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《2022高职会计技能大数据管理会计2（赛项赛题）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
大数据管理会计技能环节赛题（2）公共资源01:企业基本信息1.公司基本资料1.1工商信息简介及资质公司名称太原响亮青城装饰有限公司纳税人识别号913702009649270625公司类型有限责任公司营业期限2015年1月12日至无固定期限人员规模50-200注册资金1000万元公司法人吴若楷公司地址山西省太原市小店区晋阳街89号营业执照范围建筑装饰装修工程、建筑幕墙工程、钢结构工程、消防工程、水电工程、建筑装饰设计、施工,石材加工、建筑幕墙、铝制品、金属门窗、建筑装饰材料、五金材料、家具、景观、木制品销售,建筑装饰工程勘测、咨询、设计、监理。
1序号股东名称持股比例(%)1吴若楷602赵俊龙303张思韦10邮政编码030006电子信箱Iancheng@tylancheng.cn1.2公司股权结构公司股权结构表1.3主营业务太原响亮青城装饰有限公司是以“家”为核心的深度垂直服务闭环的ー站式家居装修服务公司。太原响亮青城装饰公司成立于2009年5月,是一家以室内装饰为主体,融幕墙、铝制品、建筑材料、工程勘测、咨询、设计、监理、家具、景观、艺术品、智能、广告等为一体的专业化装饰集团。公司主要承接的项目包括住宅、公寓、别墅装饰装修设计、施工及其他设计工程。公司拥有《建筑装修装饰工程专业承包二级》、《建筑装饰工程设计乙级》、《建筑装修装饰工程施エ乙级》等资质证书，具备承接居住和普通写字楼建筑装饰工程的资格和能力。
2装修资质明细表勘等级作业内容设计资质甲甲级设计资质:可承担各类室内装饰工程设计乙乙级设计资质:可承担工程造价1500万元人民币以内的室内装饰工程设计丙丙级设计资质:可承担工程造价1000万元人民币以内的室内装饰工程设计施工资质甲甲级施工资质:可承担各类室内装饰工程的施工乙甲级设计资质:可承担工程造价1500万元人民币以内的室内装饰工程施工丙甲级设计资质:可承担工程造价800万元人民币以内的室内装饰工程施工T甲级设计资质:可承担工程造价100万元人民币以内的室内装饰工程施工总承包一级可承担各类建鮭内、室外装修装饰工程（建髄墙除外）的施工二级可承担单位工程造价1200万元及以下建筑室内、室外装修装饰工程（建筑幕墙除外）的施工三级可承担单位工程造价60万元及以下建筑室内、室外装修装饰工程（建筑幕墙除外）的施工1.4公司的治理结构关系
3总经理I
4一»!股东（大）会
51.5公司组织结构总经理总经理办公会物流仓储部建安工程部投资设计部采购管理部销售运营部财务资产部人カ行政部2.公司文化以“标准化”“产业化''“精细化”的产品和服务理念,致カ于改变传统家装行业工期冗长、服务不规范、价格不透明的现状。为业主提供了一个最高效精准的途径,让他们可以找到匹配的设计师,获取满意的设计服务。1.I公司愿景打造一个开放、互动、共享的家装平台。2.2公司使命“以诚为本,送福至家”。2.3价值观从“房”到“家”全屋定制,将高标准化、高专业化、高透明化、高效率化做到极致。
63.行业发展概况3.1行业主要特点公司所处的建筑装饰行业是我国国民经济发展的重要组成部分。根据建筑物使用性质的不同,建筑装饰业划分为公共建筑装饰业和住宅装饰业。建筑装饰行业具有重复实施的特点,并不是一次性投入和消费。每个建筑物在主体结构竣工之后到使用寿命结束的整个生命周期内,需要多次进行装饰装修。因此,建筑装饰行业的发展具有一定的乘数效应和市场需求可持续性的特点。3.2行业发展阶段近年来,我国经济发展呈现“新常态”发展特点:经济增长由高速增长向中高速增长转变;经济发展结构不断优化升级;经济发展由要素驱动、投资驱动向创新驱动转变。今年我国宏观经济稳中向好，全社会固定资产投资641,238亿元,同比增长7.0%,全社会建筑业增加值为55,689亿元,同比增长4.3%,占GDP比重6.73%〇公共建筑装饰行业依然保持平稳的发展。国家宏观调控和行业政策的引导,城镇化进程的不断推进,人民对生活质量的追求，以及生活、交通、商业配套等基础设施的建设将为建筑装饰行业尤其是公共建筑装饰行业提供新的发展动能。住宅装饰市场,得益于持续的城镇化、居民消费实カ的增强、房地产市场的刚性需求等市场需求规模的扩大和需求内容的提质，总体延续之前稳定增长的态势,市场规模不断扩大。同时,经济新常态背景下供给侧改革的提出,从市场供给的角度出发，推动住宅装饰市场转变发展方式,实现创新驱动,促进行业的良性发展。——来源:国家统计局《中国建筑装饰行业发展报告》2.3行业发展趋势2018年建筑装饰行业总体上呈现平稳发展,但行业集中化程度不高的格局依然存在。中长期看,建筑装饰行业面临集中化度提高与产业升级两大趋势。根据行业发展规律,要素将逐步向行业龙头集中,大公司不断扩张,小公司逐渐退出,从而伴随行业集中度的提高,建筑装饰行业在经历过较为充分的市场竞争后,已进入加速优胜劣汰、行业集中度提高的阶段，未来龙头市场占有率将明显提
7升。同时,在消费升级的带动下,下游客户对产品设计、施工、服务的要求显著提高,进而推动行业技术级与创新,未来设计理念先进、施工水平精湛、成本管理优秀、客户体验优质的公司将脱颖而出。4.公司所处行业地位4.1公司经营模式公司以用户装修需求为前提,以优质供应商为基础,提供优质家庭装修系列配套服务,是集设计、装修、建材、家居领域为一体的家装企业。公司坚持自主组织设计和施工,严格执行IS09001:2000质量管理体系、IS014001环境管理体系和0HSAS18001职业健康安全管理体系“三标一体化”认证的标准。公司制定了严格的质量控制标准、质量控制措施、产品质量纠纷解决方案,对施工过程的各个环节实行严格的质量控制和监督，打造出过硬的施工管理体系。4.2公司核心竞争力4.2.I品牌优势公司严把产品质量和客户服务关,凭借数年行业内的积淀,在本地形成了自身强大的品牌优势。成立至今,已连续多次获太原市建筑装饰行业建筑工程装饰奖项荣誉,具有较好的用户口碑和市场声誉。同时,因公司在标准化设计、装配化施工、一体化装修、信息化管理及智能化应用等方面取得的显著成果与建设成效,成为太原市最早获得住房和城乡建设局认定的建筑装饰装修标杆企业之一。4.2.2营销优势公司营销网已经遍布太原市区，并已逐步渗透到省会城市以下的周边。针对营销的特点和市场环境,公司制定了特有的营销管理和考核机制,建立并试运行ERP管理系统,实现了预报、实施、后期跟踪等管理，提高了营销关键节点的管理覆盖面和深度。
84.2.3人才优势公司拥有专业的设计团队和施工管理团队。公司培训体系健全，覆盖面宽广,聚焦重点培训项目,推动关键岗位人员储备。对各条线骨干开展重点培养,根据不同职类、职级差异,设置了不同岗位的行为标准及培训课程,进一步提高了团队专业化、职业化。此外，公司坚持推行产、学、研工作的深入开展,促进公司和社会资源整合、已在当地形成了一支具有实カ的人才团队。4.2.4经验优势公司历来高度重视技术学习和经验积累，并将积累的经验在借鉴同行业先进的施工和管理经验基础上进行作业的标准化;公司加强信息技术应用,公司采购适配装饰行业ERP系统,有效的提高项目管理效率和质量，增强了服务水平，运用云设计软件实现产品，可快速生成效果图，快速导出报价清单，在当地众多装修装饰企业中具备竞争优势。4.3公司业务工作流程4.3.1订单生成前工作流程看实景资源效果展示:样板房参观浏览、施工エ艺科普讲解、主材料对比遴选;看VR即时云渲染技术:一键户型图创建、ー键效果图渲染、ー键施工图绘制、ー键装修清单生成。4.3.2订单生成后工作流程上门量房:准确测量,现场勘查房屋结构与质量，保证后期装修质量与效果;专业户型设计ー对ー:准确了解房屋设计需求,合理规划空格键布局,专业设计师ー对ー,量身定制设计方案;精准报价,获得装修清单：按实测面积精准报价，提供更详细透明的装修清单,拒绝恶意漏项。2.3.3服务流程上门量房一快速生成户型一可视化设计出图ー确认方案一生成报价单一生成施工图ー材料下单ー施工服^—交付验收
95.产品简介5.1五大系列公司在住宅装修方面主要业务为全屋整装系列产品,主要包括五大系列,包括:硬装、软装、智能家居、舒适家居、健康家居。5.1.1硬装主要包括基准装修+厨房基本装修+卫浴基本装修。可以免费设计电视背景墙方案、儿童房装修方案、老人房装修方案:5.1.2软装主要包括家具设计、床垫设计、窗帘设计、灯具设计、墙纸设计、定制衣柜设计:5.1.3智能家居主要包括智能技术入户设计、智能安装入户设计、智慧客餐厅设计、舒适卧室设计、全宅智能化设计、智能施工预留端口设计;5.1.4舒适家居主要包括空调系统设计、新风系统设计、地暖系统设计;5.1.5健康家居主要包括环境深度净化服务、健康智能化系统设计、优化睡眠环境设计、动态灯光设计。5.2基本装修明细简介5.2.I基础施工墙顶面基层处理、地面找平、门洞修补、水电全改、管道包砌、成品安装、全屋地面保护、全屋竣工保洁;
