公司出纳岗位分析报告毕业论文abpl

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1、南通农业职业技术学院毕业论文课题名称法泰电器（江苏）股份有限公司出纳岗位分析报告所在系经济贸易与管理系专业班级会计与统计核算3091学号姓名Xxx2012年5月25日法泰电器（江苏）股份有限公司出纳岗位分析报告摘要出纳是货币资金内部控制的关键岗位，明确其职责，加强对其制衡，对于保证企业货币资金的安全完整，有着十分重要的意义。本文通过分析法泰电器（江苏）股份有限公司出纳岗位工作流程及存在的问题，提出公司今后需要进一步健全制度、规范操作、加强监督、提高出纳员的职业道德等建议。关键字出纳岗位职责工作流程错误原因避免差错FranceandThailandelectrical(Jiangsu)L

2、imitedbyShareLtdcashierpostanalysisreportAbstractTelleristheinternalcontrolofMonetaryFundinthekeyposition,makeclearthefunctionsandresponsibilities,tostrengthenitsbalance,toensurethesafetyandintegrityofEnterpriseMonetaryFund,hasveryimportantsignificance.Inthispaper,throughtheanalysisofFranceandTh

3、ailandelectrical(Jiangsu)LimitedbyShareLtdcashierpostjobtechnologicalprocessandtheexistingproblems,putforwardfutureneedsfurtherperfectsystem,normativeoperation,strengthensupervision,improvetheoccupationmoraladvice.KeywordcashierJobresponsibilitiesworkflowCausesoferrorAvoidmistakes南通农业职业技术学院学生毕业论

4、文陈秀婷：法泰电器（江苏）股份有限公司出纳岗位分析报告第14页共13页目录引言12出纳的概述12.1出纳的含义12.2设置出纳岗位的原因12.3出纳人员的含义23法泰电器（江苏）股份有限公司出纳人员的岗位职责23.1办理现金收支和银行结算业务23.2登记现金、银行存款日记账，编制日报表和调节表33.3保证现金、有价证券、空白支票、印章的安全和完整34法泰电器（江苏）股份有限公司出纳岗位的工作流程44.1现金收付45法泰电器（江苏）股份有限公司出纳工作存在的问题85.1法泰电器（江苏）股份有限公司制度不严，无章可循85.2手续不全，疏于防范85.3一些会计人员素质不高，职业道德观不强85

5、.4企业监督不力，管理混乱96法泰电器（江苏）股份有限公司出纳工作改革建议96.1健全制度，按章办事96.2规范操作，杜绝漏洞96.3爱岗敬业，忠于职守106.4加强监督，明主理财106.5廉洁自律，防微杜渐10全文结论11致谢12参考文献13南通农业职业技术学院学生毕业论文陈秀婷：法泰电器（江苏）股份有限公司出纳岗位分析报告第14页共13页引言出纳是现金出纳的简称。出纳有两层含义，一是出纳工作，即现金的收进、付出与结存工作；二是出纳人员，指的是管理和经办现金收进付出与结存的专职会计工作人员。随着社会主义市场经济的不断完善和发展，企业的生产经营自主权在不断的扩大，这就要求我们的企业在

6、产、供、销、人、财、物等各个方面进行严格的科学的管理，正确处理好国家、集体与个人之间的利益。尤其需要加强对财会工作的规范和管理，而目前出纳工作又是会计工作中的薄弱环节，如何做好新时期的出纳工作，对于规范会计工作，维护财经秩序及促进社会主义市场经济的健康稳定发展都具有十分重要的意义。2出纳的概述2.1出纳的含义作为会计术语的出纳，通常是指出纳工作。出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。2.2设置出

7、纳岗位的原因现金作为一种特殊的商品，是人们最为关心和渴求的一种财富；现金作为资本的一个组成部分，又是流动性最强、性能最活跃的一种流动资产，可以说谁得到了它，谁就得到了物质财富。所以现金不同于其他资产，在管理和核算上需要有一种极为严密的手续，要有相互监督和制约的手段，从而保证其安全完整和不受损失，这就要求在日常工作中建立和完善现金核算和现金管理制度。这一制度最显著的特点，就是在核算和管理中要求账钱分管：一部分财会人员（会计员）分管账目（指现金总账