东源电器：合肥国轩高科动力能源股份公司内部控制鉴证报告

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1、内部控制鉴证报告合肥国轩高科动力能源股份公司会审字[2014]2668号华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京目录序号内容页码1内部控制鉴证报告1-22内部控制评价报告3-10会审字[2014]2668号内部控制鉴证报告合肥国轩高科动力能源股份公司全体股东：我们审核了后附的合肥国轩高科动力能源股份公司（以下简称“国轩高科”）管理层编制的于2014年6月30日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。一、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供国轩高科为重大资产重组申报材料披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为国轩高科为重大资产重组必备的文件，随其他申报材料一起上

2、报。二、管理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是国轩高科管理层的责任。三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对国轩高科内部控制有效性独立地提出鉴证结论。四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计

3、和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。1五、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。六、鉴证结论我们认为，国轩高科根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告相关的内部控制于2014年6月30日在所有重大方面是有效的。华普天健会计师事务所中国注册会计师：方长顺（特殊普通合伙）中国注册会计师：郑磊中国·北京中国注册会

4、计师：俞秀根二〇一四年八月二十五日2合肥国轩高科动力能源股份公司关于内部控制有效性的评价报告合肥国轩高科动力能源股份公司2014年1-6月内部控制评价报告合肥国轩高科动力能源股份公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系)，结合本公司（以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年6月30日的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会

5、建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论根据公司财务

6、报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。3合肥国轩高科动力能源股份公司关于内部控制有效性的评价报告自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。三、内部控制评价工作情况(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单

7、位包括：合肥国轩高科动力能源股份公司、安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司、安徽广通新能源汽车股份有限公司、国轩新能源汽车（苏州）有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:1、内部控制环境（1）法人治理结构情况公司按照《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度