寿险公司财务风险的特点与防范.docx

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寿险公司财务风险的特点与防范保险业发展过程中需结合市场环境以及保险业务特征，注意财务风险有效分析和防范。以人寿保险公司为例进行财务风险特征与防范策略分析，意在提升此类保险公司风险防范有效性，对财务风险特征进行充分明确。通过本文研究总结分析可知，现阶段人寿保险公司财务风险问题主要有：偿付能力与筹资能力有待提高，增资压力扩大；保险资金运用方式不当，投资收益稳定性不足；风险准备力度不足，赔付压力增大。一、某寿险公司财务风险总体状况分析本文探讨的寿险公司作为资本急速扩张、业务快速发展的寿险公司，经营环节具有鲜明特色。因此，需做好财务风险有效识别。作为以资产驱动负债类的金融企业，金融资产对于此类公司非常关键。而随着整体保险资金投资领域逐步丰富和扩大，投资限制逐步放宽，保险公司投资标的范围已从传统的债券、股票等传统产品扩展到能源、矿产以及不动产的部分项目中。同时，投资活动也实现了国际合作。因此，本文探讨的某保险公司在财务风险防控过程中，需结合上述实际情况对财务风险的具体类型进行有效确认和规划。具体来说，某保险公司财务风险评估中的关键指标包括偿债能力、投资收益损失贡献度、投资资产占用率、投资收益率等。下表为某寿险公司偿债能力指标分析表。二、寿险公司财务风险特征分析（一）客观性特征客观性特征主要强调财务风险具有客观存在的基本特征，不会随环境变化或人为因素而消失转移。从人寿保险公司的角度上来说，只要保险公司业务顺利开展，预期的目标就会在实现中出现风险。另外，风险的发生也与保费收入与负债额度紧密相关。只有结合寿险公司业务特征、业务内容以及业务开展中的实际情况和问题进行综合分析，才能够结合风险的客观存在特征，及时采取预见性措施，为有效规避风险提供保障。（二）波动性特征波动性特征主要是指财务风险在出现时对寿险公司产生的影响具有波动性。常规情况下，寿险公司会对财务风险进行有效评估。但具体评估工作落实开展以及财务活动开展过程中，都有可能存在多种不同类型的变化和影响因素。因此，风险大小无法在风险产生前明确确认。除此之外，保险资金的运用渠道从实际出发来讲，也呈现出不断拓宽的特征。（三）全面性特征 全面性特征主要是指财务风险和寿险公司日常业务开展、财务部门针对性业务组织落实全方位紧密相关。并且会在财务数据、财务主体关系方面多角度体现。从资金筹集、资金应用、资金累积和财务分配等多方面来讲，各环节工作都会存在财务风险。例如，在寿险公司背景下，最为典型的财务活动为资金筹集活动。常规情况下，资金来源以保单保费为主，但若客观上的利率水平出现波动过大的情况，投资成本和风险也会有所加大。（四）激励性特征激励性特征主要是指财务风险出现后，会刺激企业管理者采取措施防范风险。在这个过程中，财务管理力度会因此而加大，风险规避过程中产生的损失也会同步减小。从实际出发来讲，风险和投资应当是贯穿公司发展的各个环节、各个阶段同步进行的工作。只有保证财务状态的稳定性与安全性，才能够提高收益，形成科学全面的风险管理体系，这也是增强寿险公司市场竞争力的科学方法。总的来讲，风险的发生在寿险公司风险体系建设、日常业务开展的过程中具备典型激励性作用和意义，应当在实践工作开展中充分引起重视，并提出有效风险防范措施。三、现阶段寿险公司财务风险主要类型（一）负债风险负债风险主要是指人寿保险公司若出现负债经营情况，其偿债能力和收益能力都会同步出现下降现象。这时，财务资金运转就会遇到阻力和困难。公司运转的同时，会出现举债问题。产品结构也会由于资金支持持续性和全面性方面的不足而出现问题和困难。比较典型的违约现象、信誉受损现象都是由于这类风险引起的不良后果。（二）资金应用风险資金应用风险主要是指在资金运用过程中，投资收益与寿险公司运行需求存在矛盾冲突。这主要是由于保险资金投资范围现阶段呈现出不断扩大的特征。在这种情况下，高收益的权益类金融产品和非标金融产品投资倾斜度逐步加大。这时，利率风险和汇率风险都会由于宏观政策变动而同步加大，对保险公司的投资收益带来更加直接的影响。应对这类风险对于维持保险公司的长期稳定运行、提高保险公司收益率都具有重要作用。