676,000股，截止2014年6月30日，股票期权激励对象实际行权2,427,600股，行权后，公司实收资本变更为322,538,822.00元。本次发行股份募集配套资金及股票期权行权增资经由立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年7月1日出具信会师报字（2014）第财务报表附注第4页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注211120号《验资报告》。截止2014年9月30日，公司股票期权激励对象累计行权总额为2,622,600股，公司实收资本变更为322,733,822元，公司已于2014年10月10日取得变更后的营业执照。因本公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金购买北京励丰文化科技股份有限公司、北京金立翔艺彩科技股份有限公司100%股权，本次交易拟发行股份为40,499,992股。本公司假设自本报告期期初即发行股份和支付现金购买励丰文化、金立翔股权，公司实收资本变更为363,233,814.00元。(二)行业性质本公司属其他电子设备制造行业。(三)经营范围许可经营项目：生产电子显示设备、集成电路产品；普通货运（普通货物运输许可证有效期至2017年4月22日）。一般经营项目：开发、生产信息显示管理系统、软件产品、集成电路产品；自产产品的工程安装、调试、维护、租赁及技术咨询服务；销售电子显示产品、照明产品、电子标识产品；计算机系统服务；货物进出口；技术进出口；设计、制作、代理、发布广告。(四)主要产品、劳务电子显示产品、照明产品、电子标识产品的生产和销售。(五)公司基本架构本公司最高权力机构是股东大会,日常管理实行董事会负责制。根据业务发展需要，设立董事会办公室、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、销售中心、市场部、营销管理部、研发中心、技术支持部、采购部、质量部、客服中心、行政部、财务部、人力资源部、总裁办公室等部门。二、拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金购买资产暨关联交易的基本情况(一)交易基本情况本公司拟通过发行股份及支付现金的方式收购广州励丰文化科技股份有限公司、北京金立翔艺彩科技股份有限公司100%股权。励丰文化公司现有股东10人，其中：周利鹤持有励丰文化38.80%股权，朱晓莉持财务报表附注第5页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注有励丰文化21.46%股权，代旭持有励丰文化14.31%股权，闫荣城持有励丰文化7.28%股权，北京中金华创投资中心持有励丰文化5.20%股权，北京国通宏易文化创意产业投资中心持有励丰文化5.00%股权，广州菁英投资管理合伙企业（有限合伙）持有励丰文化4.95%股权，深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有励丰文化2.00%股权，广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）持有励丰文化0.83%股权，李明智持有励丰文化0.17%股权。金立翔公司现有股东9人，其中：兰侠持有金立翔36.04%股权，李文萍持有金立翔20.92%股权，兰明持有金立翔13.95%股权，北京中海创业投资有限公司持有金立翔11.67%股权，福建安大投资有限公司持有金立翔6.36%股权，湖北量科高投创业投资有限公司持有金立翔6.36%股权，北京奥立彩文化发展中心（有限合伙）持有金立翔3.53%股权，谢光明持有金立翔0.70%股权，刘艳阁持有金立翔0.47%股权。本次交易中，本公司将以现金与非公开发行股份方式向交易对方支付交易对价。本公司拟向励丰文化公司股东支付的现金对价为10,000.00万元，现金支付比例为15.45%，其中，向闫荣城支付的现金为5,833.34万元，向北京中金华创投资中心支付的现金为4,166.66万元；拟向交易对方合计发行不超过30,999,996股股份，股份支付的比例为84.55%，其中，向周利鹤、朱晓莉、代旭、菁英投资、李明智、海汇创投、国通宏易、深圳聚兰德发行的股份数分别为13,742,542股、7,601,540股、5,067,684股、1,754,874股、59,026股、295,145股、1,770,842股、708,343股。本公司拟向金立翔公司股东支付的现金对价为7,500.00万元，现金支付比例为30.91%，股份支付的比例为69.09%，对各交易对方均采用上述现金和股份比例；拟向交易对方合计发行不超过9,499,996股股份，其中向兰侠、李文萍、兰明、谢光明、刘艳阁、奥立彩、量科高投、安大投资、中海创投发行的股份数分别为3,423,781股、1,987,145股、1,325,009股、67,133股、44,509股、335,666股、604,208股、604,208股、1,108,337股。本公司拟向利亚德员工持股计划发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过23,826.711万元，按21.31元/股的发股价格计算，发行股份数量为不超过1,118.10万股。本次交易完成后，公司将持有励丰文化、金立翔100%股权，公司总股本将增加至363,233,814股。(二)广州励丰文化科技股份有限公司基本情况广州励丰文化科技股份有限公司（以下简称“励丰文化”或“励丰文化公司”）成立于1997年7月30日，是由周利鹤、朱晓励、代旭、闫荣城、北京中金华创投资中心（有限合伙）、北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙）、深圳市聚兰股财务报表附注第6页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州菁英投资管理合伙企业（有限合伙）及李明智共同发起设立的股份有限公司。本公司的实际控制人为周利鹤。公司的企业法人营业执照注册号：440108000020972。公司住所：广州市高新技术产业开发区科学城科学大道8号自编一至六栋法定代表人：周利鹤注册资本：陆仟陆佰万元实收资本：陆仟陆佰万元公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）经营范围：动漫设计与制作；文艺创作；舞台舞厅灯光、专业音响、广播视频系统工程的设计、安装、调试、技术咨询及技术服务；工程监理技术咨询服务；各类演出器材租赁服务；研究、开发：专业音响，灯光控制系统，计算机软件，计算机系统集成，声、光、电集成控制系统；批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；利用自有资金对文化创意园进行投资及投资管理；风景园林工程；室内装饰；展览展示活动策划、设计及施工；音频系统、灯光系统、计算机集成控制系统的生产、制造；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止经营的，不得经营；法律、行政法规限制的项目需取得相关许可文件后方可经营）。1、公司设立励丰文化公司原名广州市励丰娱乐事业顾问有限公司，系由周利鹤、朱晓励共同出资成立的有限责任公司，于1997年7月31日取得广州市工商行政管理局核发的44010107095号企业法人营业执照。公司注册资本100.00万元，法定代表人为周利鹤。励丰文化公司成立时股东的出资金额及持股比例见下表：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤50.0050.00朱晓励50.0050.00合计100.00100.00励丰文化公司上述出资业经天河会计师事务所审验并于1997年7月22日出具穗天师验字（97）0290A号《验资报告》。2、历史沿革1）2000年10月股东变更经励丰文化公司2000年9月25日股东会决议，同意股东朱晓励将其持有本公司50%股权中的5%股权转让给沈卫国、将其持有本公司50%股权中的45%股权转让给周利鹤。本次股权变更完成后，股东出资额及持股比例如下：财务报表附注第7页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤95.0095.00沈卫国5.005.00合计100.00100.00励丰文化公司于2000年10月9日取得变更后的企业法人营业执照。2）2002年6月增资及股权变更经励丰文化公司2002年4月25日股东会决议，同意股东沈卫国将其持有公司的5%股权转让给朱晓励，同意股东周利鹤将其持有公司95%股权中的45%股权转让给朱晓励；同意公司注册资本增加至500.00万元，增加注册资本部分400.00万元，其中由股东周利鹤认缴155.00万元，由股东朱晓励认缴245.00万元，同意公司名称变更为广州励丰声光科技有限公司。本次股权变更完成后，股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤250.0050.00朱晓励250.0050.00合计500.00100.00励丰文化公司上述出资业经广州市金铭会计师事务所有限公司审验并于2002年4月29日出具广金验字（2002）A0050号《验资报告》。励丰文化公司于2002年6月4日取得变更后的企业法人营业执照。3）2006年8月增资经励丰文化公司2006年7月4日股东会决议，同意公司注册资本增加513.00万元，新增注册资本全部由上海华励声光科技有限公司以货币缴付。本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤250.0024.68朱晓励250.0024.68上海华励声光科技有限公司513.0050.64合计1,013.00100.00励丰文化公司上述出资业经广州衡运会计师事务所有限公司审验并于2006年7月17日出具穗衡验字（2006）1036号《验资报告》。励丰文化公司于2006年8月3日取得变更后的企业法人营业执照。财务报表附注第8页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注4）2007年9月股权转让经励丰文化公司2007年9月28日股东会决议，同意上海华励声光科技有限公司将其持有励丰文化公司50.64%股权中的25.32%股权转让给周利鹤，将其持有励丰文化公司50.64%股权中的25.32%股权转让给朱晓励。本次股权转让完成后，股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤506.5050.00朱晓励506.5050.00合计1,013.00100.00励丰文化公司上述出资业经广州衡运会计师事务所有限公司审验并于2007年9月19日出具穗衡验字（2007）1028号《验资报告》。励丰文化公司于2008年3月10日取得变更后的企业法人营业执照。5）2008年9月增资经励丰文化公司2008年8月26日股东会决议，同意公司增加注册资本1,567.00万元，增资后公司注册资本为2,580.00万元；同意周利鹤以货币形式增资783.50万元，增加后其出资额为1,290.00万元，占公司注册资本的50%；同意朱晓励以货币形式增资267.50万元，增加后其出资额为774.00万元，占公司注册资本的30%；同意新增股东代旭以货币形式增资516.00万元，占公司注册资本的20%。本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤1,290.0050.00朱晓励774.0030.00代旭516.0020.00合计2,580.00100.00励丰文化公司上述出资业经广州衡运会计师事务所有限公司审验并于2008年9月4日出具穗衡验字（2008）1011号《验资报告》。励丰文化公司于2008年9月17日取得变更后的企业法人营业执照。6）2011年2月增资经励丰文化公司2011年1月23日股东会决议，同意公司新增注册资本450.00万元，增资后公司注册资本为3,030.00万元；同意北京中金华创投资中心（有限合伙）以2,400.00万元货币资金增加注册资本187.50万元，其余部分计入资本公积；同意闫荣城以3,360.00万元货币资金增加注册资本262.50万元，其余部分计入资本公积。财务报表附注第9页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤1,290.0042.57朱晓励774.0025.54代旭516.0017.03闫荣城262.508.67北京中金华创投资中心（有限合伙）187.506.19合计3,030.00100.00励丰文化公司上述出资业经广州而翔会计师事务所审验并于2011年2月17日出具穗翔验字（2011）第5004号《验资报告》。励丰文化公司于2011年2月25日取得变更后的企业法人营业执照。7）2011年4月增资经励丰文化公司2011年3月18日股东会决议，同意公司新增注册资本288.50万元，增资后公司注册资本为3,318.50万元；同意北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙）以3,000.00万元货币资金增加注册资本180.3125万元，其余部分计入资本公积；同意深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）以1,200.00万元货币资金增加注册资本72.1250万元，其余部分计入资本公积；同意广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）以500.00万元货币资金增加注册资本30.0521万元，其余部分计入资本公积；同意李明智以100.00万元货币资金增加注册资本6.0104万元，其余部分计入资本公积。本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤1,290.0038.87朱晓励774.0023.32代旭516.0015.55闫荣城262.507.91北京中金华创投资中心（有限合伙）187.505.65北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙）180.31255.44深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）72.12502.17广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）30.05210.91李明智6.01040.18合计3,318.50100.00励丰文化公司上述出资业经广州而翔会计师事务所审验并于2011年4月6日出具穗财务报表附注第10页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注翔验字（2011）第5008号《验资报告》。励丰文化公司于2011年4月12日取得变更后的企业法人营业执照。8）2011年5月资本公积转增资本经励丰文化公司2011年5月12日股东会决议，同意公司以资本公积转增资本2,754.50万元，转增完成后，公司注册资本变更为6,073.00万元。本次增资完成后，股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤2,360.759538.87朱晓励1,416.456823.32代旭944.302715.55闫荣城480.38657.91北京中金华创投资中心（有限合伙）343.13205.65北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙）329.97555.44深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）131.99132.17广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）54.99690.91李明智10.99880.18合计6,073.00100.00励丰文化公司上述出资业经广州恒越会计师事务所有限公司审验并于2011年5月20日出具恒验字（2011）第B1012号《验资报告》。励丰文化公司于2011年5月30日取得变更后的企业法人营业执照。9）2011年8月改制经2011年8月18日广州励丰文化科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议，同意广州励丰声光科技有限公司以净资产折股整体变更为股份有限公司。经立信羊城会计师事务所有限公司[2011]羊查字第23015号《审计报告》审定的股改基准日（2011年5月31日）净资产为19,211.88万元；广东中联羊城资产评估有限公司出具的中联羊城评字[2011]第XHMPD0104号《资产评估报告》评估的公司净资产评估值为20,401.74万元。