105.2.2卧室地板及其铺贴、墙顶面乳胶漆及其涂刷、室内门及门套、门控五金、开关面板、顶角线、窗台板及其安装、USB插座;5.2.3卫生间墙烤、地砖、卫生间玻璃门、门控五金、开关/水电路、过门石及其安装、防水、集成吊顶、坐便器/蹲便器、花洒、龙头、浴室柜、卫浴五金、转角篮、淋浴房、防臭地漏、集成照明、多功能取暖器;5.2.4厨房墙砖、地砖、厨房移门、门控五金、开关/水电路、过门石及其安装、集成吊顶、橱柜、烟机、水槽/龙头、灶具、碗碟拉篮、平碗拉篮、集成照明、石英石台面:5.2.5阳台地砖、墙顶面乳胶漆、吸顶灯、洗衣机龙头、洗衣机地漏、开关/水电路。2.3全屋定制户型对应表产品ー级类产品二级类建筑面积m?备注别墅尊享独栋别墅350——5006居室以上品质独栋别墅200——3504-6居室舒适独栋别墅130——2003-5居室,含联排普通住宅尊享天伦家居110——1503-4居室品质成功家居70——1102-3居室
11舒适温馨家居701-2居室及70平米以下2家装产品装修套餐搭配表标准套餐套餐搭配选择项目基础套餐温馨套餐舒适套餐品质套餐尊享套餐厨房套餐温馨厨房套餐舒适厨房套餐品质厨房套餐尊享厨房套餐卫浴套餐温馨卫浴套餐舒适卫浴套餐品质卫浴套餐尊享卫浴套餐2.公司各项管理制度2.1财务部岗位职责2.2全面预算管理制度2.3现金管理制度2.4备用金管理制度2.5银行账户管理制度2.6公务性费用报销管理制度6.7会计核算办法6.8固定资产管理制度6.9物资采购制度6.10员工手册
127.公司经营情况7.1近三年经营业绩7.2经营评述7.2.1信息的案例系统公司目前已经掌控了包括家装UGC、设计IP、评价体系等家装大数据。对于家装用户来说,可以依靠这些内容帮助决策,而对于企业而言,可以随时了解用户满意度、收集用户需求信息。6.2.2创新的产品体系公司创立以来,相继推出了“基础装修套餐”“舒适装修套餐”“品质装修套餐”与“尊享装修套餐”等创新产品,扩展了自身的服务领域,增强了竞争力。这些产品一方面解决了用户装修自由组合难的问题，另ー方面通过“套餐”,诠释完美家装方案,为消费者提供一流服务。7.战略计划7.8战略地图
13-epueuir财务控制合理的财务结构客户个』BEolsnJSBSS38」d-eu包U一内部运营提咼技术创新水平提高对市场的洞察力提高供应涟管理水平提高客户关系管理水平提高职能管理水平持续优化流程和制度学习与发展A—きG』e巴持续提高员エ技能水平8.2关键业绩指标提高整体劳动生产率创建企业文化提高员エ满意度加强知识共享水平
14慚晩牆潮诞磕目麒鯉辦聽躲W楸腑碎糠嬲酬人郭獭嘶*%那04帆嘶;魏Q•嘱8盼;螂!•鴻勃!04101,渺;訳5赧下,如償肚,盼0OSsniOBfii鶴・%够3OS静構国・EIMIAMtf»綁腑%陶働眸.砂豌霹砲冊撞絹斜腿勲琳哪的銅髄、祯工魏朝的麵加人蟬的舒硒.培蠣隸腑,年雅做主蹦胎飼麴工作1等胎屍就驗“斷臓瓢撓觴掘臓欝就聊胎飼錘战鞄工作制部和附）謂蜘谶及脳が蝴脏韩办胎飼節頤醜工作（搬人工戰频熊和储够工作郷艇蹋源表OS跆公司細雕報工作瞼卿3li处工作躯馳熱糕;齬飕體線皖割蚯关飘筹す颱餓密懒户撇各新搬解3H瀨都查表能由就注擁展棉進議人力體撕皺絲、a触猴鋼帆備效/閥/防軼婵/耦期推觴能嬲馥腑例wms撵耨癩鹽體施“劫閥/輔撵踞瞅罪瞬5hst/ms携导虹翔5n物閥/輔撵踞员エ瞧縦撫5H散/簡Z防携張身將施5H散/開/防撓踞姆娜開嚴醜工作上一年齡徳館艮卜年創隣脂避輕炯糠連翱毅帙婵ノ耦豺ま蹦駒蠟懒博工作嶽员!喊製,拗槪競,辦籠郞肛饉、岫倣欝、節飜欝翻詫a工作歸人力薇顔!髀邮敷殲撞第臓犠般節无!大麻難尷大越耕，軟安线任就,无!我鶴哪,撮能瑋敝繭就讎,硼;ww,批»酬niooi輕鞘眦闕学淸族ニなIHMffl|載前:劇曲精H脚駐卬檄礎,50ft；D!肚程员エ主施联.班h橄澱輔人力资願眼緬虹號虹触生翻的触絹:铜蜻i1期5Umw轉赧籾籬:朝親鮎訳劇販蝴m人力资疆化表就例m
15公共资源02:大数据管理会计中心部门职责集团财务中心,专门设立大数据管理会计中心,负责预测决策、规划控制及全面预算管理;对内部账务数据进行账务审核、判断,对成本、销售、经营数据进行分析及可视化设计:对外投融资进行项目分析,对同行业上市公司经营数据进行监控对比;对部门和员工设立考核指标和考核表,并进行绩效分析。大数据管理会计中心岗位职责1.投融资管理岗位职责(1)参与生产经营短期决策和长期投资决策，提出有关决策分析的数据。(2)负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算,设计融资方案。(3)负责分析市场和项目融资风险,对企业短期及较长期的资金需求进行预测,及时出具分析报告，提出相应的应对措施,制定并实施相应的融资解决方案。(4)积极开拓金融市场,与国内外目标融资机构沟通。(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。2,预算管理岗位职责(1)编制全面预算,确定各项财务目标。根据生产经营目标,编制企业的全面预算,确定目标成本和目标利泄。(2)提出增收节支的措施,保证成本目标和利泗目标的实现,提高经济效益。(3)进行成本、销售和利润的预测。对财务成本进行预算,提出决策分析数据。(4)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘;数据建模工具维护;数据可视化分析工具模板设计及维护。3.营运管理岗位职责(1)定时完成各项财务及报表;
16(2)推进各职能部门资金运营和有效内部控制;(3)跟进库存运转情况和各项运营指标;(4)进行营运指标分析。(5)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具,进行上交所、深交所数据挖掘:数据建模工具维护:数据可视化分析工具模板设计及维护。4.绩效管理岗位职责(1)拟制并维护公司的绩效考核制度,推进绩效考核的实施;(2)根据业务特点设计并组织实施基于战略的绩效管理系统;(3)收集整理部门考核指标和考核表,进行员エ群体绩效分析,完成组织绩效分析报告并组织改进;(4)收集汇总衡量数据，计算部门、个人绩效考核结果,建立绩效档案,并落实组织绩效考核结果。(5)处理被考核者的投诉、复议申请及相关后续工作。(6)数据挖掘及大数据工具、可视化工具维护:使用数据挖掘工具，进行上交所、深交所数据挖掘:数据建模工具维护:数据可视化分析工具模板设计及维护。公共资源03:数据取舍规则关于ROUND函数说明及数据取舍要求ー、ROUND函数说明ROUND函数是EXCEL中的ー个基本函数,作用是按指定的位数对数值进行四舍五入,用法是ROUND(number,num_digits)。Number
17为要四舍五入的数字。num_digits为四舍五人保留的位数，即按此位数对number参数进行四舍五人,正数代表小数点后位数,负数代表个位数左边的位数,0代表保留至个位。例如:ROUND(2.15,1)=2.2ROUND(43.5%,1)=40%ROUND(321.45,0)=321ROUND(345.67,-1)=350引申:如果对数值进行向上取值或向下取值,则可使用ROUNDUP(number,num_digits)或ROUNDDOWN(number,num_digits)函数,用法同ROUND函数。例如:ROUNDDOWN(2.15,1)=2.1ROUNDUP(2.15,1)=2.2ROUNDUP(3.11,1)=3.2ROUNDDOWN(10.67,0)=10ROUNDDOWN(2341.17,-2)=2300二、数据取舍说明在计算过程中分母出现〇或〇%时，结果以0.00或0.00%填制答案。如:3/0,答案为:0.00或0.00%。在填制计算结果时,如果遇到-〇.00或-〇.00%,答案统ー填制为：0.00或〇.00%〇本次比赛中有文字指明保留指定位数数值或标有函数的情形,均需按照上述说明进行数值取舍，并以此结果进行后续计算。函数标注规则:【函数:ROUND,num_digits】/【函数：ROUNDdown,num_digits】/【函数：ROUNDup,num_digits](函数名
