某房地产公司财务管理中心现金及有价证券业务管理流程

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1、工作流程文件编号：页码：第2页共1页现金及有价证券核算业务流程修改状态：A/01.目的为加强公司的现金及有价证券业务管理，明确现金及有价证券业务管理工作职责。2.适用范围适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。3.职责3.1明确集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理流程。3.2加强集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理。4.工作程序4.1投资方案4.1.1财务管理中心主任根据财务总监的投资构想，拟订出具体投资方案。4.1.2财务总监审核具体的投资方案。4.2董事局会议审核4.2.1投资业务是公司经营过

2、程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案决策。4.2.2财务总监根据董事局会议决定，完善财务投资方案。4.3具体实施4.3.1投资方案决定后，财务管理中心主任负责监督、协调会计的具体操作过程。工作流程文件编号：页码：第2页共1页现金及有价证券核算业务流程修改状态：A/04.4.有价证券的保管4.4.1投资业务完成后，会计工作要根据内部控制不相容的工作原则，帐物分开保管。4.4.2财务管理中心主任要不定期的抽查，履行监督职能。4.5库存现金及票据的保管4.5.1现金出纳要做到帐务处理日清月结，及时盘点库存现金与票据。4.5.2财务主任要不定期的

3、监督抽盘，严防舞弊、匿失行为的发生。