商业银行中间业务与同业业务

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1、商业银行中间业务与同业业务第一章商业银行发展中间业务的动因分析一、概念界定：中间业务与表外业务的区分（一）中间业务的涵义中间业务是指银行不运用或很少运用自有资金，利用银行在技术、信息、机构、网络、资金和信誉等方面的优势，以中间人的身份为客户办理各种收付和其他委托事项，提供各种金融服务并收取手续费的业务。商业银行中间业务的含义有狭义和广义之分。所谓狭义的中间业务，就是《商业银行中间业务暂行规定》所称的中间业务，是指在分业经营的原则下，“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资

2、和代理股票买卖业务，要严格控制开办代理证券业务。所谓广义的中间业务，是指商业银行不需向外借入资金和不必动用自己的资财，利用自己的人力资源、市场信息和现代电讯技术与设备，替广大客户办理各项收付，进行担保和其他委托事项，提供各项金融服务，并收取手续费的中介业务。简言之，广义的中间业务包括狭义的中间业务和真正意义的表外业务。既包括混业经营与分业经营的所有中间业务，还涵盖了巴塞尔委员会规定的表外业务。从会计核算与财务会计报告的角度，它包括在资产负债表上反映的各项中间业务，以及不在资产负债表上反映的各项表外业务。商业银行办理此类业务时，既可作为当事人直接参与交易，也可以中间人、承兑人、保证

3、人、代理付款人或其他中间代理人的身份，或者以票据关系人和服务者的身份安排交易或间接参与交易，并从中收取一定的手续费、管理费、安排费等，所以称之为广义的中间业务。中国人民银行2001年6月颁布的《商业银行中间业务暂行规定》第3条规定，“中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。表外业务是指那些未列入

4、资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。（二）中间业务与表外业务的联系与区别其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。二、中间业务分类由于中间业务种类繁多，具有复杂性、

5、广泛性特点，因而从不同的角度和不同的需要出发，可以多种标准和尺度进行分类。（一）按照《商业银行中间业务暂行规定》（中国人民银行），中间业务可分为如下九大类：1、支付结算类中间业务。2、银行卡业务。113、代理类中间业务。4、担保及承诺类中间业务。5、交易类中间业务。6、投资银行业务。7、基金托管业务。8、咨询顾问类业务。9、其他类中间业务。包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。（二）按照《巴塞尔协议》的有关规定，商业银行中间业务可分为三种类型：担保和类似的或有负债，承诺类中间业务和与利率或汇率有关的或有项目。1、担保和类似的或有负债包括担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票

6、据等。其共同特征是由银行为交易活动中的第三者的现行债务提供担保，并承担相应的风险。2、承诺类中间业务可以分为两种；一是不可撤消的承诺，即使将来潜在借款者的信用质量下降或完全恶化，银行也必须履行事先允诺的业务；二是可撤销的承诺，即在某种情况下，特别是在潜在借款者的信用质量下降或或完全恶化，银行可以收回原先允诺的义务而不会受到任何金融方面的制裁或惩罚。3、与利率或汇率有关的或有项目，是指20世纪80年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等。三、中间业务性质1、不运用或不直接运用自己的资金。银行在从事中间业务的过程中，一般不动用自己的资金，不形

7、成资产业务，因而不会形成资产负债表的变化。2、以接受客户委托的方式开展业务。在相当多的情况下，中间业务是客户委托银行办理的业务，而不是银行的自营业务。3、以收取手续费、服务费、工本费等方式获取收益。商业银行传统的存贷业务的收益是利息，而中间业务因为商业银行不直接作为信用活动的一方，所以无法以利差形式获得收益。4、风险较小。中间业务主要是接受客户的委托，以中介人或代理人的身份开展业务，其经营风险主要由委托人承担，银行仅对自己的过错行为承担相应的民事责任。5、中间业务是凝结了商业银行