18称及表示不区分大小写)如:【函数:R0UND,-1】/【函数：round,-1],即指四舍五入保留至十位。如对经营量(假设经营量为3465)四舍五入保留至十位【函数:ROUND,-1]1则经营量结果保留后为3470。公共资源03:会计核算办法会计核算办法核算要求(1)销售费用是销售产品过程中发生的各种费用,包括销售人员职エ薪酬、业务宣传费、销售服务费、租赁费、广告费、保管和销售环节的合理损耗等。(2)管理费用是为组织和管理经营活动所发生的各种费用,包括管理人员薪酬、业务招待费、办公费、会议费、图书资料费、车辆费、管理部门资产折旧费等。(3)财务费用是指企业与金融机构发生的各项费用,包括利息支出、利息收入、金融机构手续费、所发生的借款费用等。(4)为保障查询成本费用类、损益类科目发生额的准确性,以及定义会计报表公式的统ー性,使用标准会计科目要求：收益类科目的发生全部在贷方归集,冲减金额在贷方以红字方式反映;成本费用、支出、损失类科目的发生额全部在借方归集,冲减金额在借方以红字方式反映。科目设置及核算内容1.销货运杂费是指将商品运达到指定存储地点后发生的运输费用，公路运杂费、装卸费、其他等子目进行明细核算。2.职エ薪酬是指企业为获得职エ提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出,包括企业为职エ在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利。
19职エ薪酬分エ资、福利费、社会保险费、住房费用、工会经费、职エ教育经费、非货币性福利、辞退福利、劳务费（包括薪酬劳务、劳务エ社会保险费、劳务エ教育经费、支付劳务机构管理费、劳务工住房公积金等等）、离退休人员费用、独生子女费、其他等科目进行明细核算。计提应付职エ薪酬时,应当根据公司相关规定制定管理办法,确定开支标准并计提到当期成本费用。企业为职エ支付的各种形式报酬,都必须从职エ薪酬类科目中列支,严禁列入其他科目或变相以费用形式报销。（1）エ资:指支付给职工（指与本单位签订劳动用工关系的人员）的工资、奖金、各项补贴、津贴等,包括在岗职エエ资、奖金、加班费、各种补贴津贴、现金发放正式员エ的值班费等。工资按照职エ所属部门列支到相关成本中心。（2）福利费:指企业为职エ（包括在岗、内退和下岗职工）提供的除职エエ资、奖金、津贴、纳入エ资总额管理的补贴、职エ教育经费、非货币性福利、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出:注:应当由个人承担的有关支出,不得作为职エ福利费开支。如不得为职工承担个人所得税、个人娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。福利费按照工资总额的14%控制使用并据实列支,根据实际发生数列支到相关成本中心。（3）保险费：包括按规定比例为职エ交纳的基本养老保险金、基本医疗保险、补充医疗保险、失业保险费、エ伤保险费、生育保险费等社会保险费等。（4）劳务费：根据劳务派遣协议结算并支付给社会劳务派遣单位的全部费用。包括劳务用エ的劳动报酬、各项奖励和补贴、社会保险、住房公积金、福利费、培训费、发放的劳动保护费用、支付给劳务エ协议解除补偿费用、支付给劳务派遣单位的管理费和税费等。劳务费必须取得劳务企业开具的发票,由劳务企业对外支付。该费用不包括单位外包业务所发生的费用（含人工费）,也不包括单位支付给直接使用人员的劳动报酬（应计入“工资”），为劳务派遣用エ指定供应商的劳保服装和用品等费用直接计入劳动保护费用,不在本科目核算。3.日常操作性费用指企业维持日常经营活动的费用,包括水费、电费、取暖费、修理费、印刷费等。(1)水费:指企业经营部门和管理部门支付的水费和用水支出,包括饮用水、自来水。
20(2)电费:指企业经营部门和管理部门支付的电费和用电支出。(3)取暖费:指企业经营部门和管理部门发生的采暖保温费用。(4)资料、印刷费:指印刷制作的各种凭证、报表、账簿、发票、证件、名片和文件资料等发生的费用以及内部发行报纸、刊物的印刷费。不包括列入办公费的资料复印费、打印费和列入业务宣传费的宣传资料印刷费等。可设置账表印刷费、印刷纸张、发票印刷费、其他印刷费等内部订单进行辅助核算。4.对外协议支出指与他方签订协议后支付的费用,包括代理、广告费、租赁费等。(1)广告费:指企业在报刊、杂志、广播、电视等公众媒体刊登、播放广告发生的所有成本费用,以及广告牌、企业形象标识、广告节目制作费用等全部广告性支出。(2)租赁费:指企业经营和管理部门以经营租赁方式租入设施、房屋、车船等发生的支出。融资租入固定资产所支付的款项、一次支付超过1年以上的租赁费、出租财产收取的租赁费不在本科目核算。5.公务性支出指为企业日常经营管理需要所支出的公务性费用,包括业务招待费、办公费、差旅费、会议费、管理用通讯费、图书资料费、车辆费等。(1)业务招待费:核算企业为经营和管理的需要而支付的招待单位外部人员的业务招待性质支出。(2)办公费:核算企业经营和管理部门发生的办公性费用支出,如办公文具、纸张费、邮费、晒图费、刻章、办公设备耗材、证照办理年检变更等费用。(3)差旅费:核算企业员エ因公外出发生的交通费、住宿费、出差补助、机场服务费、企业为出差人员统ー办理的机场保险费等各项费用支出。(4)会议费:指企业举办各种会议的支出及参加相关会议的会务费用开支。会议费报销要有经领导签批的会议请示或会议通知、费用报销单、合规发票等作为会计凭证附件。(5)图书资料费:指企业购置用于经营管理方面的图书、报刊、资料的费用支出。
21(6)车辆费:指企业使用公务性车辆发生的修理费、养路费、过路过桥费及燃油费等。本科目分过路(桥、闸)费、汽柴油费、养路费、洗车费、年检费、其他等子目明细核算。车辆保险费应计入财产保险费,车辆租赁费用,应计入租赁费,不在此科目核算。6.折旧与摊销指企业各类固定资产、无形资产、长期待摊费用等产生的折旧及摊销费用。7.财务费用指企业与金融机构发生的财务费用,包括利息支出、利息收入和相关手续费等。(1)利息支出:指企业向银行及其他金融机构支付的借款利息等;(2)利息收入:指企业取得的各种利息收入,包括银行存款利息、应收票据到期贴息收入等。(3)手续费用：指企业为筹集资金而发生的其他费用支出。包括：金融机构手续费、POS机刷卡结算手续费等。
22公共资源04:2019-2021年资产负债表公共资源05:2018—2020年利润表公共资源06:2018-2020年现金流量明细表公共资源07:2020年预计资产负债表公共资源08:2020年预计利润表公共资源09:2020年度营业收入明细表公共资源10:2020年经营费用明细表公共资源11:202I年年初家装销售收入预算明细表公共资源12:营业成本明细表公共资源13:财务管理部工作管理制度财务管理部工作职责负责建立公司会计核算的制度和体系;按期做好年、季、月度财务报表,做到账表相符、账证相符、账账相符;做好成本核算,负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施;负责对部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金;对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款；严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；
23对公司经济活动进行财务分析,向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。财务管理部编制财务管理部定编6人:设财务总监1人,设资金管理岗1人,成本管理岗1人,运营管理岗1人,绩效管理岗1人,出纳岗1人。财务管理部各岗位职务说明书（一）财务总监职务说明书1.1职务名称:财务总监1.2直接上级：总经理1.3直接下级：资金管理岗,成本管理岗,营运管理岗,绩效管理岗,出纳岗。1.4管理权限：在总经理授权范围内行使对公司财务的处理权1.5管理职责：全面负责财务部的工作1.6具体工作职责:贯彻执行国家的财经政策和本公司主要负责人对财务工作的要求和制定本公司的财务规章制度;对各项资金的收付进行严格的审核把关;负责安排本部门人员的工作,并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理账务,按期编报会计报表和有关会计资料:负责对本公司生产经营情况和财务收支情况的计划提供参考资料,协助有关部门编制计划,参与审核并监督执行:负责进行本部门的业务技术学习和交流,注重和同事的团结,共同完成各项工作任务:负责配合采购部门理顺原、辅材料的进出仓管理操作,在此基础上负责搞好成本核算工作；尽可能收集、整理会计资料并进行定期或不定期的分析和比较,针对影响预期计划指标的重大问题,会同有关人员深入调查,提出改进经营管理的措施和建议;按年、季编写财务情况说明书,重大问题及时向总经理汇报;对账务全面把关,不允许因疏忽而造成公司财务上的损失。
