欢迎来到天天文库
浏览记录
ID：50282425
大小：63.50 KB
页数：5页
时间：2020-03-05
《（BT-CW-108）财务管理中心现金及有价证券管理程序.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、现金及有价证券核算程序受控状态：____受控_________发放编号：________________生效日期：___2007-04-02____版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1目的为加强公司的现金及有价证券业务管理，明确现金及有价证券业务管理工作职责。2适用范围适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。3定义4职责3.13.2明确集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理流程。加强集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理。5程序4.14.1.14.1.24.24.2.14.2.24.34.3.14.44
2、.4.14.4.24.54.5.14.5.2投资方案财务管理中心主任根据财务总监的投资构想，拟订出具体投资方案。财务总监审核具体的投资方案。董事局会议审核投资业务是公司经营过程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案决策。财务总监根据董事局会议决定，完善财务投资方案。具体实施投资方案决定后，财务管理中心主任负责监督、协调会计的具体操作过程。有价证券的保管投资业务完成后，会计工作要根据内部控制不相容的工作原则，帐物分开保管。财务管理中心主任要不定期的抽查，履行监督职能。库存现金及票据的保管现金出纳要做到帐务处理日清月结，及时盘点库存现金与票据。财务主任要不定期的
3、监督抽盘，严防舞弊、匿失行为的发生。6记录7支持文件基本财务管理制度(BT-CW-201)8附录财务管理中心现金及有价证券核算流程图
此文档下载收益归作者所有
