在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言

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1、在全市部门预算和综合财政预算改革会上的发言一、当前的现状1、综合预算还没有真正实现。虽然在199x年我县就开始进行综合财政改愣革，但没有将预算内、外资翌金等所有收支编入了预算，羲预算外收入并没有形成政府毪的统筹财力。基于预算外资т金是单位“自有资金”的习惯理念，预外资金虽然进入颢了财政专户管理，只是对部┚分单位的预外资金进行一定窍比例的政府统筹，绝大部分椒预外资金最终还是返还给单位，学校等单位的预外资金还是分毫不差地返给单位。蜍2、科学的定额标准体系尚秩未建立。近几年来，我们不珐断完善了财政支出的管理。枨但是，科学合理的公用经费乏定额标准体系尚未建立起来欷。还有，公用经费、

2、项目支出运用“零基预算”分配模掉式难度较大。特别是农业、堤教育、科技及卫生等项支出筐，由于上级提出了年度增长臧幅度或占财政支出比重的法沁定要求，实质上就是“基数キ加增长”，与“零基预算”铞有矛盾。3、项目支出预算静管理难。项目支出预算数额磬大、可行性研究时间紧，难靓以保证其科学性。项目支出蛱管理具有较大的弹性和伸缩值性，为部门提供了一个与财噼政讨价还价的余地。项目支＊出要求根据国家宏观经济政葵策和县委、县政府为民办实忱事、办好事及部门工作等重捶点工作来编制，具有前瞻性劓，但是长期以来只是在既定的收支之间安排资金，缺乏桴科学的分析预测工作，没有Ж很好地将预算编制与经济预6/6

3、测结合起来。编制下年度的泵预算时，政府的工作重点和发展方向及部门工作计划尚绣未出台，许多专项支出难以镧细化准确，导致执行中追加狡追减的情况经常发生。二、志对部门预算和综合财政改革武实施的总体设想1、进一步坐深化“收支两条线”管理改革。LOCAlhost在非税收入管理改革的基础上，对部门单位的行政事业费靡和其他预算外资金收入不仅要统管，而且要做到统筹，惬按照统一的标准，根据部门懂履行职责需要核定部门预算坎，切实做到收支脱钩管理，掌逐步改变预算外资金是单位楷自有资金的错误认识，将预翳算外资金纳入到政府宏观调佐控范围之内。2、逐步建立莺科学的预算定额标准体系。稷根据财力可能和

4、事业发展情奖况，合理划分部门单位的类苗档，既满足部门单位工作需叩要，又不浪费财政资源。开渣展调查、分析、测算和论证供，对部门实际开支水平进行定性分析和定量对比，研究渝特殊部门的特殊支出需求，逐步制定出更加科学、合理堇、符合实际的定员定额标准抨体系，为实行真正的“零基幺预算”提供依据。3、加强项目支出预算管理。及早开展项目研究和可行性论证，麋建立项目数据库评审制度。蟀由于部门预算编制时间相对丿较紧，一些项目又具有专业忏性，需要与之相关的专业人犋才才能进行可行性分析论证猗，因此，必须建立项目数据椿库专家评审制度。部门报送犬的项目支出预算要附有可研﹃性报告。今后编制部门项目嗲预

5、算支出时，做好可研性报告，需要说明要干哪些事，麇怎样干，能够取得什么效果Ｉ6/6以及项目资金预算等，都要舞在可研性报告中详细说明。蘸部门报送的项目支出预算，挞要与国家宏观经济政策、县镉委、县政府工作重点紧密配疚合，否则财政不予安排，以艘改变部门、单位套取财政资芦金、把难题推向政府的问题禊。要建立预算追加审查制度室，以强化预算约束力，切实昝减少预算追加。三、实施部瀚门预算和综合财政改革的大鳢体安排由于部门预算涉及面＄广、情况复杂，在这方面又琐没有经验，为了稳妥的推进驴这两项改革，我们准备在时绨间安排上，200x年先选嫜择有代表性的4-6个单位湖进行试点，然后再全面辅开。建立预算

6、编制工作机制，悲增强预算编制合力。1、建立链条式管理机制，理顺各晰环节工作关系。初步建立了钙一个以部门为依托，预算编凰制、执行和监督评价一脉贯披通、相互促进、层次分明的嘟“链条式”预算管理机制。舯在试点的时间安排上，今年铷10月前制定改革试点方案铃，设计规划实施步骤并统一皙部署，11月份对单位的收耘支和成本费用情况进行摸底，并完成“一上”，12月绵底基本确定预算盘子，明年乔1月份按规定程序向县委、ｒ县政府汇报，明年2、3月癍份报县人大审议通过后批复翩执行。工作实施中，预算股和有关股室、单位共同协作漾，密切配合，推进部门预算钊和财政综合预算改革顺利进误行。2、实行“内外有别、

7、啜两步到位”的预算分配办法芸，调动方方面面的积极性。想在预算编制主体上，局外以腩“主管部门”为主体，履行好对所属单位统一平衡、汇安总责任，把好初审关；内以新6/6“业务股室”为主体，把好拜分管单位上报预算审核关口绩。在预算安排上，采取“内枨外有别、两步到位”的灵活芟办法，即财政内部由预算股卟根据预算内、外综合财力情裾况算大账，财政对外由各业睇务股室按照部门预算的要求窿算细账；在内部资金分配上眨“分两步走”，先确定下达卑初始额，再根据财力确定法⒃定支出增量及必保的专项支噜出项目，