全体发起人将其在有限公司拥有的权益所对应的净资产全部投入股份公司，其中6,073.00万元计入股本，余额13,138.88万元计入资本公积。改制完成后，励丰文化公司股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤2,360.759538.8731朱晓励1,416.456823.3239财务报表附注第11页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注股东名称出资金额(万元)持股比例(%)代旭944.302715.5492闫荣城480.38657.9102北京中金华创投资中心（有限合伙）343.13205.6501北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙）329.97555.4334深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）131.99132.1734广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）54.99690.9056李明智10.99880.1811合计6,073.00100.00励丰文化公司改制出资业经立信羊城会计师事务所有限公司审验并于2011年8月18日出具（2011）羊验字第23028号《验资报告》。励丰文化公司于2011年8月18日取得变更后的企业法人营业执照。10）2011年12月增资经励丰文化公司2011年10月10日第三次临时股东大会会议决议，同意公司新增股本527.00万元，其中：周利鹤以3.16元/股增加股本200.00万股，广州菁英投资管理合伙企业（有限合伙）以3.16元/股增加股本327.00万股。本次增资完成后，励丰文化公司股东出资额及持股比例如下：股东名称出资金额(万元)持股比例(%)周利鹤2,560.759538.80朱晓励1,416.456821.46代旭944.302714.31闫荣城480.38657.28北京中金华创投资中心（有限合伙）343.13205.20北京国通宏易文化创意产业投资中心（有限合伙）329.97555.00深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙）131.99132.00广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）54.99690.83李明智10.99880.17广州菁英投资管理合伙企业（有限合伙）327.00004.95合计6,600.00100.00励丰文化公司改制出资业经立信羊城会计师事务所有限公司审验并于2011年12月28日出具（2011）羊验字第23470号《验资报告》。公司于2011年12月29日取得变更后的企业法人营业执照。财务报表附注第12页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注(三)北京金立翔艺彩科技股份有限公司基本情况北京金立翔艺彩科技股份有限公司（以下简称：金立翔或金立翔公司）系由北京金立翔艺彩科技有限公司（以下简称“金立翔有限”）以截至2011年7月31日止经审计的净资产折股整体变更设立的股份有限公司，于2011年10月24日取得北京市工商行政管理局核发的110108009079399号《企业法人营业执照》。注册资本：人民币5,660.38万元公司住所：北京市海淀区西三环北路89号B座三层307-308室法定代表人：兰侠经营范围：公司许可经营项目：专业承包。一般经营项目：电子产品、电子显示产品及控制系统、计算机软件及辅助设备的开发、技术服务、技术转让、技术咨询；销售电子显示设备、电子产品、照明设备、机械设备、自行开发的产品；租赁电子显示设备、照明设备、机械设备、电脑动画设计；图文设计制作；货物进出口、技术进出口。公司所属行业为演艺服务与演艺设备制造业。1、公司设立金立翔公司前身北京金立翔艺彩科技有限公司成立于2005年11月25日，由自然人李文萍、白玉晶共同出资组建，注册资本为100.00万元。公司设立时，股东出资金额及持股比例如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)李文萍60.0060.00白玉晶40.0040.00合计100.00100.002、历史沿革1）2006年12月增资2006年12月，金立翔有限将注册资本由人民币100.00万元增至205.00万元，其中原股东李文萍增资30.00万元，原股东白玉晶增资20.00万元，新股东兰侠出资55.00万元，本次增资后股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)李文萍90.0043.90白玉晶60.0029.27兰侠55.0026.83财务报表附注第13页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)合计205.00100.002006年11月，上述注册资本经北京永得信长安会计师事务所有限责任公司出具永得信长安验字[2006]第086号验资报告予以验证。2）2007年5月增资2007年5月，金立翔有限将注册资本由人民币205.00万元增至300.00万元，由股东兰侠以实用新型专利“彩幕”作价95.00万元进行增资，该专利权经华源资产评估有限责任公司评估并出具华源总评字[2006]第6079号评估报告，评估价值95.00万元，全体股东确认的价值为95.00万元，金立翔有限于2007年5月取得专利登记簿副本。本次增资后股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠150.0050.00李文萍90.0030.00白玉晶60.0020.00合计300.00100.002007年5月，上述注册资本经北京永得信长安会计师事务所有限责任公司出具永得信长安验字[2007]第029号验资报告予以验证。3）2007年6月增资2007年6月，金立翔有限将注册资本由人民币300.00万元增至800.00万元，其中股东兰侠增资250.00万元，股东李文萍增资150.00万元，股东白玉晶增资100.00万元。本次增资后股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠400.0050.00李文萍240.0030.00白玉晶160.0020.00合计800.00100.002007年6月，上述注册资本经北京永得信长安会计师事务所有限责任公司出具永得信长安验字[2007]第040号验资报告予以验证。4）2007年7月增资2007年7月，金立翔有限将注册资本由人民币800.00万元增至1,000.00万元，其中财务报表附注第14页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注股东兰侠增资100.00万元，股东李文萍增资60.00万元，股东白玉晶增资40.00万元。本次增资后股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠500.0050.00李文萍300.0030.00白玉晶200.0020.00合计1,000.00100.002007年7月，上述注册资本经北京永得信长安会计师事务所有限责任公司出具永得信长安验字[2007]第053号验资报告予以验证。5）2008年8月股权转让2008年8月，原股东白玉晶将其持有金立翔有限20%的股权转让给自然人兰明。6）2010年3月增资2010年3月，金立翔有限将注册资本由人民币1,000.00万元增至1,500.00万元，其中股东兰侠增资250.00万元，股东李文萍增资150.00万元，股东兰明增资100.00万元。本次增资后股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠750.0050.00李文萍450.0030.00兰明300.0020.00合计1,500.00100.002010年3月，上述注册资本经北京永得信长安会计师事务所有限责任公司出具永得信长安验字[2010]第032号验资报告予以验证。7）2010年8月股权转让2010年8月，股东李文萍将其持有金立翔有限0.98%的股权转让给自然人谢光明，股东兰明将其持有金立翔有限0.65%的股东转让给自然人刘艳阁。8）2010年12月增资2010年12月，金立翔有限将注册资本由人民币1,500.00万元增至1,764.71万元，由福建安踏投资有限公司和湖北量科高投创业投资有限公司分别向金立翔有限投资1,687.50万元和1,687.50万元，各增加注册资本132.355万元和132.355万元，余额3,110.29计入资本公积。本次增资后股权明细如下：财务报表附注第15页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠750.0042.50李文萍435.3024.67兰明290.2516.45福建安踏投资有限公司132.3557.50湖北量科高投创业投资有限公司132.3557.50谢光明14.700.83刘艳阁9.750.55合计1,764.71100.002010年12月，上述注册资本经北京永得信长安会计师事务所有限责任公司出具永得信长安验字[2010]第102号验资报告予以验证。9）2011年3月增资2011年3月，金立翔有限以资本公积转增注册资本3,035.29万元，转增后注册资本变更为人民币4,800.00万元。本次增资后股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠2,039.99042.50李文萍1,184.00024.67兰明789.48016.45福建安踏投资有限公司360.0057.50湖北量科高投创业投资有限公司360.0057.50谢光明40.0000.83刘艳阁26.5200.55合计4,800.00100.002011年3月，上述注册资本经北京中仁会计师事务所出具中仁信验字[2011]第097号验资报告予以验证。10）2011年7月增资2011年7月，金立翔有限将注册资本由人民币4,800.00万元增至5,000.00万元，由北京奥立彩文化发展中心（有限合伙）向金立翔有限投资590.00万元，增加注册资本200.00万元，其余390.00万元计入资本公积。本次增资后股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠2,039.99040.80李文萍1,184.00023.68财务报表附注第16页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰明789.48015.79福建安踏投资有限公司360.0057.20湖北量科高投创业投资有限公司360.0057.20北京奥立彩文化发展中心（有限合伙）200.0004.00谢光明40.0000.80刘艳阁26.5200.53合计5,000.00100.002011年7月，上述注册资本业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2011]第1-0079号验资报告予以验证。11）2011年10月变更为股份有限公司2011年10月，金立翔有限由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2011年7月31日止经大信会计师事务有限公司审计后的净资产人民币127,998,052.90元折为5,000.00万股，每股面值1元，超过注册资本以外的77,998,052.90元计入资本公积，股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠2,039.99040.80李文萍1,184.00023.68兰明789.48015.79福建安踏投资有限公司360.0057.20湖北量科高投创业投资有限公司360.0057.20北京奥立彩文化发展中心（有限合伙）200.0004.00谢光明40.0000.80刘艳阁26.5200.53合计5,000.00100.002011年9月，上述注册资本业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2011]第2-0037号验资报告予以验证。12）2012年4月增资2012年4月23日，金立翔公司注册资本由人民币5,000.00万元增至5,660.38万元，由北京中海创业投资有限公司向公司投资7,000.00万元，其中增加公司注册资本660.38万元，其余6,339.62万元计入资本公积。本次增资后股权明细如下：出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)财务报表附注第17页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注出资人出资额(万元)占注册资本比例(%)兰侠2,039.9936.04李文萍1,184.0020.92兰明789.4813.95北京中海创业投资有限公司660.3811.67福建安踏投资有限公司360.016.36湖北量科高投创业投资有限公司360.016.36北京奥立彩文化发展中心（有限合伙）200.003.53谢光明40.000.70刘艳阁26.520.47合计5,660.39100.00注：福建安踏投资有限公司已更名为福建安大投资有限公司。上述注册资本业经大信会计师事务有限公司出具大信验字[2012]第1-0032号验资报告予以验证。三、备考财务报表编制基础(一)备考财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》[2010年修订]的披露规定编制备考财务报表。财政部于2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于2014年7月1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）《企业会计准则第39号——公允价值计量》《企业会计准则第40号——合营安排》《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》(二)备考财务报表的编制方法财务报表附注第18页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组（2014年修订）》的相关规定，在此基础上编制2013年度、2014年1-9月的备考财务报表。本备考财务报表根据以下假设基础编制：1、备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准；2、备考财务报表附注二所述的发行股份及支付现金购买资产的交易已于2013年1月1日实施完成，本公司实现对励丰文化、金立翔的企业合并的公司架构于2013年1月1日业已存在，并按照此架构持续经营，2013年1月1日起将励丰文化、金立翔信纳入财务报表的编制范围；3、本备考财务报表以本公司公开披露的2013年、2014年1-9月财务报表和经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的励丰文化、金立翔公司2013年度、2014年1-9月的财务报表为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。由于本公司以发行股份及支付现金的方式实现购买励丰文化、金立翔公司的全部股权，本次发行价格为人民币17.65元/股，本次交易各方确认标的资产的价格为人民币88,982.50万元。本公司在编制备考财务报表时，按照非公开发行股份40,499,992股，发行价格为人民币17.65元/股，现金支付17,500.00万元，共计88,982.50万元确定长期股权投资成本，并据此增加本公司的股本、资本公积及其他应付款。鉴于本次重大资产重组交易尚未实施，本公司尚未实质控制励丰文化、金立翔公司，2013年1月1日备考财务报表中列报商誉，直接以长期股权投资成本与励丰文化、金立翔公司2013年1月1日可辨认净资产公允价值之间的差额确定。未实际支付的现金人民币17,500.00万元计入其他应付款，同时未考虑代扣代缴个人所得税的影响。由于本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。四、备考财务报表采用的主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础详见附注三、（一）。(二)遵循企业会计准则的声明本公司编制的备考合并财务报表按照本附注三所述的编制基础，只编制了有关期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表。本公司管理层确认，除未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表以外，公司基于上述编制基础编制的备考财务报表附注第19页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注合并财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考合并的财务状况和经营成果等有关信息。