自治区本级部门预算绩效目标管理暂行办法.pdf

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1、自治区本级部门预算绩效目标管理暂行办法第一章总则第一条为贯彻落实党的十九大“建立全面透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。”的部署，制定本办法。第二条绩效目标是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。绩效目标是建设项目库、编制部门预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要基础和依据。(一)按照预算支出的范围和内容划分，包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标。基本支出绩效目标，是指自治区本级部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门正常运转的预期保障程度。基本支出绩效目标纳入部门整体支出绩效目标统筹考

2、虑，不单独编制。项目支出绩效目标,是指自治区本级部门依据部门职责和事业发展要求，使用预算安排的项目资金在一定期限内预期达到的产出和效果。包括部门预算项目绩效目标和专项预算项目绩效目标。部门整体支出绩效目标,是指自治区本级部门及其所属单位按照确定的职责，使用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。(二)按照时效性划分，包括中长期绩效目标和年度绩效目标。中长期绩效目标是指自治区本级部门预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。年度绩效目标是指自治区本级部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。第三条绩效目标管理是指自

3、治区财政厅、自治区本级部门及其所属单位以绩效目1/8标的编制、审核、批复和应用为内容所开展的管理活动。第四条绩效目标管理对象是纳入自治区本级预算管理的全部资金。第五条自治区财政厅、自治区本级部门及其所属单位按其职能组织实施预算绩效目标管理，建立分工明确的预算绩效目标管理机制。(一)自治区财政厅负责研究制定绩效目标管理办法，建立并完善绩效目标管理信息系统;负责组织和指导自治区本级部门绩效目标的编制和审核，并批复绩效目标;负责组织、指导和监督自治区本级部门开展绩效运行监控(以下简称绩效监控)和绩效评价。(二)自治区本级部门负责本部门管理的预算资金

4、绩效目标的编制、申报、审核和汇总，组织实施绩效监控和绩效评价;组织、指导本部门所属单位绩效目标的编制和审核，并批复绩效目标;组织、指导和监督本部门所属单位开展绩效监控和绩效评价;负责绩效目标的公开工作。(三)自治区本级部门所属单位负责本单位绩效目标的编制、调整和实施完成;按照批复的绩效目标，组织实施绩效监控和绩效评价。第二章绩效目标的编制第六条绩效目标由自治区本级部门及其所属单位按照“谁申请资金，谁编制目标”的原则和规定的方法、程序科学合理编制。绩效目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。第七条绩效目标

5、编制内容，主要包括设定预期目标、制定绩效指标和确定绩效指标值。预期目标要能清晰反映预算资金的预期产出和预期效果，并以相应的绩效指标予以细化和量化。绩效指标是对预期目标的细化和量化描述，主要包括完成指标、效益指标和满意2/8度指标等。绩效指标值是绩效指标的具体表现，通常用可衡量的标准、数值、比率等来表示，确定指标值时主要依据或参考历史标准、行业标准、计划标准等绩效标准。第八条绩效目标编制要求(一)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等要求，并与相应的资金使用内容、范围、方向、效果等紧密相关。(二)细化量化。绩效

6、目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化，尽量进行定量表述。不能量化表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。(三)合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。(四)相应匹配。绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。第九条绩效目标编制依据(一)国家相关法律、法规和规章制度，自治区党委、自治区人民政府国民经济和社会发展规划和方针政策;(二)部门职能、中长期发展规划、年度工作计划、项目规划;(三)中期财政规

7、划及年度预算管理要求;(四)相关历史数据、行业标准、计划标准等;(五)符合财政部门要求的其他依据。第十条绩效目标编制方法3/8(一)项目支出绩效目标的编制。.对项目的功能进行梳理，包括政策依据、资金性质、支持范围、实施内容、工作任务、政策对象等，明确项目的功能特性。.依据项目的功能特性，预计项目实施在一定时期内所要达到的总体产出和效果，确定项目所要实现的目标，并以定量和定性相结合的方式进行表述。.对项目支出目标进行细化分解，从中概括、提炼出最能反映总体目标预期实现程度的关键性指标，并将其确定为相应的绩效指标。部门预算项目应明确年度绩效目标，专

8、项预算项目应同时明确中长期绩效目标和年度绩效目标。.通过收集相关基准数据，确定绩效标准，结合项目预期进展、预计投入等情况，确定绩效指标的具体数值，填列《部门预算项目