24（二）营运管理岗职务说明书2.I职务名称:运营管理岗2.2直接上级:财务总监1.3管理权限:受财务总监委托,行使公司预算管理和有关财务监督权カ2.4工作职责按规定组织开展预算管理工作，编制预算管理制度;按照规定组织年度、季度、月度全面预算编制;根据预算管理制度,制定具体的预算的编制方法、程序,对预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算方案,并报财务部总监和预算委员会审查。根据预算管理制度,制定预算调整方案,报预算管理委员会审批；汇总和分析预算责任单位的预算执行情况,编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制；组织召开预算执行分析会议、协调部门制定下ー步工作计划；根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核；预算考核意见的审核；总监交与的其他相关事项。（三）资金管理岗职务说明书2.1职务名称:资金管理岗3.2直接上级:财务总监3.3管理权限:受财务总监委托,行使公司资金管理和有关财务监督权カ2.4工作职责按规定组织开展资金管理工作,编制资金管理制度;按照规定编制投资计划、融资计划、现金预算;
25根据公司投融资计划,对投资项目实施投融资项目的分析评价,出具投融资可行性报告;熟悉公司战略，根据战略采用相匹配的投资融资策略;计算外部融资需求，选择恰当的融资方式;编制财务预算，包括不限于利泗表、资产负债表、现金预算的编制；财务总监交与的其他工作；（四）成本管理岗职务说明书4.1职务名称;成本管理岗4.2直接上级;财务总监4.3管理权限:受财务总监委托,行使公司成本管理和有关财务监督权カ1.4工作职责按规定组织开展公司成本管理工作,编制成本管理制度;按照规定编制成本预测表,包括但不限于作业成本法、计划成本法等；计算产品（作业）的生产或作业成本,并将实际成本与预测数据进行对比；对公司成本状况进行分析,并编制成本分析报告,定期向总监进行汇报;财务部总监交与的其他工作；（五）绩效管理岗职务说明书2.1职务名称:绩效管理岗3.2直接上级:财务总监4.3管理权限:受财务部总监委托,行使公司绩效管理的有关权カ
265.4工作职责设计制定公司绩效评价体系,选择恰当的绩效评价工具,包括不限于平衡计分卡等工具:科学合理地设计绩效评价指标体系，并将绩效指标进行分解实施;设计考评方案，科学合理地对绩效考核进行评分,得出考核结果;制定绩效奖惩制度，出具绩效奖惩结果;监督负责绩效奖惩结果进行实施执行;对绩效考核的结果进行分析评价;财务总监交与的其他工作;（六）出纳岗职务说明书6.1职务名称:出纳岗6.2直接上级:财务总监6.3管理权カ:对不符合审批手续的支出有拒付的权カ6.4工作职责：按规定要求建立现金日记账和银行存款日记账,并按规定要求登记;审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定付款;负责收款事项;负责编制收付存移交表,按时向主办会计移交现金和收支凭单;负责公司资金安全，按月和主办会计盘点现金，按日核对银行存款发生额和余额；积极完成领导交办的其它工作。
27公共资源14:公务性费用报销管理制度总则1.1为了规范公司费用审核、报销管理,根据有关制度的规定,结合公司的具体情况,特制定本办法。1.2适用范围:公司全体。1.3本办法所指的公务性费用包含会议费、业务招待费、差旅费、办公费、通讯费。管理原则2.1预算管理原则。会议费、业务招待费、差旅费、办公费及低值易耗品、通讯费应纳入公司年度预算范围内管理,实行季度预算控制。在预算范围内按照内控制度规定的相关审批手续支出,杜绝预算外支出。对于超出月度预算的费用支出,需要办理预算追加手续后,オ可报销。2.2归ロ管理原则。各部门为会议费、业务招待费、差旅费、办公费、通讯费管理和控制部门。3.3严格审批原则。审批人要强化降本节费意识,严格审查支出费用,在季度预算内且符合本办法规定原则和标准的方可批准签字。费用报销具体规定4.1会议费会议费是指举办会议发生的会议代表住宿费、伙食费、会议代表接送站及统ー组织考察的交通费、会议室租金、会议文件印刷费等与会议相关的费用，以及参加系统外部会议按要求缴纳的费用。3.2业务招待费业务招待费是指因工作需要发生的用餐、招待等费用,包括外部就餐费、内部食堂就餐、购买食品费用等。3.2.1业务招待费申请实行“一事一批”制度,招待费的报销必须先履行业务招待申请,获得批准后方可履行报销程序。
283.2.2业务招待费用的报销金额须严格控制在申请审批限额内,超过限额的需按权限规定补充申请手续。原则上ー张发票需对应一次申请（相同就餐地点提供的定额发票除外）。财务部门按照业务招待费申请单上注明的接待部门进行明细核算。有公司领导参加的活动支出,根据协调办理的业务内容落实到相关部门名下，无法指定到部门的,则由办公室主任签字确认后核算到“总经理办公室”名下。3.2.3业务招待标准3.2.3.1内部招待标准尽可能安排在单位指定地点就餐，在外部就餐按照不高于加班餐费标准实行。3.2.3.2商务和外事活动宴请招待标准企业主要负责人宴请按照不超500元/人次控制,其他分管负责人不超300元/人次控制。2.2.3.3每次业务招待活动实行招待费用总额和人均费用双控管理，3.2.4加班餐费申请报销加班餐费由需要加班部门在费用报销系统中线上填写“业务招待申请”，获得批准后按照午餐25元/人.餐、晩餐25元/人.餐的标准，凭发票履行业务招待报销流程。4.3差旅费差旅费是指因公外出所发生的相关费用,包括交通费、住宿费、出差补贴、市内交通费以及其他杂费。差旅费报销实行按出差人员不同职务级别及出差地区,制定相应的差旅费控制标准。其中交通费实行“控制标准、超支自理”的管理办法;住宿费实行“限额控制、凭票报销、超支自理”的管理办法。5.3.1出差交通费的控制标准职级乘坐标准
29飞机火车高铁动车组轮船公司领导公务舱软卧（席）ー等座一等座二等舱部门领导经济舱硬卧/座二等座二等座三等舱普通员エ经济舱硬座/卧二等座二等座三等舱3.3.2出差住宿费的控制标准职级住宿标准（人/天）ー类城市二类城市三类城市四类城市公司领导部门领导普通员エ3.3.2,1机关员エ出差应当优先安排在快捷酒店住宿,并在规定标准内据实结算住宿费,出差返回后凭出差期间的有效住宿费发票随同差旅费ー起报销。3.3.2,2表中住宿标准为每人每天的标准,部门负责人及以下出差标准为两人ー间,如果特殊情况需要单间入住的,标准一致,不再双倍执行。无论是出差人员自定或对方安排,均严禁将超标准报销住宿费用交由企业承担,超过标准部分由个人自付,财务不予报销。3.3.2.3参加公司统一安排住宿的会议、培训等的,按照通知中标准予以报销,超天数、超标准的不予报销。
303.3.3伙食补助的控制标准3.3.3,1伙食补助控制标准如下:伙食补助报销范围为:省内/外公务出差、培训学习、参加会议、工作汇报等。伙食补助标准分别为:40元/人.天。3.3.3.2伙食补助包干使用,不再报销差旅补助和误餐补助。3.3.3.3参加会议、培训统ー安排住宿的，仅报销往返路途的补贴,住宿期间不享受伙食补贴。3.3.3.4出差人员出差期间经领导批准就近回家探亲、办事的,其绕道交通多开支部分费用由本人自理,不给予出差人员绕道和在家期间的伙食补贴。3.3.6其他杂费的控制标准出差人员取得的正规订票手续费、正常原因发生的退票费可随同差旅费ー起报销。3.3.7市内交通费3.3,7.1公司派车要严格执行公司车辆管理办法中的规定。如果紧急情况乘坐出租车,需填写《公司分公司市内出租车乘坐申请单》,经审批后履行差旅费报销流程。3.3.7.2因公司特殊工作安排,错过公交车或地铁乘车时间,需要乘坐出租车回家的,需要填写《公司分公司市内出租车乘坐申请单》,经审批后履行差旅费报销流程。3.3.8出差人员要在完成出差任务后15日内办理报销手续，超期报销财务不予受理。3.3.9单人单次出差履行ー次报销流程,单个部门多名员エ为同一事项去同一地点出差的可合并履行一次报销流程,禁止一人多次的差旅费履行ー次报销流程，报销单据中需注明事由,参加会议、培训的需附会议、培训通知单。3.3.10职エ因公出差时间在3天以内的,一般不得借支备用金;出差时间较长的,在履行内部审批程序后,可适当借支备用金;个人备用金一般不得超过2万元，差旅费借款必须在出差返回后5个工作日内报销。但月末25日至次月3日除外。3.4办公费