(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本备考合并报告期为2013年1月1日至2014年9月30日止。(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所在地流通的法定货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可财务报表附注第20页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公财务报表附注第21页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。（2）处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收财务报表附注第22页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算财务报表附注第23页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。(七)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。(八)公允价值计量本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：-市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；-出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。-采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益财务报表附注第24页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注的能力。本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。财务报表附注第25页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第26页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5、金融资产（不含应收款项）减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。财务报表附注第27页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注(十)应收款项坏账准备1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔期末余额在100万元以上。单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，对单项金额重大项目进行单独减值测试，按其未来现金流现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，视同为单项金额非重大的应收款项。2、按组合计提坏账准备的应收款项：确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合除组合2、3以外单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的组合1应收款项组合2关联方之间的往来款项组合3应收出口退税款按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2不计提坏账准备组合3不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年）331－2年10102－3年20203－4年30304－5年50505年以上1001003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。(十一)存货1、存货的分类财务报表附注第28页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。财务报表附注第29页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注(十二)长期股权投资1、投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2、后续计量及损益确认（1）成本法核算的长期股权投资财务报表附注第30页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注三（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。财务报表附注第31页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。4、减值测试方法及减值准备计提方法本公司按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定长期股权财务报表附注第32页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注投资的可收回金额。对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物20-40102.25—4.50机器设备及研发设备5-10109.00—18.00运输设备4-51018.00—22.50电子设备及其他设备3-51018.00—30.00办公家具4-51018.00—22.503、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。财务报表附注第33页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。(十四)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。(十五)借款费用财务报表附注第34页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注1、借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当财务报表附注第35页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。(十六)无形资产1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资财务报表附注第36页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据软件2-5年预计软件的可使用年限土地使用权50年土地使用权可使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。4、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计财务报表附注第37页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。6、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。(十七)商誉因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。财务报表附注第38页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。2、摊销年限①经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；②其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。(十九)职工薪酬1、短期薪酬本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。2、辞退福利本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。3、离职后福利设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(二十)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。财务报表附注第39页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。(二十一)股份支付及权益工具本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权财务报表附注第40页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注益工具数量的最佳估计。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理(二十二)收入1．销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。2．确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收财务报表附注第41页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。具体来说，公司LED产品销售收入确认原则为：（1）直接向终端客户销售LED应用产品：公司在将LED应用产品交货并安装完成，获得承包商/业主的验收确认后或者按照合同约定达到视同验收的条件后，公司确认产品销售收入。（2）通过渠道销售LED应用产品：国内销售在客户对产品验收后，同时开具增值税专用发票并确认收入；国外销售在公司履行完出口报关手续、取得出口报关单且商品已经发出时确认产品销售收入。（3）公司LED显示屏产品的租赁收入为让渡资产使用权的收入。租赁收入在租赁期内分期平均确认收入。（4）公司LED设计和应用技术的咨询服务收入为提供劳务的收入。公司按照合同或协议的约定，于提供的劳务达到客户要求并提交工作成果时确认收入的实现。(二十三)政府补助1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定财务报表附注第42页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。2、会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。3、确认时点除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得财务报表附注第43页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。(二十五)经营租赁、融资租赁1、经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。(二十六)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对本公司施加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；财务报表附注第44页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。(二十七)主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的八项准则本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等八项准则，上述会计政策变更对本报告期财务报表无影响。（2）其他会计政策变更本报告期公司除上述（1）中的会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。2、会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。(二十八)前期会计差错更正1、追溯重述法本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。2、未来适用法本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。五、税项(一)公司主要税种和税率1、流转税及附加税费税种计税依据税率增值税销售货物收入17%、3%增值税技术服务、广告收入6%营业税应纳税营业额3%，5%城市维护建设税应缴流转税税额7%财务报表附注第45页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注税种计税依据税率教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%堤围费应缴流转税税额0.01%2、企业所得税公司名称税率备注利亚德光电股份有限公司15%深圳利亚德光电有限公司15%广州励丰文化科技股份有限公司15%深圳金立翔艺彩科技股份有限公司15%利亚德电视技术有限公司25%北京利亚德视频技术有限公司25%3、房产税房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。(二)税收优惠及批文本公司根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》，自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日，公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》，同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。本公司根据2011年10月11日取得的GF201111001427号《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期为三年。本公司子公司深圳利亚德光电有限公司（以下简称“深圳利亚德”）根据深国税宝龙减免备案[2011]3号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定，自2010年1月1日起至2012年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策；根据深国税宝龙减免备案[2014]131号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定，自2013年1月1日起至2015年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。根据财税[2008]1号文，本公司子公司北京利亚德视频技术有限公司按《财政部、财务报表附注第46页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，即自首个获利年度起，2013年至2014年免缴企业所得税，自2015年至2017年减半缴纳企业所得税。根据财税[2011]100号文，本公司子公司北京利亚德视频技术有限公司按财政部、国家税务总局发放的《关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定享受增值税优惠政策，即增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司子公司深圳金达照明有限公司根据深国税南减免备案[2014]77号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定，自2013年1月1日起至2015年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。本公司子公司广州励丰文化科技股份有限公司于2011年8月23日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合发放的高新技术企业证书，证书号：GF201144000437，有效期：三年，本公司享受企业所得税15%优惠税率；2014年3月25日广州开发区地方税务局通过本公司的高新技术企业申请，予以备案，自备案之日起可以享受税收优惠政策，高新技术企业证书尚在公示阶段。