（三）保险业务流动性风险保险业务流动性风险主要是指寿险公司在筹措资金过程中，主要依靠开展好人身保险业务达到预期目标，保险业务流动性风险因此而产生。在销售保险产品时，需要充分考虑保险服务的营销理赔、退保、业务满期给付需求等多方面因素。在出现相关需求时，保险公司容易面临资金周转方面的困难，主要表现在现金流转的连续性不足方面。四、寿险公司财务常见风险分析（一）偿付能力与筹资能力有待提高，增资压力扩大 这类风险主要是指由于资金投资收益率有所下降而导致偿付能力和筹资能力下降。因此，一些万能险业务会获得大量发展空间，但会消耗资金本金，影响分红和赔付支付工作开展。作为寿险公司，其偿付能力会面临更大压力。需要通过财政拨款或股东增资方式对业务发展整体结构进行优化调整。另外，发行次级贷或上市融资的方式也需要有效利用。但从目前实际情况分析可知，虽然现阶段寿险公司增资方式简便直接，但保险公司的偿付能力和筹资能力相对不足，增资压力进一步提升。（二）保险资金运用方式不当，投资收益稳定性不足保险资金运用方式不当主要是指在寿险公司常规经营发展过程中，保险资金保值增值会影响持续经营状态和被保险人利益。因此，投资渠道拓宽和投资能力逐步提升后，资金流动性较低的投资项目无法满足寿险公司的高收益经营发展需求。另外，由于资本市场复杂性较强，寿险公司在投资项目选取和运行中出现问题的概率加大，投资收益波动性更强，投资风险因此而加大。这一系列问题都需要基于实际经营发展需求提出有效的风险规避措施。（三）风险准备力度不足，赔付压力增大风险准备能力不足主要是指在寿险公司的经营发展中，其经营发展基本理念以追求利润为核心。风险预测虽然在整个寿险公司运行发展中受到一定重视，但风险预估准备力度有所不足。例如，责任准备金计提不足、过度运用保险资金进行项目投资等，都是对风险未能精准全面预估的现象。这种现象的产生会导致风险发生时，寿险公司在应对风险时出现资金流动性不足、延迟理赔、收益支付逾，从而期等实际问题。除此之外，部分公司为了尽快扩大保费整体覆盖范围和规模，对于承保质量问题缺乏重视程度，赔付率会因此有所提升，保险交易逆向选择问题也会同步产生。五、寿险公司财务风险防范策略分析（一）加强制度建设，加大财务部门内部控制力度加强制度建设主要是指在保险公司的财务风险防范过程中，应当通过外部制度建设的完善起到对公司治理水平进行提升的作用。同时，财务部门内部控制力度也可基于制度制定和制度执行的实际工作开展达到有效控制目标。例如，公司内部不仅要制定专项的财务风险管理目标和奖惩制度，管理层也应当定期对财务风险状态进行数据分析和研究。由财务部门基层管理人员向管理层呈报相关数据，以便帮助上层管理人员及时进行决策调整，有效规避财务风险。关于财务风险防控中财务部门内部控制工作的要点，包括以下两方面：一是货币资金業务岗位应当保证处在相互分离且制约监督的状态；二是投资业务内部控制力度应逐步加大，对产出效益以及投资方案可行性要注重进行针对性分析，确保投资过程中的内部风险能够通过有效分析得到最大化控制。（二）建立科学风险预警机制，有效规避风险 提升风险预警有效性对于规避风险、提升财务管理质量有重要作用。因此，科学构建风险预警机制对于规避风险具有重要意义。从实际出发来讲，寿险公司财务风险管理工作和风险防范工作中，预警工作虽然具有一定的波动性，但若能够构建完善性更强的预警机制，更有利于减小风险危害。由于风险具有典型服务稳定性特征，需要科学构建风险预警机制。因此，建立科学的财务风险预警机制，在风险出现前就采取针对性措施，从而达到预警目标，以便尽可能降低风险发生率和损失率。对于寿险公司来说，风险预警工作要点包括以下几方面内容：一是对经营状态中的风险达到预警效果。这方面主要是指基于寿险公司核心业务以及相关数据指标进行系统性分析，提出影响经营安全和财务风险的实际问题，同步研究提出相关问题解决措施，为公司运营安全提供保障；二是对损益指标要起到预期效果。通过本文实践分析可知，寿险公司财务风险分析与防范工作有非常重要的实践价值和意义。从实际出发分析，现阶段有效防范寿险公司财务风险，有利于维持公司稳定运行，为提升公司财务管理有效性提供支持。除此之外，寿险公司财务风险防范工作的落实开展，也应当分别结合企业盈利制度和内部控制管理等各环节工作提出针对性措施和方法，为发挥风险防控策略作用、提升寿险公司运行发展质量提供支持。