金华市市本级预算绩效目标管理暂行办法

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1、金华市市本级预算绩效目标管理暂行办法(修改稿)第一章　 总则　　第一条 为规范市本级预算绩效目标管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，强化支出责任，促进项目按预定目标有效实施，切实提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《浙江省财政厅关于印发浙江省省级预算绩效目标管理暂行办法的通知》（浙财监督〔2013〕16号）、《浙江省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（浙政发〔2012〕44号）、《金华市人民政府关于推进预算绩效管理的实施意见》（金政发〔2012〕【2012】107号）等有关规定，制定本办法。第二条 

2、预算绩效目标是指以客观的、可测量的绩效指标来表示的预期绩效水平，即用量化的标准、数值或比率来表示的使用财政资金在一定期限内达到的产出和效果。绩效目标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价等的重要基础和依据。本办法所称绩效目标：XFP大理白族自治州财政局各预算部门（单位）使用财政资金支出的项目绩效目标，即：专项公用类和发展建设类支出的项目绩效目标。XFP大理白族自治州财政局XFP大理白族自治州财政局第三条 预算绩效目标管理是指预算部门（单位）在编制年度预算或年中调整预算支出项目10时，对使用财政资金的项目设定计划期

3、内预期应达到的业绩目标、预期产出的效益和效果，并据此进行绩效目标的设定、审核、批复等为主要内容所开展的预算管理活动。第二章　 组织管理与职责XFP大理白族自治州财政局第四条 财政部门、预算部门（单位）是预算绩效目标管理的主体。　　第五条 财政部门、预算部门（单位）按其职能组织实施预算绩效目标管理,建立多层次预算绩效目标管理机制。　　第六条 财政部门主要职责：　　（一）研究制定预算绩效目标管理办法，建立完善与预算绩效目标管理相匹配的共性绩效指标库、指标值库及预算绩效目标管理信息系统等,实行动态化管理，并与预算项目库相衔接。　　（二

4、）组织和指导本级预算部门（单位）的预算绩效目标编制，并负责审核及批复等；　　（三）其他职责。　　第七条 预算部门（主管部门）主要职责：　　（一）组织和指导本部门及所属单位进行预算绩效目标的编制，并负责审核、汇总和报送；（二）按照财政部门下达、批复的审核意见，修正调整预算绩效目标。（三）指导和监督本部门及所属单位预算绩效目标的实施和完成。　　（四）其他职责。　　第八条 预算单位主要职责：10　　（一）负责本单位的预算绩效目标编制、调整等；　　（二）组织实施和完成预算绩效目标；（三）按照财政部门下达、批复的审核意见，修正调整预算绩效

5、目标。　　（四）其他职责。第三章　 预算绩效目标编制第九条 预算绩效目标的编制要求：　　（一）客观且可测量。客观且可测量是预算绩效目标的根本属性，预算绩效目标不能模棱两可，必须客观确凿。绩效指标必须可测量，可以明确判定达标与否，不能是估计或主观臆断。　　（二）细化量化。细化量化是预算绩效目标客观且可测的具体体现，预算绩效目标的编制要从数量目标、质量目标、进度目标、社会效益、经济效益、生态效益、可持续发展影响、服务对象或受益者满意度等方面对项目或单位整体的产出和效果分别进行细化分解，将复合、笼统的总目标分解为若干个细化、具体的子目

6、标，并尽可能用定量形式表述。不能以量化形式表述的，应当采用分级分档的形式定性表述。　　（三）合理可行。设定预算绩效目标要经过调查研究和科学论证，目标既要符合客观实际，也要充分考虑财力可能等现实支撑条件，确保目标合理可行。　　（四）相应匹配。预算绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、单位职能及事业发展规划，要与年度的工作任务、计划数及发展目标相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。10　　第十条 编制预算绩效目标申报文本。预算部门（单位）编制年度部门预算或年中调整预算支出项目时，同时编制《金华市市本级预算绩效目标申报表》（详见附

7、1）及预算项目可行性研究报告等绩效目标申报材料，一般由单位资金使用部门会财务部门共同完成，随部门预算一并报送。预算绩效目标编制包括设定预算绩效目标、制订绩效指标和指标值。　　第十一条 设定预算绩效目标。项目预算绩效目标根据立项依据、项目用途等，区分专项公用、发展建设等不同项目类别，设定预算绩效目标，并编入年度部门预算。执行中申请调整预算时，应当按编报预算绩效目标程序同步调整预算绩效目标。　　第十二条 预算绩效目标主要包括：（一）预期投入，即达到预期产出所需要的成本资源；（二）预期产出，是指预期提供的公共产品和公共服务的数量和质量

8、等；（三）预期效果，是指预期产出的社会效益、经济效益、生态效益、可持续发展影响、服务对象或受益者满意程度等。　　第十三条制订绩效评价指标。绩效评价指标是预算绩效目标的指标化标识，预算绩效目标的子目标对应一条或多条绩效指标。绩效指标应尽可能完整充分地对目标进行标识