本公司子公司深圳金立翔艺彩科技股份有限公司于2013年11月11日，通过高新技术企业复审，并取得编号为GF201311000447的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，高新技术企业有效期内，公司适用15%的企业所得税税率。财务报表附注第47页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注六、企业合并及合并财务报表（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）(一)子公司情况1、通过设立或投资等方式取得的子公司少数股从母公司所有者权实质上构东权益益冲减子公司少数成对子公表决权是否中用于股东分担的本期亏子公司主要经业务性期末实际出持股比少数股东子公司全称注册地注册资本经营范围司净投资比例合并冲减少损超过少数股东在类型营地质资额例(%)权益的其他项(%)报表数股东该子公司期初所有目余额损益的者权益中所享有份金额额后的余额全资利亚德电视技LEDLED应子公北京北京15,700.0015,700.000.00100100是无无无术有限公司应用用司全资LEDLED生利亚德（香港）子公香港香港销售2,500.00产和销2,500.000.00100100是无无无有限公司司应用售（1）北京利亚德照明技术有限公司于2013年11月更名为“利亚德电视技术有限公司”（2）公司于2013年6月28日在香港设立全资子公司利亚德（香港）有限公司，法定股本为2,500万港币。已取得了香港特别行政区公司注册处颁发的《公司注册证书》（编号：1930257）和香港特别行政区税务局商业登记署颁发的《商业登记证》（登记证号码：61665643-000-06-13-8）。财务报表附注第48页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考合并财务报表附注2、通过同一控制下企业合并取得的子公司报告期内没有通过同一控制下企业合并取得子公司。3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司实质上从母公司所有者权构成对少数股东益冲减子公司少数子公司表决权是否权益中用股东分担的本期亏子公司类注册主要经营业务性经营范期末实际持股比少数股子公司全称注册资本净投资比例合并于冲减少损超过少数股东在型地地质围出资额例(%)东权益的其他(%)报表数股东损该子公司期初所有项目余益的金额者权益中所享有份额额后的余额LED深圳利亚德光电全资子深LED深圳5,000.00生产5,000.000.00100.00100.00是无无无有限公司公司圳应用应用北京利亚德视频全资子北LEDLED北京1,000.004,307.310.00100.00100.00是无无无技术有限公司公司京应用应用深圳市金达照明全资子深LEDLED深圳8,000.0020,250.000.00100.00100.00是无无无有限公司公司圳应用应用音响广州励丰文化科全资子广广州音响6,600.00销售64,715.000.00100.00100.00是无无无技股份有限公司公司州集成北京金立翔艺彩全资子北LEDLED科技股份有限公北京5,660.3824,267.500.00100.00100.00是无无无公司京应用应用司注1：广州励丰文化科技股份有限公司和北京金立翔艺彩科技股份有限公司为公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项备考合并纳入合并范围的子公司。注2：本公司子公司北京互联亿达科技有限公司更名为北京利亚德视频技术有限公司。财务报表附注第49页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注(二)合并范围发生变更的说明本公司本报告期通过发行股份及支付现金购买资产方式取得北京利亚德视频技术有限公司及深圳市金达照明有限公司100.00%股权，合并范围较上期增加2家子公司。(三)报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体本公司本报告期新纳入合并范围的主体为2家，分别为北京利亚德视频技术有限公司及深圳市金达照明有限公司。本报告期无不再纳入合并范围的主体。(四)报告期发生的同一控制下企业合并本公司本报告期未发生同一控制下的企业合并。(五)报告期发生的非同一控制下企业合并本公司本报告期通过发行股份及支付现金购买资产方式取得北京利亚德视频技术有限公司及深圳市金达照明有限公司100.00%股权，该合并为非同一控制下的企业合并。(六)报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司本公司本报告期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。(七)购买子公司少数股权或处置子公司股权且未丧失对子公司的控制权本公司本期无购买子公司少数股权或处置子公司股权且未丧失对子公司的控制权的情况。(八)本期发生的反向购买本公司本期未发生反向购买。(九)本期发生的吸收合并本公司本期未发生吸收合并。(十)境外经营实体主要报表项目的折算汇率在对企业境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表财务报表附注第50页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注进行折算：1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；2、利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算；3、产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综合收益”项目列示。七、备考合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）(一)货币资金2014.9.30项目外币金额折算率人民币金额现金人民币322,010.78美元3,013.696.152518,541.73欧元8,020.857.804962,601.93英镑425.009.98774,244.77加拿大元600.005.50983,305.88港币50,811.430.792540,268.04小计450,973.13银行存款人民币304,957,396.31美元16,237,353.196.152599,901,020.00欧元2,295,933.347.804917,919,615.40英镑日元36,181,986.000.05622,034,947.05巴西雷亚尔972,873.072.51362,445,413.75港币1,076,600.940.7925853,206.25小计428,111,598.76其他货币资金人民币22,378,851.73小计22,378,851.73合计450,941,423.62财务报表附注第51页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注续2013.12.31项目外币金额折算率人民币金额现金人民币240,277.89美元1,942.766.0969欧元8.4189英镑945.0010.05569,502.54加拿大元港币7,632.730.78626,000.85小计362,961.46银行存款人民币365,384,337.47美元2,385,208.266.096914,542,100.16欧元0.658.41895.47英镑日元巴西雷亚尔港币1,510,960.310.78621,187,916.99小计381,114,360.09其他货币资金人民币16,250,638.00小计16,250,638.00合计397,727,959.55其中货币资金明细如下：项目2014.9.302013.12.31银行承兑汇票保证金11,367,933.6915,164,423.93保函保证金11,010,918.041,086,214.07合计22,378,851.7316,250,638.00截至2014年9月30日，除保证金22,378,851.73元外，公司不存在其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。(二)应收票据财务报表附注第52页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注1、应收票据的分类种类2014.9.302013.12.31银行承兑汇票5,482,388.0010,059,246.00合计5,482,388.0010,059,246.002、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款3、期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况：出票单位出票日到期日票据金额浙江浙大网新众合轨道交通工程有限公司2014.4.222014.10.22808,128.00江阴市协力毛纺织厂2014.5.142014.11.13500,000.00江阴市协力毛纺织厂2014.5.142014.11.13500,000.00江阴市协力毛纺织厂2014.5.142014.11.13300,000.00北京真视通科技股份有限公司2014.7.152014.10.15639,086.00江苏安防科技有限公司2014.7.172014.11.171,224,000.00深圳市易拓迈克科技有限公司2014.6.252014.12.2530,600.00江苏长山重工有限公司2014.6.262014.12.2650,000.00保定市天河电子技术有限公司2014.8.112014.11.6318,500.00山东汉邦视讯科技有限公司2014.8.282014.11.27450,000.00江苏中南建筑产业集团有限责任公司2014.7.312015.1.31100,000.00江苏中南建筑产业集团有限责任公司2014.7.312015.1.31100,000.00江苏中南建筑产业集团有限责任公司2014.7.312015.1.31100,000.00江苏中南建筑产业集团有限责任公司2014.7.312015.1.31100,000.00江苏中南建筑产业集团有限责任公司2014.7.312015.1.31100,000.00绍兴市越发机械制造有限公司2014.8.262015.2.16165,800.00宣化钢铁棒材有限责任公司2014.5.132014.11.131,000,000.00福鼎永得利合成革有限公司2014.8.282015.2.28200,000.00诸暨浣江国际商贸城开发有限公司2014.9.172015.3.17300,000.00浙江普洛康裕生物制药有限公司2014.8.292015.2.25500,000.00泰豪科技股份有限公司2014.9.292014.3.29444,000.00沪万励香料贸易（上海）有限公司2014.6.52014.12.51,000,000.00江苏华盛精化工股份有限公司2014.8.202015.2.2014,900.00洛阳伟力发工贸有限公司2014.8.262015.2.26100,000.00青岛海润电子有限公司2014.9.22015.3.210,317.53财务报表附注第53页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注出票单位出票日到期日票据金额宜兴市醉美生态园艺有限公司2014.9.22015.3.250,000.00浙江龙兴建设工程有限公司2014.8.262015.2.26200,000.00内蒙古黄陶勒盖煤炭有限责任公司2014.6.192014.12.19500,000.00九源天能（北京）科技有限公司2014.6.52014.12.5728,000.00四川合纵医药有限责任公司2014.6.52014.12.5300,000.00深圳市美芝装饰设计股份有限公司2014.04.032014.10.03290,000.00合计11,123,331.53(三)应收账款1、应收账款账龄分析2014.9.30账龄账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）485,706,053.1768.4815,924,886.753.281-2年（含2年）136,371,902.0219.2313,637,190.2010.002-3年（含3年）49,058,525.196.929,811,705.0420.003-4年（含4年）26,513,161.013.747,953,948.3330.004-5年（含5年）9,355,071.311.324,677,535.6650.005年以上2,288,779.170.322,288,779.17100.00合计709,293,491.87100.0054,294,045.157.65续2013.12.31账龄账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）373,269,630.2465.9411,197,603.383.001-2年（含2年）114,368,927.8920.2012,489,098.9310.922-3年（含3年）48,782,006.718.629,756,401.3420.003-4年（含4年）24,074,856.434.257,222,456.9430.004-5年（含5年）3,996,081.380.711,998,040.7050.005年以上1,611,085.480.281,611,085.48100.00合计566,102,588.13100.0044,274,686.777.822、应收账款按种类披露财务报表附注第54页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注2014.9.30种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额非重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合709,293,491.87100.0054,294,045.157.65组合小计709,293,491.87100.0054,294,045.157.65单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计709,293,491.87100.0054,294,045.157.65续2013.12.31种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收1,169,117.920.211,169,117.92100.00账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合564,933,470.2199.7943,105,568.857.63组合小计564,933,470.2199.7943,105,568.857.63单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计566,102,588.13100.0044,274,686.777.82组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：2014.9.30账龄账面余额坏账准备金额比例（%）1年以内（含1年）485,706,053.173.2815,924,886.751-2年（含2年）136,371,902.0210.0013,637,190.202-3年（含3年）49,058,525.1920.009,811,705.04财务报表附注第55页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注2014.9.30账龄账面余额坏账准备金额比例（%）3-4年（含4年）26,513,161.0130.007,953,948.334-5年（含5年）9,355,071.3150.004,677,535.665年以上2,288,779.17100.002,288,779.17合计709,293,491.877.6554,294,045.15续2013.12.31账龄账面余额坏账准备金额比例（%）1年以内（含1年）373,269,630.243.0011,197,603.381-2年（含2年）113,199,809.9710.0011,319,981.012-3年（含3年）48,782,006.7120.009,756,401.343-4年（含4年）24,074,856.4330.007,222,456.944-5年（含5年）3,996,081.3850.001,998,040.705年以上1,611,085.48100.001,611,085.48合计564,933,470.217.6343,105,568.853、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。