31办公费是各部门因工作需要发生的办公用品、邮寄费、彩扩展板费和其他杂费等支出。3.4.1日常办公用品由人力行政部按照询比价方式负责统ー采购,各部门根据实际工作需要定期提报领用申请,各部门依据申请单办理办公用品领用登记手续,并按照各部门签字确认的领用清单，整理分部门的办公费用明细表后提交财务资产处。3.4.2办公用品应在保证质量和性能的前提下,售价孰低原则择优购买,原则上要求取得增值税专用发票。3.3.3人力行政部提报的报销单据应包括:购买办公用品发票、询比价文件、领导审批单、分部门办公费用明细表等,经办总经理审批,财务部门负责人会签后办理付款。3.4.讯费公务性费用中的通讯费主要包括管理人员及部门发生的固定电话费、移动电话费等。相关人员通讯费报销标准如下:职级报销标准（元/月）公司领导部门领导普通员エ3.5.1中包括移动通信费和宅通信费,二者合并使用,总额控制。不再报销其他通讯费用,也不以任何方式发放通讯补贴。3.5.2通讯费限额内凭话费发票实名报销,超限额部分自理。报销时须由人カ行政部登记后方可报销。3.5.3办公电话费由归口部门或委托人员与电信部门统ー结算,并应有明细清单,并分割到相应部门。3.6其他规定3.6.1审批权限按照公司内控权限指引执行。3.6.2报销审批时间规定财务线下审单、审核时间:
32费用系统审批时间:3.6.3报销人办理报销事项时,需登陆费用报销系统按照规范流程审批通过后方可进行报销及付款。3.6.4按照有关规定,报销原始凭证出现如下缺陷,财务资产处有权拒绝报销：3.6.4.1应填制日期而未填制或填制不完整;3.6.4.2提供虚假发票或发票不合规的:3.6.4.3发票中的付款单位未填制或填制不完整:3.6.4.4需加盖印章、印鉴而未加盖或所加盖的印章、印鉴模糊不清;3.6.4.5数字计算不准确、大小写金额不相符或大小写金额存在缺项;3.6.4.6购买实物的原始凭证未履行验收手续;3.6.4.7原始凭证外观不完整、不清楚,存在撕毁、涂改痕迹;3.6.4.8手写发票项目及内容不全的、发票字迹不可识别；3.6.4.9取得的发票类原始凭证所标注的经济事项与发票类型明显不符；3.6.4.10原始凭证中存在的其他方面问题。3.6.4.11其他相关事项本细则与以往规定不一致之处,以本规定为准。公共资源15:全面预算管理制度第一章总则为增强各经营单位的计划组织和预算管理水平,优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险,建立全面预算管理体系,实现公司经营目标和发展战略,制定本制度。
33第二章全面预算管理体制实行公司统ー规划、责任单位分级管理的预算管理体制，确定以下原则:统ー规划原则全面预算目标由公司统一规划，并与公司经营目标相一致，各级预算单位必须服从于公司的战略目标和经营目标。分级管理原则全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全面预算指标由各级运营及管理单位负责落实，各单位对各自归ロ的业务编制预算，并对预算执行负责,公司统ー对各单位全面预算执行情况分析考核。第三章全面预算组织体系全面预算组织机构设置:预算决策机构、预算组织机构、预算执行机构、预算监控机构和预算考核机构。预算决策机构:预算管理委员会预算管理委员会，总经理任组长，财务总监任副组长、由副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。预算管理委员会职责：审议公司预算管理制度;根据年度经营目标，审批确定目标分解方案;负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制；组织召开预算执行分析会议、协调部门制定下ー步工作计划；根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核；预算考核意见的审核;其他相关事项。预算组织机构:预算管理部财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括:制定预算的编制方针、程序、具体指导部门预算的编制;根据预算编制方针,对部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案,并报预算管理委员会审查。根据预算管理制度,制定预算调整方案,报预算管理委员会审批:汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批;预算执行机构:预算责任中心预算执行机构即各预算责任中心,是根据各运营单位和管理部门在预算总目标实现过程中的作用和职责划分的,承担一定责任并享有相应权カ和利益的企业内部单位,是预算的责任主体。各运营单位应设立专（兼）职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。
34预算执行机构的主要职责包括:根据下达的年度经营目标编制业务计划和年度预算报相关部门审核;执行和控制预算委员会下达的预算;定期分析、报告预算执行情况;根据预算制度,向预算管理委员会提出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。预算监控机构:财务、营销、总经办部门人员组成公司预算监控机构为预算监控小组,由财务和审计部门负责人等组成。其主要职责包括:对预算执行情况进行监控和预警:定期或不定期进行预算执行情况分析,编制分析报告,提交预算管理委员会审核;对预算制度的执行情况进行检查和监督。预算考核机构:人事、财务部门公司预算考核机构为预算考核小组,由人事和财务部门负责人等组成。其主要职责包括:会同预算责任单位确定预算考核指标,报预算管理委员会审批;根据各预算责任单位的预算执行情况,由各具体负责预算指标考核、评价部门,出具预算指标达成结果和意见,组织实施考核工作。第四章全面预算期与全面预算编制期全面预算期指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期。年度预算期间为公历年度的1月1日一12月31日，按月份编制执行。全面预算编制期指全面预算实际编制的时间。年度预算编制期为每年10月ー12月,这一期间为编制下ー预算年度的全面预算编制期。第五章全面预算的编制ー、全面预算编制的主要内容按预算涉及的业务活动领域划分为业务预算与财务预算两类。二、年度全面预算的编制程序1、全面预算编制准备在编制下ー预算年度全面预算之前,全面预算管理委员会组织各预算单位做好各项准备工作,包括信息收集、本预算年度经营计划及预算的执行情况资料的整理，分析下ー预算年度的发展趋势,预测下ー预算年度全面预算的总体情况，测算并调整制定预算的有关指标数据。2、全面预算编制流程
35编制汇总阶段采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”,并反复修订、平衡、调整的方法。主要程序如下:(1)目标下达:董事会根据战略规划确定预算年度经营目标，将全面预算目标具体分解到各预算单位,并确定财务预算编制的政策，由预算管理部下达部门。(2)编制上报:各预算部门在下达的全面预算指标范围内,按下发各业务系统预算编制指引和编制计划要求，编报本部门的财务预算方案;(3)审查平衡:财务部将部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。提交预算管理委员会审查,在审查、平衡过程中,预算管理层应当进行充分协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给各有关部门予以修正,最终形成财务预算定稿上报审批;(4)审议批准:经审查平衡的财务预算由预算管理委员会核准,最后报董事会批准后执行;(5)下达执行:经批准后的财务预算方案由预算管理部发布，各有关责任单位和责任人严格遵照执行。第六章全面预算的执行、控制与分析ー、全面预算的执行部门1、各预算责任单位是全面预算的执行机构。2、各预算责任单位的第一负责人是预算执行的直接责任人,具体业务负责人对预算执行负主要责任;二、全面预算执行控制审批的要求1、本着“先算后花,先算后干”的原则,一般情况下不得突破预算指标(包括预算项目、金额和数量)。2、如果客观环境、内部条件以及公司经营计划发生重大变化需要突破预算的执行预算外审批程序。3、预算结余可以跨月份使用,但不能跨年度使用,预算可以在部门内进行调剂。三、全面预算分析1、月末各责任中心应编制月度报表,列明预算执行情况。2、财务部进行汇总分析,编制预算分析报告,为各级领导提供决策信息。预算分析报告应包括以下内容:(1)进度分析:累计计算并汇总各月完成预算情况,以收入预算完成进度为起点分析成本和费用进度,为调整计划和控制提供指导。
36(2)业绩分析：根据部门预算完成情况,通过差异分析的方法,评价部门业绩,为考核提供依据。(3)各级预算管理机构根据预算分析报告,组织相关责任部门落实各项不利差异的改进措施,以及有利差异今后进行巩固、推广的措施。第七章全面预算的调整一、调整原则1.不随意调整原则:预算方案ー经批准,在公司内部具有效カ，一般情况下不得随意更改和调整。2.内部挖潜原则：当不利于预算执行的重大因素出现后,应首先通过内部挖潜或采取其他措施弥补,只有在无法弥补的情况下,才能提出预算调整申请。3.积极调整原则:当外部环境和内部条件发生重大变化,应积极主动提出预算调整申请,以保证预算方案符合客观实际情况。二、符合预算调整的条件董事会调整公司发展战略,重新制定公司经营计划:客观环境发生重大变化（如市场需求、行业发展、竞争对手和国家政策等方面）,需要调整有关预算指标;公司内部条件发生重大变化;发生不可抗力:董事会或预算管理委员会认为必须调整的其他事项。三、调整方式1.定期调整每季度20日后，由总经理负责组织有关责任中心负责人参加的预算分析协调会,讨论预算调整事宜。2.不定期调整公司外部环境、内部条件等方面发生重大变化,可以根据情况随时提出预算调整申请。四、调整的类别
