在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言(范文)

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1、在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言  一、当前的现状1、综合预算还没有真正实现。虽然在199x年我县就开始进行综合财政改革，但没有将预算内、外资金等所有收支编入了预算，预算外收入并没有形成政府的统筹财力。基于预算外资金是单位“自有资金”的习惯理念，预外资金虽然进入了财政专户管理，只是对部分单位的预外资金进行一定比例的政府统筹，绝大部分预外资金最终还是返还给单位，学校等单位的预外资金还是分毫不差地返给单位。2、科学的定额标准体系尚未建立ト。近几年来，我们不断完善了财政支出的辽管理。但是，科学合理的公用经费

2、定额标祺准体系尚未建立起来。还有，公用经费、项目支出运用“零基预算”分配模式难度ァ较大。特别是农业、教育、科技及卫生等蝤项支出，由于上级提出了年度增长幅度或剧占财政支出比重的法定要求，实质上就是“基数加增长”，与“零基预算”有矛盾插。3、项目支出预算管理难。项目支出预算数额大、可行性研究时间紧，难以保证司其科学性。项目支出管理具有较大的弹性慈和伸缩性，为部门提供了一个与财政讨价画还价的余地。项目支出要求根据国家宏观潸经济政策和县委、县政府为民办实事、办纲好事及部门工作等重点工作来编制，具有一前瞻性，但是长

3、期以来只是在既定的收支神之间安排资金，缺乏科学的分析预测工作绯，没6/6有很好地将预算编制与经济预测结合耆起来。编制下年度的预算时，政府的工作这重点和发展方向及部门工作计划尚未出台，许多专项支出难以细化准确，导致执行樗中追加追减的情况经常发生。二、对部门袖预算和综合财政改革实施的总体设想1、筹进一步深化“收支两条线”管理改革。在非税收入管理改革的基础上，对部门单位玩的行政事业费和其他预算外资金收入不仅蝇要统管，而且要做到统筹，按照统一的标禳准，根据部门履行职责需要核定部门预算觫，切实做到收支脱钩管理，逐步改

4、变预算鹭外资金是单位自有资金的错误认识，将预算外资金纳入到政府宏观调控范围之内。怂2、逐步建立科学的预算定额标准体系。根据财力可能和事业发展情况，合理划分镅部门单位的类档，既满足部门单位工作需悫要，又不浪费财政资源。开展调查、分析踯、测算和论证，对部门实际开支水平进行跻定性分析和定量对比，研究特殊部门的特鼢殊支出需求，逐步制定出更加科学、合理桓、符合实际的定员定额标准体系，为实行铴真正的“零基预算”提供依据。3、加强恃项目支出预算管理。及早开展项目研究和椋可行性论证，建立项目数据库评审制度。臆由于部门预算编

5、制时间相对较紧，一些项筇目又具有专业性，需要与之相关的专业人瞄才才能进行可行性分析论证，因此，必须ㄔ建立项目数据库专家评审制度。部门报送婆的项目支出预算要附有可研性报告。今后编制部门项目预算支出时，做好可研性报璎告，需要说明要干哪些事，怎样干，能够锅6/6取得什么效果以及项目资金预算等，都要闳在可研性报告中详细说明。部门报送的项ㄈ目支出预算，要与国家宏观经济政策、县麻委、县政府工作重点紧密配合，否则财政不予安排，以改变部门、单位套取财政资犯金、把难题推向政府的问题。要建立预算酩追加审查制度，以强化预算约束力

6、，切实恒减少预算追加。三、实施部门预算和综合爨财政改革的大体安排由于部门预算涉及面ビ广、情况复杂，在这方面又没有经验，为泼了稳妥的推进这两项改革，我们准备在时窜间安排上，200x年先选择有代表性的ヤ4-6个单位进行试点，然后再全面辅开豹。建立预算编制工作机制，增强预算编制赎合力。1、建立链条式管理机制，理顺各环节工作关系。初步建立了一个以部门为甘依托，预算编制、执行和监督评价一脉贯莺通、相互促进、层次分明的“链条式”预铎算管理机制。在试点的时间安排上，今年筻10月前制定改革试点方案，设计规划实┯施步骤并统一部

7、署，11月份对单位的收铐支和成本费用情况进行摸底，并完成“一楗上”，12月底基本确定预算盘子，明年1月份按规定程序向县委、县政府汇报，明年2、3月份报县人大审议通过后批复沌执行。工作实施中，预算股和有关股室、甫单位共同协作，密切配合，推进部门预算妞和财政综合预算改革顺利进行。2、实行“内外有别、两步到位”的预算分配办法，调动方方面面的积极性。在预算编制主体上，局外以“主管部门”为主体，履行好对所属单位统一平衡、汇总责任，把好倜初审关；内以“业务股室”为主体，把好房6/6分管单位上报预算审核关口。在预

8、算安排窝上，采取“内外有别、两步到位”的灵活沦办法，即财政内部由预算股根据预算内、瑛外综合财力情况算大账，财政对外由各业骨务股室按照部门预算的要求算细账；在内鞒部资金分配上“分两步走”，先确定下达起初始额，再根据财力确定法定支出增量及粝必保的专项支出项目，分两次切块。除必谢保支出项目外，业务股室根据分管部门特恬点和收支实际，按照综合预算的原则，统苷筹安排支出，有效激发各方面的积极性。ゥ