我国上市商业银行操作风险的实证和理论研究

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1、我国上市商业银行操作风险的实证和理论研究第一章绪论1.1选题背景及研究意义操作风险是伴随着银行的出现而出现的一种古老的风险，由于发生频率较低，一直没有受到人们的重视，但是全球商业银行在世界经济一体化和经济全球化的浪潮中迅速发展，总资产规模和业务范围不断扩大，操作风险事件发生频率不断加大，如巴林银行倒闭和日本大和银行事件，严重影响了商业银行的经营和声誉，同时使得操作风险受到全球的关注。2004年巴塞尔委员会在颁布的新资本协议中将操作风险纳入商业银行风险监管的范围，并提供了三种计算操作风险资本金的方法，同时巴塞尔委员会鼓励各大

2、国际银行开发适合自己的高级计量法，由此则掀起了业界和学术界对操作风险度量模型的探索。我国商业银行较国际活跃银行起步晚、经营管理落后，但是随着我国开放程度逐渐增加，金融市场逐渐完善，商业银行也开始了走出国门走向世界的征程。2004年—2006年是我国商业银行计划上市的关键年份，为了满足上市的条件，各大商业银行不断进行体制改革。这期间，商业银行操作风险损失事件的数量和损失金额都达到历史最高水平。2007年以后随着后危机时代的到来，不管是国际巴塞尔委员会还是国内银监会都加大了对商业银行风险的监管，所以2007年以后我国商业银行的

3、操作风险事件有所减少。但是操作风险作为巴塞尔委员会规定的商业银行三大风险之一，我国商业银行国际化进程中必须给与足够的重视，同时操作风险具有低频高危的特点。因此加强对操作风险的研究不仅有利于从制度和机制上促使银行确立全面、科学的风险管理理念，而且还是决定我国商业银行未来竞争力的关键所在。本文在充分理解操作风险的定义、特征和分类的基础上，考虑到我国商业银行未建立完整的操作风险损失数据库等现状，提出了用收入法对我国上市商业银行进行实证分析，不仅概括出我国上市商业银行操作风险的平均水平，而且将我国上市商业银行分为国有商业银行、股份

4、制商业银行和城市商业银行三类，分别进行实证分析，得出三类商业银行的操作风险水平，并与上市商业银行操作风险的平均水平进行比较分析，为我国上市商业银行配置操作风险资本金提供参考。同时本文针对我国我国商业银行操作风险管理中存在的问题，结合操作风险的特点及成因，提出了完善我国商业银行操作风险管理的若干建议。本文期待通过以上研究能够在商业银行竞争日益激烈的未来，为加强我国商业银行操作风险管理提供一些参考。1.2文献综述自从上个世纪90年代操作风险被关注以来，经过20多年的发展，国内外对操作风险的研究已经是硕果累累。纵观这些研究成果可

5、以发现，操作风险管控主要经历了五个阶段：第一阶段，操作风险刚刚被认识到，对操作风险的界定、度量都没有统一的方法；第二阶段，开始认识到操作风险的重要性，开始从定性角度制定相关政策对操作风险加以控制、管理；第三阶段，重点研究操作风险的度量；第四阶段，全面风险管理被提出来，操作风险在此理念下开始开发风险管理系统，并为风险敞口配备资本金；第五阶段，将操作风险纳入全面风险管理过程。目前国内外的研究在第五阶段都有涉及，国外关于操作风险的研究主要集中在三、四、五阶段；国内关于操作风险的研究主要集中在二、三、四阶段。1.2.1国外研究现状

6、（1）国外对操作风险度量模型的研究操作风险度量方法的较早研究要追溯到1995年Duncanoscadelli(2004)在改进极值理论的基础上采用样本均值超额函数和调整系数计算预期超过阀值的损失期望值ES。（2）国外对操作风险管理的研究对操作风险的管理研究伴随着操作风险的提出就开始了。最早的操作风险管理研究是美国的COSO在1992年提出的内部控制框架，该框架从构建内部控制系统的角度对风险的内生性进行控制。MarcLore和Borodovsky（2002）在《TheProfessional’sHandbookOfFinan

7、cialRiskManagement》一书中通过研究操作风险管理的各种技术和方法，指出必须构建操作风险管理框架从能有效管理操作风险发生的频率。HalScott,HowellJackson（2002）从保险的角度提出了操作风险管理的新思路。虽然将保险作为操作风险缓释工具为操作风险管理提供了新的思路，但目前国外主流的操作风险管理研究仍旧是如何构建操作风险管理框架，从内控角度减轻操作风险的内生性。1.2.2国内研究现状国内对操作风险的研究相对于国外来说起步较晚，目前业界和学术界的研究也主要集中在我国操作风险的现状和成因、操作风险

8、管理和操作风险度量三个方面。（1）国内对操作风险现状和成因的研究我国学者关于操作风险现状的分析主要是通过收集操作风险损失事件进行描述性分析，包括损失事件的时间分布、地域分布、按风险事件类型分布或者按业务条线分布呈现出来的特征，进而针对损失事件发生的频率和金额比较大的时间段、地区、风险事件类型和业务条线提