371.自上而下的预算调整当外部环境与内部条件等客观因素导致公司全局性重大变化,经董事会协商一致后，提出预算调整申请。其审批程序:由董事会提出预算调整意向,财务部编制预算调整申请表，提交预算执行情况分析报告,说明调整内容和原因,上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算20%的属于重大调整）,应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请,交由预算管理部下达（编写预算调整通知书）。2.自下而上的预算调整当外部环境与内部条件等客观因素导致公司局部重大变化，而且符合预算调整条件的,可以由各责任中心提出预算调整申请。其审批程序:由预算调整申请部门填写预算调整申请表,提交预算执行情况分析报告,说明调整内容和原因,交主管领导审批后,报预算管理部审核;预算管理部审核后,提出调整建议，上报预算管理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算20%的属于重大调整）,应提交董事会审批。董事会或预算管理委员会批准的预算调整申请,交由预算管理部下达（编写预算调整通知书）。第八章全面预算考核评价预算执行按月份进行评价,考核奖惩按具体考核制度周期执行。财务部监控全面预算执行情况,组织进行预算差异分析,找原因,落实责任归属,提出对相关责任单位全面预算执行的考核意见。各责任单位的预算数据指标完成评价结果由财务部门出具，报预算管理委员会审核，预算管理委员会依据预算执行结果及相关意见审批后转入カ资源部执行考核。人力资源部接收审批后的预算执行结果及意见,依据公司《绩效考核管理制度》及相关制度规定,对相关货任单位、责任人进行奖惩。资产负债表预算公共资源16:关于借款的相关制度要求如下1）员エ连续出差超过30天（含30天）的,允许员エ预借差旅费。借款标准不得超过300元/天。2）员エ有尚未清还或未核销个人借款的,不得再次借款,即前款不清后款不借原则;公司招待费报销制度部分要求:1、严格控制招待费支出，没有审批不得不得报销;招待费2000元以下,部门经理审批,超过2000元由总经理审批。
382、单次招待费礼品支出不得超过500元。3、餐费标准按照200元/人执行,且本方出席人数不得超过对方公司人数。超标部分不予报销。4、餐费单次超过500元以上者需提供消费清单。5、业务招待必须经过事前审批,没有业务招待费审批单不得报销。公共资源17:备用金管理制度ー、备用金管理基本要求本办法所称备用金是为了满足公司内部各职能部门和职エ经营活动的需要,而暂时借给有关部门、经营网点和个人使用的现金,是内部各职能处室、经营网点的周转使用款项。二、备用金借款及还款流程借款人在《费用报销系统》内新建借款（还款）申请,由财务人员按照相关制度规定进行审批，按权限经由相关领导审批后,予以报借款（还款）。借款人还款时,出纳人员查询财务系统挂账情况,根据报销的费用和实际收到的现金核对无误后,开具ー式三联还款《收款收据》。在《收款收据》上由还款人、出纳员签字、稽核人、会计主管确认,并加盖财务专用章，其中:收款收据存根由出纳人员留存,作为查询依据,付款单位付款凭据还款人保存，作为还款依据,收款单位记账凭据由出纳人员传递给会计人员。超过规定期限不报账的,停止再次借支备用金,坚持先清后借。三、备用金重点管控内容1.备用金按照非定额备用金和定额备用金分类管理。非定额备用金主要是指为了经营临时性需要而暂时借给有关部门和个人现金,使用后实报实销;定额备用金是指经营网点按日常开支情况,核定备用金限额,并由职能处室负责人负责管理。2.建立备用金审批制度及备用金限额管理制度。个人备用金不得挪作他用,超过1000元（含1000元）的采购支出,必须通过银行转账,不得用现金支付。按照内控制度权限规定,各分（子）公司个人备用金借款在5000以内的,由部门经理审批,超过1万（含1万元）必须经总经理审批。
392.备用金的使用范围。为了防止大额付现,防范资金风险,限定备用金的使用范围。职エ因公出差时间在3天以内的,一般不得借支备用金,出差时间较长的,在履行内部审批程序后,可适当借支备用金;个人备用金仅用于零星采购、零星开支、差旅费等支出,不得挪作他用。同城经济业务付款,要求使用转账支票、电汇、托收承付、网上划款等方式,不足转账额度的,采用备用金借款方式付款;异地经济业务付款,要求使用电汇、银行汇票、网上划款等方式,事先无法明确付款单位的,采用备用金借款方式付款。如果对方单位确实无法通过转账支票、电汇、托收承付、网上划款等方式收款,经过审批，可以通过备用金方式结算。3.备用金的周转时间。备用金周转时间最长不得超过1个月,其中差旅费借款必须在出差返回后5个工作日内报销、项目部周转借款必须在1个月之内报销,前账未清，各单位财务部门不得继续预支;个人备用金年末原则上不得留有余额。4.严禁向外部单位出借资金,严禁利用赊销、延期收回贷款等形式变相出借资金,严禁“公款私借”。杜绝个人擅自出借资金的现象。对于以前已经出借形成欠款的，该项借款的批准人与经办人ー并作为欠款责任人,负责追回欠款并追究其责任。5.监督、检查与考核(1)建立备用金台账,动态掌握备用金使用情况。财务部门对备用金使用情况,负责监督管理。月末结账前,对未清收的备用金余额签字确认。发现借款人挪用公款,利用备用金舞弊等违纪现象，要严肃处理,给予必要的行政处分和经济处罚。(2)备用金清收。每月末由借款人签字确认备用金借款金额,备用金借款人因工作调动等原因,须及时清理备用金欠款,经财务部门确认备用金清理完毕后，方可履行调动等手续。如果因工作疏忽造成备用金短款,应由责任人如数补足。投融资管理岗任务任务1:财务费用检查判断2021年12月09日,大数据管理会计中心一投融资管理岗对天津响亮青城有限公司2021年1—3季度的财务费用进行检查，2021年1—3
40季度的财务费用各月份发生额在会计信息系统中查询财务费用总账、明细账以及辅助账(多兰明细账),相关原始发票在税务云台账中查询。对于天津响亮青城有限公司2021年1--3季度的财务费用报销业务中。存在的问题有〇。A.第301张短期贷款利息支出记账凭证没有对应原始凭证B.发票号为99024813的发票没有对应记账凭证C.发票联次、印章、税号名称信息不正确。D.第1020号银行滞纳金记账凭证科目使用错误;任务2:现金流量明细检查2021年12月12日,大数据管理会计中心一投融资管理岗检查京北响亮青城有限公司2021年8月现金流量表,相关现金流量科目发生额,请在会计信息系统中查询日记账、银行对账单或明细科目。对于京北响亮青城有限公司2021年11月现金流量表检查中发现问题，存在的问题的有（）。A.将房屋租赁收到的现金计入销售商品、提供劳务收到的现金项目B.将购买无形资产的现金支出计入购买商品、接受劳务支付的现金项目C.将支付银行手续费支出计入支付其他与经营活动有关的现金项目D,将收到的投资利息计入收回投资收到的现金项目E,将融资租赁支付的现金计入支付的其他与经营活动有关的现金项目任务3:备用金用途审查2021年12月18日，大数据管理会计中心-投融资管理岗检查辽阳响亮青城有限公司2021年截至11月各月备用金储备情况,相关备用金借用归还单据查询会计信息系统。对于辽阳响亮青城有限公司2021年1月至11月备用金储备检查过程中,存在的问题是（）。
41A.编号为2021091XXXXX的已完成的借款单,冲销金额及还款金额之和不等于借款金额B.编号为2021031XXXXX的已完成的借款单,不存在对应的报销单和还款单。C.编号为2021101XXXXX的借款单,借支差旅费金额不符合差旅费借支标准D.编号为2021012XXXXX的借款单,借款人李玲在此笔借款前存在未清还或未核销个人借款任务4T:VR产品数据采集任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“上忠创投”“弘一科技”“信捷科技”“三星VR”2017-2021年销售及成本数据。任务4-2:数据清洗、整理任务要求:使用数据建模工具对挖掘到的数据进行清洗。①配置全局清洗规则;②为进行客户分布分析，请将客户ID字段进行切分,切分出分析该主题所需要的客户名称和客户编号数据:③为分析受欢迎商品,需要提取产品的品牌、产品名称、产品规格数据,尝试对需要源字段进行按字段的清洗规则，并进行第一次切分,切分出品牌信息。任务5:项目投资可行性分析资源1VR项目投资论证ー、家装行业发展现状近年来,我国经济发展呈现“新常态”发展特点:经济增长由高速增长向中高速增长转变;经济发展结构不断优化升级;经济发展由要素驱动、投资驱动向创新驱动转变。今年我国宏观经济稳中向好,全社会固定资产投资641238亿元,同比增长7.00%,全社会建筑业增加值为55689亿元,同比增长4.30%,占GDP比重
