2014年证券押题之承销押题卷一(解析)

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1、承销押题卷一（解析）单选题(1)下列不符合上市公司申请发行可转换公司债券的情形式()。A、会计基础工作规范,严格遵循国家统一会计制度的规定B、最近三年资产减值准备计提充分合理,不存在操纵经营业绩的情形C、最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告D、最近三年及一期中有一年财务报表被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告,但所涉及的事项对发行申请人无重大不利影响专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：中页码：256上市公司发行可转换公司债券发行条件的一般规定，最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见

2、或无法表示意见的审计报告。(2)上市公司在重大资产重组前不符合公开发行证券条件的,其后申请公开发行新股,距本次重组交易完成时间应不少于()个完整会计年度。A、1B、0.5C、2D、3专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：471上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于一个完整会计年度。(3)外国投资者以股权并购境内公司应报()审批。A、中国证券业协会B、国家工商总局C、国家税务总局D、商务部专

3、家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：443外国投资者以股权并购境内公司应报送商务部审批。(4)可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前（）个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。A、5～10B、5C、10D、3～5专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：271-272可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。(5)在上市公司重大资产重组中,由()出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查询记录是报送材料之一。A、当地证监局B、登记结算公司C、证券交

4、易所D、上市公司专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：482在上市公司重大资产重组中,由登记结算公司出具的关于上市公司二级市场股票交易情况查询记录是报送材料之一。(6)首次公开发行招股说明书结尾应列明备查文件,并在指定网站披露。备查文件中一般不包括()。A、财务报表及审计报告B、发行保荐书C、发行人营业执照D、法律意见书及律师工作报告专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：220招股说明书结尾应列明备查文件，并在指定网站上披露。备查文件包括下列文件：（一）发行保荐书；（二）财务报表及审计报告；（三）盈利预测报告及审核报告（如

5、有）；（四）内部控制鉴证报告；（五）经注册会计师核验的非经常性损益明细表；（六）法律意见书及律师工作报告；（七）公司章程（草案）；（八）中国证监会核准本次发行的文件；（九）其他与本次发行有关的重要文件。(7)根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定,中国证监会设立的审核委员会不包括()。A、主板市场发行审核委员会B、上市公司并购重组审核委员会C、创业板市场发行审核委员会D、债券市场发行审核委员会专家解析：正确答案：D题型：常识题难易度：易页码：135按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定,中国证监会设立主板市场发行审

6、核委员会、创业板市场发行审核委员会和上市公司并购重组审核委员会。(8)下列不属于证券交易所暂停可转换公司债券上市的情形是()。A、公司有重大违法行为B、公司最近一年亏损C、公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件D、公司未按照可转换公司债券募集办法履行义务专家解析：正确答案：B题型：常识题难易度：易页码：271上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：1.公司有重大违法行为；2.公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件；3.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用；4.未按照可转换公司债券募集办法履

7、行义务；5.公司最近两年连续亏损；6.证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。(9)企业债券每份面值为100元,以()人民币为一个认购单位。A、100元B、10000元C、1000元D、5000元专家解析：正确答案：C题型：常识题难易度：易页码：304企业债券每份面值为100元，以1000元人民币为1个认购单位。(10)配售对象用于累计投标询价和网下配售的指定账户,不需在()备案。A、证券交易所B、中国证监会C、中国证券业协会D、证券登记结算机构专家解析：正确答案：A题型：常识题难易度：易页码：160指定账户应当在中国证监会、中国证

8、券业协会和证券登记结算机构登记备案。(11)首次公开发行股票时,下列对于风险披露的要求表述错误的是()。A、发行人应当遵循重要性原则，按