4、本报告期无实际核销的应收账款情况。5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。6、截止至2014年9月30日应收账款中欠款金额前五名单位情况占应收账款与本公司关单位名称账面余额账龄总额的比例系(%)航美传媒集团有限公司非关联方55,600,000.001年以内7.84同方工业有限公司非关联方18,249,720.002年以内2.57沈阳罗拉传媒广告有限公司非关联方12,410,000.001年以内1.75北京科海致能科技有限公司非关联方10,300,000.002年以内1.45重庆英利七牌坊置业有限公司非关联方9,924,300.002年以内1.40财务报表附注第56页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注占应收账款与本公司关单位名称账面余额账龄总额的比例系(%)合计106,484,020.0015.017、期末无应收关联方账款。(四)其他应收款1、其他应收款账龄分析2014.9.30账龄账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）48,180,135.6182.132,516,401.325.221-2年（含2年）3,777,333.406.44377,733.3410.002-3年（含3年）5,112,431.508.711,022,486.3020.003-4年（含4年）676,910.961.15203,073.2930.004-5年（含5年）918,745.651.57459,372.8150.005年以上100.000.00100.00100.00合计58,665,657.12100.004,579,167.067.81续2013.12.31账龄账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1年）41,263,921.0579.63788,052.921.911-2年（含2年）5,346,953.0010.321,434,695.3126.832-3年（含3年）3,439,167.296.64687,833.4620.003-4年（含4年）1,089,200.942.10326,760.2930.004-5年（含5年）100,000.000.1950,000.0050.005年以上578,030.501.12578,030.50100.00合计51,817,272.78100.003,865,372.485.532、其他应收款按种类披露：2014.9.30种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）财务报表附注第57页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注2014.9.30种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏1,000,000.001.701,000,000.00100.00组合34,136,677.427.06组合2组合153,528,979.7091.243,579,167.066.69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计58,665,657.12100.004,579,167.067.81续2013.12.31种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏1,000,000.001.931,000,000.00100.00账准备的其他应收款组合312,511,785.3224.15组合2组合138,305,487.4673.922,865,372.487.48单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计51,817,272.78100.003,865,372.487.46组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：2014.9.30账龄账面余额坏账准备金额比例（%）1年以内（含1年）44,043,458.193.901,716,401.321-2年（含2年）3,777,333.4010.00377,733.342-3年（含3年）4,112,431.5020.00822,486.303-4年（含4年）676,910.9630.00203,073.294-5年（含5年）918,745.6550.00459,372.815年以上100.00100.00100.00合计53,528,979.706.693,579,167.06财务报表附注第58页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注续2013.12.31账龄账面余额坏账准备金额比例（%）1年以内（含1年）28,752,135.732.74788,052.921-2年（含2年）4,346,953.0010.00434,695.312-3年（含3年）3,439,167.2920.00687,833.463-4年（含4年）1,089,200.9430.00326,760.294-5年（含5年）100,000.0050.0050,000.005年以上578,030.50100.00578,030.50合计38,305,487.467.482,865,372.483、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。4、公司报告期内无实际核销的其他应收款情况。5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。6、截止至2014年9月30日其他应收款金额前五名单位情况占其他应收与本公司单位名称账面余额账龄款总额的比性质或内容关系例(%)广州白云国际广告有限非关联方4,160,014.801年以内7.09保证金公司应收出口退税非关联方4,136,677.421年以内7.05出口退税鑫荣时代国际货运代理非关联方2,036,318.651年以内3.47进口增值税（北京）有限公司遵义市红花岗区城市管非关联方2,000,000.001年以内3.41保证金理局戈顿集团有限公司非关联方1,852,813.002-3年3.16往来款合计14,185,823.8724.187、期末应收关联方账款详见附注八、（五）。(五)预付款项1、预付款项按账龄列示财务报表附注第59页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注2014.9.302013.12.31账龄账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内（含1年）68,159,476.6493.9350,002,512.9696.521-2年（含2年）3,474,262.854.791,001,508.681.932-3年（含3年）299,467.650.41718,215.061.393年以上634,002.800.8782,943.900.16合计72,567,209.94100.0051,805,180.60100.002、截止至2014年9月30日预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系账面余额时间未结算原因北京国勤旅行社有限公司非关联方8,913,577.401年以内劳务尚未提供ROBElightings.r.o.非关联方5,339,424.581年以内货未到航美传媒集团有限公司非关联方5,143,396.252年以内劳务尚未提供北京市海淀区裕龙农工商公司非关联方5,093,472.801年以内劳务尚未提供深圳皇岗海关非关联方3,375,661.781年以内劳务尚未提供合计27,865,532.813、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。(六)存货1、存货分类2014.9.30项目账面余额跌价准备账面价值原材料77,280,007.158,569,646.5768,710,360.58半产品31,309,194.9931,309,194.99库存商品191,181,278.2816,812,305.17174,368,973.11在产品127,205,994.58127,205,994.58低值易耗品34,935.3434,935.34发出商品45,548,775.391,983,542.7143,565,232.68委托加工物资55,961,706.733,430,406.8152,531,299.92工程成本92,215,730.70810,610.6691,405,120.04合计620,737,623.1631,606,511.92589,131,111.24续项目2013.12.31财务报表附注第60页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注账面余额跌价准备账面价值原材料75,747,923.264,931,253.1870,816,670.08半产品988,475.59988,475.59库存商品167,666,891.7419,226,157.83148,440,733.91在产品32,488,116.7232,488,116.72低值易耗品发出商品54,294,899.661,983,542.7152,311,356.95委托加工物资53,726,489.113,533,244.0750,193,245.04工程成本103,047,575.07877,544.72102,170,030.35合计487,960,371.1530,551,742.51457,408,628.642、存货跌价准备本期减少额存货种类2013.1.1本期计提额2013.12.31转回转销原材料2,705,067.223,710,834.671,484,648.714,931,253.18库存商品16,034,011.326,918,099.363,725,952.8519,226,157.83委托加工物资448,568.783,091,202.116,526.823,533,244.07工程成本485,869.18674,020.21282,344.67877,544.72工程成本24,439.2324,439.23发出商品1,120,587.28862,955.431,983,542.71合计20,818,543.0115,257,111.785,523,912.2830,551,742.51本期减少额存货种类2013.12.31本期计提额2014.9.30转回转销原材料4,931,253.183,638,393.398,569,646.57库存商品19,226,157.831,135.832,414,988.4916,812,305.17委托加工物资3,533,244.07102,837.263,430,406.81工程成本877,544.7266,934.06810,610.66发出商品1,983,542.711,983,542.71合计30,551,742.513,639,529.222,584,759.8131,606,511.92(七)其他流动资产项目2014.9.302013.12.31待抵扣进项税3,423,524.505,534,043.12财务报表附注第61页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注待摊南京电视台广告发布收益权1,792,115.03基金产品8,000,000.00应收补贴款131,489.12预付未摊销租金44,685.00168,110.00合计11,468,209.507,625,757.27(八)持有至到期投资项目2014.9.302013.12.31甘肃丝绸之路国际剧院联盟有限公司50,000.00合计50,000.00(九)投资性房地产项目2013.1.1本期增加本期减少2013.12.311．账面原值合计23,004,800.0023,004,800.00（1）房屋、建筑物23,004,800.0023,004,800.00（2）土地使用权2．累计折旧和累计摊销合计474,474.00388,206.00862,680.00（1）房屋、建筑物474,474.00388,206.00862,680.00（2）土地使用权3．投资性房地产净值合计22,530,326.0022,142,120.00（1）房屋、建筑物22,530,326.0022,142,120.00（2）土地使用权4．投资性房地产减值准备累计金额合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权5．投资性房地产账面价值合计22,530,326.0022,142,120.00（1）房屋、建筑物22,530,326.0022,142,120.00（2）土地使用权项目2013.12.31本期增加本期减少2014.9.301．账面原值合计23,004,800.0023,004,800.00（1）房屋、建筑物23,004,800.0023,004,800.00（2）土地使用权2．累计折旧和累计摊销合计862,680.00388,206.001,250,886.00（1）房屋、建筑物862,680.00388,206.001,250,886.00财务报表附注第62页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注项目2013.12.31本期增加本期减少2014.9.30（2）土地使用权3．投资性房地产净值合计22,142,120.0021,753,914.00（1）房屋、建筑物22,142,120.0021,753,914.00（2）土地使用权4．投资性房地产减值准备累计金额合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权5．投资性房地产账面价值合计22,142,120.0021,753,914.00（1）房屋、建筑物22,142,120.0021,753,914.00（2）土地使用权本公司投资性房地产为2009年11月购买的北京市东升乡大钟寺现代商城商品房。截止2014年9月30日，该房产尚未办妥产权证书，详见附注九、（三）。