426.73%〇公共建筑装饰行业依然保持平稳的发展。国家宏观调控和行业政策的引导,城镇化进程的不断推进，人民对生活质量的追求,以及生活、交通、商业配套等基础设施的建设将为建筑装饰行业尤其是公共建筑装饰行业提供新的发展动能。住宅装饰市场,得益于持续的城镇化、居民消费实カ的增强、房地产市场的刚性需求等市场需求规模的扩大和需求内容的提质,总体延续之前稳定增长的态势，市场规模不断扩大。同时,经济新常态背景下供给侧改革的提出,从市场供给的角度出发，推动住宅装饰市场转变发展方式,实现创新驱动,促进行业的良性发展。——来源:国家统计局《2019中国建筑装饰行业发展报告》二、公司发展目前存在的问题1.产业链条长,客户体验差通过设计师营销招揽客户,再将项目工程分配出去分头完成,会涉及供应厂商、经销商、运输服务商、设计师、施工队等环节，产业链复杂冗余，导致装修效率低下，信息不通畅,客户体验很差。2.营销渠道少，获客成本高营销人员接触客户后,设计师需要立即跟上，并认真、负责的和客户进行沟通,为了和客户达成良好一致意见,设计师更要花费大量时间和精力来讲解设计理念，项目经理则需要与客户沟通项目施工过程中的每ー项执行细节,而这期间所花费的时间成本和人カ成本都是超出想象的。3,认知差异大,质量控制难公司经常会将一些项目外包给施工组来完成装修工作。当客户对装修风格提出要求,施工组能力达不到的情况下，就难以保证施エ质量。而施工班组不属于装企公司管理，一旦出了问题,施工组一般不会主动承担责任,由装企公司来负主要责任。这对于装企公司来说非常被动,装修质量也难以把控。4.客户沟通难,图纸频繁改大部分客户不懂装修而又追求个性化,设计师往往很难理解客户想要的效果,为了使装修效果使客户满意,设计图纸只能一改再改,不仅耗费时间、精力,施工进度也会受到影响。三、VR智慧家装系统投入VR智慧家装在线设计系统是以在线设计为核心、贯穿营销、施工、供应量等环节,为住宅装修企业和消费者提供的ー站式互联网服务平台。系统可进行快速搭建户型、全屋硬装设计、全屋定制品设计、ー键渲染单张及全景效果图，ー键导出施工图,快速算量报价下单。设计方案还可以直接导入VR
43用于终端展示,为消费者提供一流的展示效果与沉浸式交互体验。VR系统主要技术功能:1.快速创建户型图。可满足移动量房、户型图临摹、自由绘制等功能需要。2.硬装定制及软装搭配。可满足ー键应用样板房、2D/3D视角任意切换边设计边漫游。3.ー键渲染单张及全景效果图。高清全景图输出,即刻实现720度漫游。4.ー键导出施工图。5.快速算量报价下单。6.ー键生成VR场景。让客户在VR全景环境中看到未来家的情景。7.VR系统可用于终端展示。解决装修行业轴助设计、预见效果、避免返工3大装修难题。8,内涵多套3D全景漫游案例集锦。满足客户众多个性化需求。四、结论拟成立VR智慧家装事业部（以下简称“VR项目”），主要提供高端住宅及别墅的定制化装修专业服务,为高端消费人群提供“定制化、可视化”家装设计及服务。在家装设计选择上实现可见、可听、可感、可定制;客户选择产品后家装服务全流程标准化,且随时在移动设备上实现720度全方位可见。VR智慧家装事业成立后,公司将对原有家装业务和VR智慧家装在线设计业务分别进行业绩考核。五、VR项目投资调研材料主要观点A.当前大量公司进入家装行业,家装行业竞争进入白热化。8.80后、90后已成为购房的主力军,在选择家装时越来越追求个性化,自主化,多元化,关注自我。享受消费和选择服务的过程中注重自我体验已成为当今社会消费价值的趋势。¢2017年,党的十九大报告中明确指出,要进ー步深化供给侧结构性改革，优化流通结构，节省交易成本,提高有效经济总量;就是优化消费结构,实现消费品不断升级,不断提高人民生活品质,实现创新一开放ー共享的经济发展模式。D.随着科技的高速发展,虚拟现实技术已经被成熟地应用于娱乐、房产开发、展示、设计等多个领域。
44E,家装服务内容同质化严重,基本在数套预设的家装风格样式供客户进行选择，客户也只能通过平面设计图和家装效果图来进行挑选，而最终交付成果时会出现“所得非所愿”的情况。F.公司之前没有熟悉VR技术的相关人员,也没有相关的技术经验,掌握VR技术设备操作需要培训周期较长或外部招聘。G.公司于2020年新聘请到行业内标杆企业特瑞森公司的设计与施工团队核心人员，将室内家装业务梳理出480道施工エ序,通过该ERP监理和后台远程控制，可对每ー个节点和施工进度进行工具化管理，大大提升了作业质量。H.目前已有较多同行业领先的装饰公司开始着手布局应用VR技术针对高端群体进行家装服务。I.公司历来高度重视技术学习和经验积累,并将积累的经验在借鉴同行业先进的施工和管理经验基础上进行作业的标准化;公司加强信息技术应用，公司采购适配装饰行业ERP系统,有效的提高项目管理效率和质量,增强了服务水平,运用云设计软件实现产品,可快速生成效果图，快速导出报价清单,在当地众多装修装饰企业中具备竞争优势。J.公司严把产品质量和客户服务关，凭借数年行业内的积淀,在本地形成了自身强大的品牌优势,具有较好的用户口碑和市场声誉。同时,因公司在标准化设计、装配化施工、一体化装修、信息化管理及智能化应用等方面取得的显著成果与建设成效，成为太原市最早获得住房和城乡建设局认定的建筑装饰装修标杆企业之一。任务描述:
45将资料一VR项目投资调研材料主要观点①〜⑩分别填入SWOT分析表对应的项目中;①〜④分别填入PEST分析表对应的项目中〇SWOT分析表项目序号优势（S）劣势（W）机会（0）威胁⑴PEST分析表项目序号政治和法律因素（P）经济因素（E）社会和文化因素（S）技术因素（T）任务6-1:VR项目收入预测任务要求:根据背景资料和岗位资源,预测VR项目收入,并填入表格中（计算结果以四舍五入两位小数填列）。VR项目收入预测表编制单位:金额单位:万元产品2020年2021年2022年2023年2024年VR尊享独栋别墅
46VR品质独栋别墅VR舒适独栋别墅VR尊享天伦家居收入合计制表人:复合人:任务6-2.:VR项目成本费用预测任务要求：根据背景资料和岗位资源,预测VR项目收入,并填入表格中（计算结果以四舍五入两位小数填列）。VR项目成本费用预测表编制单位：金额单位：万元项目成本属性2020年2021年2022年2023年2024年直接人工直接材料间接费用展厅设计装修摊销展厅租金VR设备折旧行政办公费用固定成本合计—
47其中：折旧摊销合计—变动成本率—变动成本合计—成本合计—编制时间:制表人:设备达到更新年限时需要对设备进行更换,更换时新设备投资数量及单价不变,旧设备残值处置收到的现金与账面价值相同。假定所有手续、资质、设备安装调试等均在2020年底完成,2021年1月1日即可运营。任务要求:完成响亮青城VR项目现金流量预测表。现金流量分析表序号项目第〇年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1项目初始现金流出2项目所得税后收入—3项目所得税后付现成本—4项目折旧摊销费用抵税—
485项目营业现金流量合计—6履约保证金和营运资本收回——————————7项目现金净流量任务7:资本成本计算任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城有限公司资本成本计算。可比上市公司债券资本成本计算序号项目现值系数可比上市公司债券市价（元）1利率为7%时的年金现值系数2利率为7%时的复利现值系数3利率为9%时的年金现值系数4利率为9%时的复利现值系数5插值法计算的债券资本成本（ぬ加权平均资本成本计算负债所有者权益加权平均资本成本（％）
49任务8:预计项目投资决策分析任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城有限公司VR项目投资决策分析。响亮青城有限公司VR项目净现值计算表序号项目第0年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年1项目现金净流量2折现系数3折现现金流量4净现值5项目是否可行任务9:设备更新决策任务要求:根据所提供的资料,完成超市设备更新决策表。设备更新决策表时间（年末）2020年2021年2022年2023年2024年2025年方式1:继续使用旧设备丧失旧设备变现价值——一一————丧失旧设备变现抵税—一一————
