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1、初灵信息公司2020年财务分析研究报告CONTENTSCONTENTS目录1前言1一、初灵信息公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、初灵信息公司成本费用分析6（一）、成本构成情况6（二）、销售费用变化及合理化评判7（三）、管理费用变化及合理化评判7（四）、财务费用的合理化评判8三、初灵信息公司资产结构分析9（一）、资产构成基本情况9（二）、流动资产构成特点10（三）、资产增减变化11（四）、总资产增减变化原因12（五）、资产结构的合理化评判12（六）、资产结构的变动情况12四、初灵信息公司负债及权益
2、结构分析14（一）、负债及权益构成基本情况14（二）、流动负债构成情况15（三）、负债的增减变化15（四）、负债增减变化原因16（五）、权益的增减变化17（六）、权益变化原因17五、初灵信息公司偿债能力分析18（一）、支付能力18（二）、流动比率18（三）、速动比率19（四）、短期偿债能力变化情况19（五）、短期付息能力19（六）、长期付息能力20（七）、负债经营可行性20六、初灵信息公司盈利能力分析21（一）、盈利能力基本情况21（二）、内部资产的盈利能力22（三）、对外投资盈利能力22（四）、内外部盈利能力比较22（五）、净资产收益率变化情况22（六）、净资产收益率变化原因23
3、（七）、资产报酬率变化情况23（八）、资产报酬率变化原因23（九）、成本费用利润率变化情况23（十）、成本费用利润率变化原因24七、初灵信息公司营运能力分析25（一）、存货周转天数25（二）、存货周转变化原因25（三）、应收账款周转天数25（四）、应收账款周转变化原因26（五）、应付账款周转天数26（六）、应付账款周转变化原因26（七）、现金周期26（八）、营业周期27（九）、营业周期结论27（十）、流动资产周转天数27（十一）、流动资产周转天数变化原因28（十二）、总资产周转天数28（十三）、总资产周转天数变化原因28（十四）、固定资产周转天数29（十五）、固定资产周转天数变化原
4、因29八、初灵信息公司发展能力分析30（一）、可动用资金总额30（二）、挖潜发展能力30九、初灵信息公司经营协调分析31（一）、投融资活动的协调情况31（二）、营运资本变化情况32（三）、经营协调性及现金支付能力32（四）、营运资金需求的变化32（五）、现金支付情况33（六）、整体协调情况33十、初灵信息公司经营风险分析34（一）、经营风险34（二）、财务风险34十一、初灵信息公司现金流量分析35（一）、现金流入结构分析35（二）、现金流出结构分析36（三）、现金流动的协调性评价37（四）、现金流动的充足性评价38（五）、现金流动的有效性评价38（六）、自由现金流量分析40十二、初
5、灵信息公司杜邦分析41（一）、资产净利率变化原因分析41（二）、权益乘数变化原因分析41（三）、净资产收益率变化原因分析41声明42初灵信息公司2020年营业收入为40,775.04万元，与2019年的48,583.49万元相比大幅下降，下降了16.07%,2020年净利润为负36,893.53万元，与2019年的4,669.30万元相比，2020年公司出现了亏损。公司2020年营业成本为78,904.07万元，与2019年的46,295.46万元相比大幅增长，增长了70.44%,2020年销售费用为7,058.60万元，与2019年的5,717.13万元相比大幅增长，增长了23.
6、46%,2020年管理费用为5,704.68万元，与2019年的5,932.29万元相比有较大幅度下降，下降了3.84%,2020年财务费用为负714.38万元，与2019年的负585.27万元相比大幅下降，下降了22.06%.公司2020年总资产为96,050.28万元，与2019年的119,924.05万元相比大幅下降，下降了19.91%。2020年流动资产为62,601.06万元与2019年的58,970.39万元相比有较大幅度增长，增长了6.16%.公司2020年负债总额为25,571.05万元，与2019年的16,774.77万元相比大幅增长，增长了52.44%.2020
7、年所有者权益为70,479.23万元，与2019年的103,149.28万元相比大幅下降，下降了31.67%.公司2020年流动比率为2.4793,与2019年的3.5329相比大幅下降，下降了1.0536.2020年速动比率为2.1306,与2019年的3.1321相比大幅下降，下降了115。虽然公司当期速动比率大幅下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2020年营业利润率为-88.33%，与2019年的