(十)固定资产1、固定资产情况项目2013.1.1本期增加本期减少2013.12.31一、账面原值合计：475,063,560.3865,019,673.26533,740,875.276,342,358.37其中：房屋及建筑物182,135,939.37182,135,939.37机器设备57,921,894.2129,455,053.2685,578,667.031,798,280.44运输设备16,895,186.463,141,231.2619,656,417.72380,000.00电子设备18,595,824.766,107,323.4024,240,253.07462,895.09办公设备6,118,461.341,367,813.837,480,375.175,900.00研发设备187,152,389.5822,802,635.21206,777,181.363,177,843.43其他6,243,864.662,145,616.307,872,041.55517,439.41本期新增本期计提二、累计折旧合计：104,850,807.0118,494.00147,728,674.3645,331,600.382,472,227.03其中：房屋及建筑物4,712,174.944,428,653.279,140,828.21机器设备11,589,712.986,044,226.0316,867,493.50766,445.51运输设备6,874,123.602,662,938.429,227,995.29309,066.73电子设备7,237,766.2818,494.001,496,836.318,360,227.17392,869.42办公设备1,831,429.221,227,917.193,054,036.415,310.00研发设备70,825,448.6928,370,765.3698,384,754.11811,459.94其他1,780,151.301,100,263.802,693,339.67187,075.43三、固定资产账面净370,212,753.37386,012,200.91值合计财务报表附注第63页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注其中：房屋及建筑物177,423,764.43172,995,111.16机器设备46,332,181.2368,711,173.53运输设备10,021,062.8610,428,422.43电子设备11,358,058.4815,880,025.90办公设备4,287,032.124,426,338.76研发设备116,326,940.89108,392,427.25其他4,463,713.365,178,701.88四、减值准备合计2,034,378.1012,922,758.7210,946,861.6958,481.07其中：房屋及建筑物机器设备668,570.041,922,048.191,311,959.2258,481.07运输设备电子设备13,301.1213,301.12办公设备研发设备1,365,808.06-10,987,409.419,621,601.35其他五、固定资产账面价359,265,891.68373,089,442.19值合计其中：房屋及建筑物177,423,764.43172,995,111.16机器设备45,020,222.0166,789,125.34运输设备10,021,062.8610,428,422.43电子设备11,344,757.3615,866,724.78办公设备4,287,032.124,426,338.76研发设备106,705,339.5497,405,017.84其他4,463,713.365,178,701.88项目2013.12.31本期增加本期减少2014.07.31一、账面原值合计：533,740,875.2733,512,703.36560,154,221.667,099,356.97其中：房屋及建筑物182,135,939.370.00-182,135,939.37机器设备85,578,667.038,808,203.5191,947,395.122,439,475.42运输设备19,656,417.728,261,312.3627,198,790.54718,939.54电子设备24,240,253.072,662,168.1526,797,747.65104,673.57办公设备7,480,375.172,012,961.339,140,051.56353,284.94研发设备206,777,181.3610,701,463.76214,386,311.333,092,333.79其他7,872,041.551,066,594.258,547,986.09390,649.71本期新增本期计提二、累计折旧合计：147,728,674.3631,157,710.73181,621,774.327,105,415.634,370,026.40其中：房屋及建筑物9,140,828.213,323,223.08-12,464,051.29机器设备16,844,318.383,997,779.9621,657,960.082,165,449.101,349,587.36运输设备9,227,995.292,234,646.7713,609,376.232,585,769.24439,035.07电子设备8,383,402.291,029,159.2710,391,171.041,136,615.64158,006.16办公设备3,054,036.41608,923.154,631,139.291,217,581.65249,401.92研发设备98,384,754.1118,990,630.49115,475,662.261,899,722.34财务报表附注第64页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注其他2,693,339.67973,348.013,392,414.13274,273.55三、固定资产账面净386,012,200.91378,532,447.34值合计其中：房屋及建筑物172,995,111.16169,671,888.08机器设备68,734,348.6570,289,435.04运输设备10,428,422.4313,589,414.31电子设备15,856,850.7816,406,576.61办公设备4,426,338.764,508,912.27研发设备108,392,427.2598,910,649.07其他5,178,701.885,155,571.96四、减值准备合计135,296.3212,550,399.5212,922,758.72507,655.52其中：房屋及建筑物机器设备88,176.111,502,568.781,922,048.19507,655.52运输设备电子设备13,301.1213,301.12办公设备研发设备47,120.2111,034,529.6210,987,409.41其他五、固定资产账面价373,089,442.19365,982,047.82值合计其中：房屋及建筑物172,995,111.16169,671,888.08机器设备66,812,300.4668,786,866.26运输设备10,428,422.4313,589,414.31电子设备15,843,549.6616,393,275.49办公设备4,426,338.764,508,912.27研发设备97,405,017.8487,876,119.45其他5,178,701.885,155,571.962014年1-9月折旧额31,157,710.73元，无在建工程转入的固定资产。2、暂时闲置的固定资产报告期内，本公司子公司广州励丰文化科技股份有限公司1、2号生产厂房暂时闲置尚未投入使用，房产证编号分别为：粤房地权证穗字第0550004430、33、34、28号、粤房地权证穗字第0550004420、23、24、25、27、50号3、期末无未办妥产权证书的固定资产(十一)在建工程2014.9.302013.12.31项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值LED应用产76,357,892.0576,357,892.0551,655,815.9451,655,815.94业园研发中心重3,479,374.003,479,374.00新改造财务报表附注第65页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注合计79,837,266.0579,837,266.0551,655,815.9451,655,815.94截至2014年9月30日公司无用于抵押或担保的在建工程。(十二)无形资产1、无形资产情况项目2013.1.1本期增加本期减少2013.12.311、账面原值合计75,166,962.878,505,611.0283,672,573.89(1).土地使用权57,217,222.8757,217,222.87(2).电脑软件2,521,895.921,505,611.024,027,506.94(3).专利权950,000.00950,000.00(4).非专利技术14,477,844.087,000,000.0021,477,844.082、累计摊销合计4,292,889.253,732,312.118,025,201.36(1).土地使用权2,484,851.681,157,084.283,641,935.96(2).电脑软件1,285,537.35507,446.831,792,984.18(3).专利权522,500.2295,000.04617,500.26(4).非专利技术-1,972,780.961,972,780.963、无形资产账面净值合计70,874,073.6275,647,372.53(1).土地使用权54,732,371.1953,575,286.91(2).电脑软件1,236,358.572,234,522.76(3).专利权427,499.78332,499.74(4).非专利技术14,477,844.0819,505,063.124、减值准备合计6,475,003.446,475,003.44(1).土地使用权(2).电脑软件(3).专利权(4).非专利技术6,475,003.446,475,003.445、无形资产账面价值合计70,874,073.6269,172,369.09(1).土地使用权54,732,371.1953,575,286.91(2).电脑软件1,236,358.572,234,522.76(3).专利权427,499.78332,499.74(4).非专利技术14,477,844.0813,030,059.68项目2013.12.31本期增加本期减少2014.09.301、账面原值合计83,672,573.89505,630.1347,863.2584,130,340.77(1).土地使用权57,217,222.8757,217,222.87(2).电脑软件4,027,506.94505,630.1347,863.254,485,273.82(3).专利权950,000.00950,000.00(4).非专利技术21,477,844.0821,477,844.08财务报表附注第66页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注项目2013.12.31本期增加本期减少2014.09.302、累计摊销合计8,025,201.362,647,540.2347,863.2510,624,878.34(1).土地使用权3,641,935.96862,418.194,504,354.15(2).电脑软件1,614,019.79612,920.1047,863.252,179,076.64(3).专利权796,464.6586,363.64882,828.29(4).非专利技术1,972,780.961,085,838.303,058,619.263、无形资产账面净值合计75,647,372.5373,505,462.43(1).土地使用权53,575,286.9152,712,868.72(2).电脑软件2,413,487.152,306,197.18(3).专利权153,535.3567,171.71(4).非专利技术19,505,063.1218,419,224.824、减值准备合计6,475,003.446,475,003.44(1).土地使用权(2).电脑软件(3).专利权(4).非专利技术6,475,003.446,475,003.445、无形资产账面价值合计69,172,369.0967,030,458.99(1).土地使用权53,575,286.9152,712,868.72(2).电脑软件2,413,487.152,306,197.18(3).专利权153,535.3567,171.71(4).非专利技术13,030,059.6811,944,221.382014年1-9月摊销额2,647,540.23元截至2014年9月30日公司无用于抵押或担保的无形资产(十三)商誉1、商誉账面价值被投资单位名称或期末减值准形成商誉的事项2013.1.1本期增加本期减少2013.12.31备北京利亚德视频技术有限公司41,517,511.3441,517,511.34广州励丰演艺数码科技有限公司723,858.32723,858.32广州励豪数码科技有限公司1,141,257.531,141,257.53广州励丰文化科技股份有限公司368,068,314.30368,068,314.30合计369,933,430.1541,517,511.34411,450,941.49财务报表附注第67页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注被投资单位名称或2013.12.31本期增加本期减少2014.09.30期末减值准备形成商誉的事项北京利亚德视频技41,517,511.3441,517,511.34术有限公司深圳市金达照明有142,172,138.88142,172,138.88限公司广州励丰演艺数码723,858.32723,858.32科技有限公司广州励豪数码科技1,141,257.531,141,257.53有限公司广州励丰文化科技368,068,314.30368,068,314.30股份有限公司合计411,450,941.49142,172,138.88553,623,080.372、商誉减值准备（1）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：企业合并形成的商誉测试时首先对不包含商誉的子公司单独作为一个资产组进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。（2）报告期商誉减值测试无需计提减值准备。(十四)长期待摊费用项目2013.1.1本期增加本期减少2013.12.31经营租入固定资产装修费2,267,190.302,670,304.441,838,206.863,099,287.88合计2,267,190.302,670,304.441,838,206.863,099,287.88项目2013.12.31本期增加本期减少2014.09.30经营租入固定资产装修费3,099,287.881,788,854.771,078,330.863,809,811.79合计3,099,287.881,788,854.771,078,330.863,809,811.79(十五)递延所得税资产和递延所得税负债1、递延所得税资产不以抵销后的净额列示（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目2014.9.302013.12.31递延所得税资产：坏账准备10,145,346.048,419,571.22存货跌价准备3,750,579.213,592,534.17财务报表附注第68页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注期末存货未实现利润2,218,906.772,600,233.87股权激励费用858,743.26858,743.26职工薪酬392,249.23739,090.50固定资产减值准备1,879,078.321,934,932.20递延收益808,125.00858,000.00可抵扣亏损909,064.831,526,934.38合并报表公允价值调整-1,557,748.09-3,060,819.23小计19,404,344.5717,469,220.37其中：预计于1年内（含1年）转回的金额2,968,182.323,982,768.14预计于1年后转回的金额16,436,162.2513,486,452.23(十六)资产减值准备本期减少项目2013.1.1本期增加转回转销2013.12.31坏账准备30,995,775.7624,540,756.707,396,473.2148,140,059.25存货跌价准备20,818,543.0115,257,111.785,523,912.2830,551,742.51固定资产减值准备10,946,861.692,034,378.1058,481.0712,922,758.72无形资产减值准备6,475,003.446,475,003.44合计62,761,180.4648,307,250.0212,978,866.5698,089,563.92注：本期增加含本年新增子公司北京利亚德视频技术有限公司转入13,982,470.57元。本期减少项目2013.12.31本期增加2014.9.30转回转销坏账准备48,140,059.2511,020,119.01166,966.05120,000.0058,873,212.21存货跌价准备30,551,742.513,639,529.222,584,759.8131,606,511.92固定资产减值准备12,922,758.72135,296.32507,655.5212,550,399.52无形资产减值准备6,475,003.446,475,003.44合计98,089,563.9214,794,944.55166,966.053,212,415.33109,505,127.09注：本年新增资产减值准备中含新增子公司深圳市金达照明有限公司注入5,686,716.28元。(十七)短期借款1、短期借款分类项目2014.9.302013.12.31信用借款50,000,000.0020,000,000.00抵押借款88,295,372.2351,000,000.00财务报表附注第69页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注保证借款79,007,892.00137,091,722.88合计217,303,264.23208,091,722.882、已到期未偿还的短期借款：截至2014年9月30日，公司无已到期未偿还的短期借款。(十八)应付票据1、应付票据分类如下：种类2014.9.302013.12.31银行承兑汇票41,176,259.1165,629,344.84商业承兑汇票6,826,091.04合计48,002,350.1565,629,344.84下一会计期间将到期的票据金额48,002,350.15元。2、已开具的商业承兑汇票情况如下：持票人全称出票日到期日票据金额说明华鹏集团有限公司2014.8.292014.9.2738,996.60注1深圳市时宏源科技有限公司2014.9.32014.10.3103,800.00深圳市佰特科技有限公司2014.7.32014.10.3135,099.25佛山市顺德区兰晶照明电器有限公司2014.7.42014.10.425,137.00佛山市顺德区兰晶照明电器有限公司2014.7.42014.10.454,598.40深圳市兆云科技有限公司2014.7.222014.10.1112,260.00广东海坤电气实业有限公司2014.8.142014.10.14152,159.00深圳市永盛发电缆实业发展有限公司2014.9.152014.10.1536,294.00苏州荣文节能科技有限公司2014.7.162014.10.16140,614.00上海申捷管业科技有限公司2014.9.162014.10.1611,448.58深圳市巨彩科技有限公司2014.8.202014.10.1850,247.40深圳市文正兴源科技有限公司2014.8.202014.10.2018,480.00广东恒裕灯饰股份有限公司2014.8.202014.10.204,235.51品能光电技术（上海）有限公司2014.6.232014.10.21238,447.50深圳市兆云科技有限公司2014.7.242014.10.246,161.70深圳市巨彩科技有限公司2014.7.252014.10.25803,832.00深圳市威明科技有限公司2014.8.262014.10.2671,609.00广州朗浦光电科技有限公司2014.10.282014.10.283,562.50财务报表附注第70页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注持票人全称出票日到期日票据金额说明深圳市威明科技有限公司2014.10.292014.10.2953,600.00常州诚联电源制造有限公司2014.10.292014.10.2939,008.90深圳市威明科技有限公司2014.9.112014.11.1135,008.00深圳市拓普斯诺照明科技有限公司2014.9.112014.11.115,304.00广州欧珩杰电子科技有限公司2014.8.142014.11.1328,882.35深圳市巨彩科技有限公司2014.7.222014.11.14146,205.00广州市博伟特照明有限公司2014.8.142014.11.1414,630.00深圳磊明科技有限公司2014.9.152014.11.1521,322.50广东亮美集照明科技有限公司2014.9.242014.11.23309,335.00深圳市兆云科技有限公司2014.8.262014.11.26226,142.00广东先朗照明有限公司2014.8.262014.11.26114,294.50深圳市威明科技有限公司2014.9.292014.11.29289,164.00广东先朗照明有限公司2014.9.32014.12.356,247.50广州南洋电缆有限公司2014.9.102014.12.1034,455.00佛山市顺德区兰晶照明电器有限公司2014.9.112014.12.11456,053.00苏州荣文节能科技有限公司2014.9.162014.12.166,320.00上海百朗灯饰有限公司2014.9.182014.12.18313,732.50深圳市巨彩科技有限公司2014.8.202014.12.20256,137.10北京众维佳创时代科技有限公司2014.9.202014.12.2092,975.00广州南洋电缆有限公司2014.9.222014.12.2225,621.36广州英捷光电科技有限公司2014.9.242014.12.234,142.00深圳爱克莱特科技股份有限公司2014.6.272014.12.27266,270.00深圳市兆云科技有限公司2014.9.292014.12.2932,589.00深圳爱克莱特科技股份有限公司2014.7.32014.12.3095,000.00深圳爱克莱特科技股份有限公司2014.7.92015.1.9385,407.00深圳市巨彩科技有限公司2014.9.112015.1.11509,853.75深圳爱克莱特科技股份有限公司2014.7.232015.1.23101,409.14广东金达照明科技股份有限公司2014.8.12015.2.11,000,000.00合计6,826,091.04注1：截止至2014年9月30日该票据已到期，持票单位尚未承兑。(十八)应付账款1、应付账款明细如下：财务报表附注第71页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注项目2014.9.302013.12.311年以内（含1年）226,559,805.29259,511,817.061-2年（含2年）10,479,272.099,833,418.252-3年（含3年）8,262,638.2813,705,657.873年以上3,422,716.932,541,079.41合计248,724,432.59285,591,972.592、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。3、期末数中无欠关联方款项。(十九)预收款项1、预收款项情况：项目2014.9.302013.12.311年以内（含1年）156,358,577.53108,204,276.071-2年（含2年）9,205,285.669,557,207.712-3年（含3年）10,496,901.236,974,286.523年以上1,283,682.16-合计177,344,446.58124,735,770.302、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。3、期末数中无预收关联方款项。(二十)应付职工薪酬1、应付职工薪酬分类项目2014.9.302013.12.31短期薪酬4,560,964.345,413,815.69设定提存计划55,332.8343,858.30小计4,616,297.175,457,673.99减：资产负债表日起12个月之后支付的部分合计4,616,297.175,457,673.992、短期薪酬项目2013.12.31本期增加本期减少2014.9.30财务报表附注第72页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注项目2013.12.31本期增加本期减少2014.9.30（1）工资、奖金、津贴和补贴5,212,045.654,368,143.59（2）职工福利费2,990,979.642,990,979.64其中：外商投资企业职工奖福基金（3）社会保险费22,895.205,431,677.675,430,028.9624,543.91其中：医疗保险费19,932.104,574,532.724,572,822.9721,641.85工伤保险费1,267.70492,201.67492,450.281,019.09生育保险费1,695.40364,943.28364,755.711,882.97（4）住房公积金12,339.004,947,032.124,957,630.121,741.00（5）工会经费和职工教育经费166,535.841,089,106.431,089,106.43166,535.84（6）短期带薪缺勤（7）短期利润分享计划（8）其他短期薪酬89,750.6389,750.63合计5,413,815.69131,747,142.98132,599,994.334,560,964.34期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。报告期无非货币性福利。3、设定提存计划项目2013.12.31本期增加本期减少2014.9.30基本养老保险费41,315.3011,667,078.6811,655,885.5152,508.47失业保险2,543.00690,321.83690,040.472,824.36合计43,858.3012,357,400.5112,345,925.9855,332.83(二十一)应交税费税费项目2014.9.302013.12.31增值税19,426,100.0718,731,637.96营业税4,272,921.991,239,325.15消费税城建税1,046,719.291,984,135.78企业所得税10,343,969.4810,718,822.24个人所得税1,368,035.38664,690.37房产税11,334.9849,586.26土地增值税土地使用税财务报表附注第73页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注税费项目2014.9.302013.12.31印花税33,175.1770,847.23农林特产税教育费附加776,042.191,430,033.86堤防费153,319.14140,202.32水利建设基金河道管理费3,349.125,544.14粮调物调基金其他25,332.9612,517.54合计37,460,299.7735,047,342.85(二十二)其他应付款1、其他应付款情况：项目2014.9.302013.12.311年以内183,718,816.73183,945,887.391-2年838,771.782,506,401.462-3年1,641,740.82437,245.793年以上47,101.4926,249.00合计186,246,430.82186,915,783.642、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。3、期末数中无欠关联方款项。4、期末无账龄超过一年的大额其他应付款。(二十三)递延收益项目2014.9.302013.12.31递延收益36,676,888.6613,339,245.89合计36,676,888.6613,339,245.89(二十四)股本股东名称2013.1.1本期增加本期减少2013.12.31限售股105,934,117.0037,500,000.00143,434,117.00社会公众股34,565,875.0012,500,000.0047,065,875.00合计140,499,992.0050,000,000.00-190,499,992.00财务报表附注第74页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注股东名称2013.12.31本期增加本期减少2014.9.30限售股143,434,117.00103,923,347.00247,357,464.00社会公众股47,065,875.0068,810,475.00115,876,350.00合计190,499,992.00172,733,822.00-363,233,814.00本公司本报告期内股本变动详见附注一、（一）。(二十五)资本公积项目2014.9.302013.12.311.资本溢价（股本溢价）（1）投资者投入的资本1,105,609,639.121,054,024,041.92（2）同一控制下企业合并的影响（3）其他小计1,105,609,639.121,054,024,041.922.其他资本公积（1）原制度资本公积转入5,724,955.115,724,955.11（2）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余（3）其他17,278,585.6414,607,613.97小计23,003,540.7520,332,569.08合计1,128,613,179.871,074,356,611.00(二十六)盈余公积项目2013.1.1本期增加本期减少2013.12.31法定盈余公积10,090,864.594,076,422.3014,167,286.89任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计10,090,864.594,076,422.3014,167,286.89项目2013.12.31本期增加本期减少2014.9.30法定盈余公积14,167,286.8914,167,286.89任意盈余公积储备基金企业发展基金财务报表附注第75页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注项目2013.12.31本期增加本期减少2014.9.30其他合计14,167,286.8914,167,286.89(二十七)未分配利润项目2013年1-9月2013年度年初未分配利润194,012,132.53110,656,854.84调整金额2,802,516.98调整后未分配利润196,814,649.51110,656,854.84加：本期归属于母公司所有者的净利润100,431,446.82105,261,889.99减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积4,076,422.30提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利22,500,000.0017,830,190.00转作股本的普通股股利期末未分配利润274,746,096.33194,012,132.53(二十八)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本2014年1-9月2013年度项目收入成本收入成本主营业务973,750,035.36607,029,833.861,183,846,895.61744,021,237.49其他业务7,950,695.684,941,242.757,272,528.884,845,953.982、主营业务（分产品）2014年1-9月产品名称营业收入营业成本1、主营业务小计973,750,035.36607,029,833.86LED产品销售730,031,519.66457,966,670.65文化演艺设备系统集成和整体解决方案83,205,523.7750,971,102.74文化演艺设备销售78,253,114.1646,972,945.78舞台视效服务54,807,105.0936,663,471.15概念策划与创意设计服务21,414,223.2612,559,978.14LED相关其他页4,088,654.651,209,773.26财务报表附注第76页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注2014年1-9月产品名称营业收入营业成本广告1,372,116.99540,883.76LED产品租赁577,777.78145,008.382、其他业务小计7,950,695.684,941,242.75租赁6,978,092.644,542,843.71材料销售682,684.82363,656.62服务136,574.5616,230.77其他153,343.6618,511.65合计981,700,731.04611,971,076.61续2013年度产品名称营业收入营业成本1、主营业务小计1,183,846,895.61744,021,237.49LED产品销售830,358,661.54535,395,586.40舞台视效服务97,502,296.8759,659,922.90文化演艺设备销售94,797,191.8357,270,892.55文化演艺设备系统集成和整体解决方案77,118,674.7042,335,822.44概念策划与创意设计服务69,453,221.5244,109,975.36广告6,738,022.693,451,156.09LED相关其他业务5,009,800.751,017,653.87LED产品租赁2,869,025.71780,227.882、其他业务小计7,272,528.884,845,953.98租赁5,967,668.104,414,087.59材料销售910,917.28414,913.34服务212,264.15-其他181,679.3516,953.05合计1,191,119,424.49748,867,191.475、公司前五名客户的营业收入情况2014年1-9月公司前五名客户的营业收入占公司全部营业客户名称营业收入总额收入的比例(%)航美传媒集团有限公司48,547,008.624.95财务报表附注第77页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注占公司全部营业客户名称营业收入总额收入的比例(%)中央电视台23,768,002.072.42同方工业有限公司19,519,230.771.99深圳市南山区建筑工务局17,546,602.781.79鹏雄实业（深圳）有限公司17,521,367.521.78合计126,902,211.7612.93(二十九)营业税金及附加项目2014年1-9月2013年度计缴标准营业税3,197,504.201,291,955.123%、5%城市维护建设税2,727,526.254,026,052.667%教育费附加及地方教育费附加1,899,885.002,950,262.493%、2%其他49,852.5454,473.70合计7,874,767.998,322,743.97(三十)销售费用项目2014年1-9月2013年度工资41,792,824.3441,004,196.15办公费7,036,264.3812,292,262.95差旅费11,625,601.6814,431,251.73通讯费119,249.44162,430.35广告费9,638,608.238,270,832.08运输费1,289,523.882,509,587.27展览费2,417,436.793,948,852.43咨询费2,341,322.24927,952.81其他3,792,577.834,832,257.80租赁费1,526,629.932,434,315.28车辆使用费169,165.97476,718.43业务招待费2,992,643.884,785,149.08销售代理费2,305,195.99524,100.00维修费用14,888,152.7311,736,128.69前期可研费1,202,296.982,037,525.16信息服务费8,787,557.244,639,957.14财务报表附注第78页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注项目2014年1-9月2013年度招标费用656,480.05827,819.53期权成本摊销841,667.911,764,980.54合计113,423,199.49117,606,317.42(三十一)管理费用项目2014年1-9月2013年度工资31,552,269.5437,669,641.83办公费15,167,754.7215,455,361.31差旅费2,836,637.983,643,586.08会议费31,317.0044,779.00交通费647,057.241,094,506.64劳务费637,532.98676,557.21中介咨询费3,797,787.375,131,555.15通讯费85,121.51143,462.47水电费610,458.13860,541.97税费2,873,103.953,112,029.81无形资产摊销1,473,010.341,963,229.88折旧费6,449,373.507,246,116.21租赁费5,765,841.526,055,600.12其他4,382,794.738,531,448.35研发支出60,238,143.6873,182,404.90车辆使用费293,930.16527,764.99长期资产摊销1,056,048.801,135,532.49期权成本摊销660,314.161,347,803.34合计138,558,497.31167,821,921.75(三十二)财务费用类别2014年1-9月2013年度利息支出14,150,806.719,531,043.16减：利息收入2,791,341.144,491,760.32汇兑损益63,637.801,297,249.67其他1,762,046.381,504,689.29合计13,185,149.757,841,221.80财务报表附注第79页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注(三十三)投资收益项目2014年1-9月2013年度其他21,335.62合计21,335.62(三十四)资产减值损失项目本期数上期数坏账损失7,408,447.8816,988,089.36存货跌价损失1,564,484.0715,302,311.99固定资产减值损失135,296.322,034,378.10合计9,108,228.2734,324,779.45(三十五)营业外收入2014年1-9月2013年度项目计入当期非经计入当期非经金额常性损益的金金额常性损益的金额额非流动资产处置利得合计123,121.46123,121.4643,393.8043,393.80其中：固定资产处置利得123,121.46123,121.4643,393.8043,393.80无形资产处置利得非货币性资产交换利得债务重组利得24,435.0024,435.00政府补助30,457,258.7924,314,862.7226918400.5315,185,930.11捐赠利得209,266.95209,266.95违约金、罚款收入2,138.692,138.69其他305,229.97305,229.971,588,931.071,588,931.07合计31,119,312.1724,976,916.1028,552,864.0916,820,393.67(三十六)营业外支出2014年1-9月2013年度项目计入当期非经计入当期非经金额常性损益的金金额常性损益的金额额非流动资产处置损失合计748,204.55748,204.55810,179.75810,179.75其中：固定资产处置损失748,204.55748,204.55810,179.75810,179.75无形资产处置损失财务报表附注第80页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注2014年1-9月2013年度项目计入当期非经计入当期非经金额常性损益的金金额常性损益的金额额债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠1,030,000.001,030,000.00295,000.00295,000.00其中：公益性捐赠支出1,030,000.001,030,000.00295,000.00295,000.006．罚款滞纳金支出724,432.60724,432.6098,725.1498,725.147．赔偿支出59,156.0059,156.00其他95,954.5795,954.573,519,854.223,519,854.22合计2,598,591.722,598,591.724,782,915.114,782,915.11(三十七)所得税费用项目2014年1-9月2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税16,606,831.6124,712,519.39递延所得税调整-1,403,226.43-2,963,481.69合计15,203,605.1821,749,037.70(三十八)其他综合收益项目2014年1-9月2013年度一、以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益-433,713.951.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额减：前期计入其他综合收益当期转入损益2.可供出售金融资产公允价值变动损益减：前期计入其他综合收益当期转入损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益减：前期计入其他综合收益当期转入损益4.现金流量套期损益的有效部分减：前期计入其他综合收益当期转入损益转为被套期项目初始确认金额的调整额财务报表附注第81页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注项目2014年1-9月2013年度5.外币财务报表折算差额-433,713.95减：前期计入其他综合收益当期转入损益合计-433,713.95八、关联方及关联交易（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）(一)本公司的实际控制人情况本公司的实际控制人为李军先生，持有本公司表决权的比例为42.08%。(二)本公司的子公司情况：详见六、（一）子公司情况。(三)本公司的合营和联营企业情况本公司本报告期内无合营和联营企业。(四)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业的关系组织机构代码浮婵妮持有公司股份5%以下股东、董事耿伟持有公司股份5%以下股东、高管谷茹持有公司股份5%以下股东、董事李楠楠持有公司股份5%以下股东、高管李向东持有公司股份5%以下股东、高管刘海一持有公司股份5%以下股东、高管卢长军持有公司股份5%以下股东、高管孟庆海持有公司股份5%以下股东、监事潘彤持有公司股份5%以下股东、监事沙丽持有公司股份5%以下股东、高管谭连起持有公司股份5%以下股东、高管袁波持有公司股份5%以下股东、高管白建军持有公司股份5%以下股东、监事上海复星产业投资有限公司持有公司股份5%以下股东73338712-6中科汇通（山东）股权投资基金有限公司持有公司股份5%以下股东55949788-x天津富海股权投资基金管理中心(有限合伙)持有公司股份5%以下股东69069109-8财务报表附注第82页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业的关系组织机构代码杨亚妮公司实际控制人李军的直系亲属李勇公司实际控制人李军的直系亲属李方中公司实际控制人李军的直系亲属(五)关联交易情况1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2、采购商品/接受劳务情况本公司本期内无向关联方采购商品、接受劳务的情况。3、关联托管/承包情况本公司本期内无向关联方关联托管、承包的情况。4、关联租赁情况无。5、关联担保情况担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕利亚德光电股份李军170,000,000.002013.10.292015.10.25否有限公司6、关联方资金拆借无。7、关联方资产转让、债务重组情况无。8、其他关联交易无。9、关联方应收应付款项财务报表附注第83页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注2014.09.30项目名称关联方账面余额坏账准备其他应收款袁波40,000.001,200.00刘海一30,000.00900.00卢长军23,706.08711.18白建军10,000.00300.00谭连起40,000.001,200.00李向东17,213.00516.39合计160,919.084,827.57续2013.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备其他应收款袁波40,000.001,200.00刘海一30,000.00900.00卢长军20,000.00600.00白建军10,000.00300.00李向东17,213.00516.39合计117,213.003,516.3910、关联方承诺本公司报告期内无关联方承诺事项。九、或有事项(一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响本公司本报告期内无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司本报告期内无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。(三)其他或有事项1、本公司2009年11月购买北京市东升乡大钟寺现代商城商品房，面积约1,600平方米，总价合计2,300.48万元。本公司目前已经取得该处房产的钥匙，出租给北京高鸿智通信息系统工程技术有限公司使用。该商品房所分摊的土地使用权及其在建财务报表附注第84页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注工程已由北京中坤长业房地产开发有限公司设定抵押。截至资产负债日，该项房产尚未取得房屋所有权证。如果该房屋的出卖人因无法持续经营而破产清算，导致本公司对该处房产的处置权受到限制，本公司与出卖人之间的债权债务因无担保，受偿顺序在有担保债权债务之后，可能出现无法全部受偿的情形，存在资产损失风险。2、根据本公司与北京互联亿达科技有限公司收购协议约定，如目标公司盈利承诺期实际实现的净利润总和高于承诺期承诺利润的总和的，超出部分的200%作为奖励对价，由收购方以现金方式，在目标公司2015年度《审计报告》出具后、2016年5月31日前，完成奖励对价的结算并支付给转让方。承诺期内目标公司因股权收购等资本性并购而产生的利润不计入上述的“净利润总和”。如目标公司盈利承诺期内任何一年的经营性现金流量净额如为负值，其绝对值不高于当年实际净利润的20%，则前述奖励不予实施。3、根据与深圳市金达照明有限公司收购协议约定，如目标公司盈利承诺期实际实现的净利润总和高于承诺期承诺利润的总和的，超出部分的50%作为奖励对价，由收购方以现金方式，在目标公司2016年度《专项审核报告》、《减值测试报告》出具后30个工作日由利亚德公司一次性以现金支付。若承诺期2014-2016年金达照明（经营性现金流量净额之和-承诺利润总和<0），则奖励对价不予实施。2014年7月以2014年4月30日未分配利润36409366.75元转增注册资本，利亚德现金增资22790633.25元，增资后金达照明注册资本为8000万元。增资后，利亚德在满足上述现金奖励支付条件情形下，按三年累计300万元予以扣除后支付剩余数额的现金奖励，如按前述计算后的现金奖励数在扣减300万元后数值为0或负数，则利亚德无需支付现金奖励。十、承诺事项根据与北京互联亿达科技有限公司(现更名为北京利亚德视频技术有限公司)原股东签订的分期付款协议，收购款分期支付情况见下表：剩余付款期付款金额1年以内19,000,000.00合计19,000,000.00十一、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。十二、其他重要事项说明2011年9月16日，本公司子公司广州励丰文化科技股份有限公司就湖南省东方红财务报表附注第85页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注文化产业有限公司拖欠合同款一案向广州市天河区人民法院起诉，经判决对方向励丰文化公司支付货款6,250,000.00元。截至2014年9月30日，除2013年度收到货款1,000,000.00元外，其余款项仍未收回。十三、补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）(一)当期非经常性损益明细表非流动资产处置损益-625,083.09-766,785.95越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）24,314,862.7215,185,930.11计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益931,933.53非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,311,455.25-3,313,599.13其他符合非经常性损益定义的损益项目财务报表附注第86页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注所得税影响额-2,383,743.56-1,187,909.44少数股东权益影响额（税后）768.90合计19,995,349.7210,849,569.12(二)净资产收益率及每股收益：1、加权平均净资产收益率加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。2、基本每股收益基本每股收益=P÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。3、稀释每股收益稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影财务报表附注第87页 利亚德光电股份有限公司2013年度、2014年1-9月备考财务报表附注响，直至稀释每股收益达到最小。加权平均净资产收每股收益（元）2014年1-9月益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.310.380.38扣除非经常性损益后归属于公司普5.100.300.30通股股东的净利润续加权平均净资产收每股收益（元）2013年度益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.670.620.62扣除非经常性损益后归属于公司普7.890.560.56通股股东的净利润十五、财务报表的批准报出本备考财务报表业经公司全体董事于2014年12月31日批准报出。利亚德光电股份有限公司二〇一四年十二月三十一日财务报表附注第88页