50税后维护成本——————税法折旧一——一税法折旧抵税一——一税后大修理成本一————残值变现——一一——一残值变现抵税（或纳税）——————各期税后现金流量————复利现值系数————平均年成本方式2:购买新设备设备投资一——一————税后维护成本——税法折旧一税法折旧抵税—残值变现——一一一——残值变现抵税（或纳税）——一一——各期税后现金流量复利现值系数平均年成本选择何种方式（1/2）
51任务10:租金支付方式决策任务要求:根据所提供的资料完成超市租金支付方式决策表。租金支付方式决策表项目第0年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年一次性付款现金流量—按年支付方式现金流量差额现金流量（一次性付款与按年支付现金流量之差）复利现值系数（折现率10%）各年差额现金流量折现至第2020年末各年差额现金流量折现至第2020年末合计应该选择何种方式（一次付/按年付）J
52任务11-1:银行借款利率数据采集任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“工商银行”“建设银行”“招商银行”“中国银行”2021年12月份3年期贷款利率。任务11-2:借款方式决策任务要求:根据所提供的资料，完成响亮青城股份有限公司借款方式决策。银行借款方式项目偿还方式有效年利率（%）A在银行中保持按贷款额的10%的最低存款金额,到期归还本息B到期一次还本付息C取得贷款时先扣除全部利息,到期归还本金D按照贷款全额计息,按月等额归还本息应该选择哪种方式（A/B/C/D）任务13:资金流量分析任务要求：2021年12月,集团业务经营分析会,要求大数据管理会计中心设计资金流量数据看板,实时展示响亮青城公司资金流量数据,从而全面深入的了解公司资金状况,为经营决策提供数据支撑。在分析云中根据响亮青城公司数据集，进行资金流量分析看板设计:实现:1.实时展示本日基本月资金的流入流出数量:
531.实时展示本月资金贡献度最大的资金流入来源;2.实时展示集团资金流入流出趋势。任务14:资金存量分析任务要求:2021年12月,响亮青城要求实时监控各子公司资金存量并进行资金结构分析，请设计资金存量分析数字看板。1.在分析云中根据响亮青城公司数据集，进行资金结构看板设计:2.分析的指标:集团资金存量、集团资金结构、集团各机构的资金存量;3.点击某ー机构能穿透查询其资金结构。任务15:资金存量分析ー其他货币资金分析任务要求:1.在资金存量分析中分析集团公司其他货币资金的明细构成;2.保证金及保证金占比、趋势:3.应收票据及应收票据占比、趋势。
54预算管理岗任务:任务1:采购折扣审核2021年12月20日,大数据管理会计中心检查响亮青城投资的蓝天科技股份有限公司2020年采购办公用品业务的合规性。检查到以下业务,主要信息如下:2020年3月5日,为使员工健康办公,缓解肩颈疲劳,公司特采购ー批笔记本电脑支架200个发给全部员エ,每个支架不含税价格80元。因一次性采购数量较大,供应商给予5%折扣,收到货物及供应商开具的增值税专用发票,货款未付。上述业务均已审批,记账。采购申请,验收入库等手续均已履行检查未发现问题,相关单据不展示。问题:上述业务和展示的单据中有哪些不合理之处（）。A,采购发票信息有误B.记账中对增值税处理不正确C.银行回单有误D.该折扣属于销货方提供的商业折扣任务2:固定资产处置2020年3月31日,响亮青城蓝天科技有限公司财务部经理检查资产处置业务工作的合规性。检查到以下业务,主要信息如下:1）2020年3月5日,经公司同意,行政部处理出售本部门管理和使用的大众朗逸轿车,该车辆2017年3月15日购入,入账价值12万元,残值率10%,按照4年以平均年限法进行折旧。公司将该车辆以5万元含税价卖给个人,收到现金。上述业务适用增值税率13%。相关手续已办妥,不考虑其他税费。问题：上述业务和相关发票表单有哪些不合理之处（）。
55A.处置审批单审批不完整B.收款凭据填写有误C.处置审批单与发票信息核对不符D.处置当月末正确计提折旧E.处置产生的净损益对应入账科目不正确F,处置产生的净损益金额计算有误G.处置开票时应用的增值税率错误任务3:社保计提及缴纳2021年12月20日,大数据管理会计中心一营运分析岗检查响亮青城蓝天科技有限公司2021年8月份的社保计提及缴纳相关工作。相关原始凭据及记账凭证（回单及凭证以行政部为例）。另外,本月支付给职エ生活费补贴以及高温补贴。公司工资和社保的计提、支付及核算有关要求如下:1）每月最后一天,人カ资源部将审核后的工资计提汇总表交财务部进行工资计提记账。2）每月3月5日,人カ资源部将审核后的上月度工资发放汇总表交财务部,财务部进行工资发放工作。3）每月3月15日,人力资源部将审核后的上月度社会保险缴纳表交财务部,财务部进行社保缴纳工作。上述业务有哪些不合理之处（）。A.社保计提与缴纳表核对不符B.社保缴纳表计算错误C.社保缴纳表与银行回单核对不符
56D,社保计提基数没有包括发放共职エ的生活补贴以及高温补贴任务4:行业销售量数据采集及销售量预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业202Q-2021年市场销售量数据,并完成响亮青城海地格电器有限公司2022年销售量预算。1.查看查看上交所网页内容，列表页面:2.点击任意财报，进入财报详情页面;3.点击上方的财报类型筛选框,选择对应的财报季度和年份后确定;4.点击切换基本信息表、利润表等表格。
57同行业销售量采集表产品销售方式海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年波轮洗衣机线上线下滚筒洗衣机线上线下洗烘一体机线上线下响亮青城海地格电器2022年销售量预算表产品销售方式复合增长率（％）预算增长率（％）预计销售量波轮洗衣机线上波轮洗衣机线下滚筒洗衣机线上滚筒洗衣机线下洗烘一体机线上洗烘一体机线下合计———
58任务5:同行业售价采集及销售收入预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集电器行业2020-2021年产品售价数据,并完成响亮青城海地格电器有限公司2022年销售收入预算。1.查看上交所网页内容，列表页面;2.点击任意财报,进入财报详情页面:3.点击上方的财报类型筛选框,选择对应的财报季度和年份后确定;4.点击切换基本信息表、利润表等表格。
59序号产品类别海尔美的格力销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入1波轮洗衣机2滚筒洗衣机3洗烘一体机4合计响亮青城海地格电器2022年销售预算表序号产品类别合计线上线下销售数量销售收入销售数量销售收入销售数量销售收入1波轮洗衣机2滚筒洗衣机3洗烘一体机4合计
60任务6-1:营业收入预算ー预计季度销量明细任务要求:根据所提供的资料,补充完整2022年预计各季度销售量占比明细表（结果以四舍五人保留两位小数填列）。任务6-2:营业收入预算ー业务量预测任务要求:根据背景资料和已有数据,完成2022年业务量预测表（业务量结果四舍五入取整填列）。任务6-3:营业收入预算任务要求:根据背景资料和已有数据，完成2022年营业收入预算表（计算过程取上一步无限不循环小数计算，计算结果业务量以四舍五入整数填列其他四舍五入保留两位小数填列）。任务7:同行业采购价格采集及营业成本预算任务要求:进入上交所网站页面，查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集电器销售行业2020-2021年原材料采购价格数据，并完成响亮青城海地格电器有限公司2022年营业成本预算。
61同行业原材料采购价格采集表单位:元/件原材料海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年铜板铝发泡料电子元件塑料其他同行业销售收入采集表单位:元原材料类别销售数量销售收入合计铜板铝发泡料电子元件塑料其他合计
62任务8:同行业费用数据采集及费用预算任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码，根据代码模板,采集电器行业2020-2021年费用数据，并完成响亮青城海地格电器有限公司2022年费用预算。
63金额单位:元部门海尔美的格力2020年2021年2020年2021年2020年2021年费用合计人工成本折旧费无形资产摊销长期待摊费用摊销租赁费材料消耗费交通运榆费网络通讯费日常办公费业务招待费差旅费业务宣传费广告费维修费会议费
64水电费其他响亮青城海地格电器2022年费用预算表金额单位:元部门费用金额费用合计人工成本折旧费无形资产摊销长期待摊费用摊销租赁费材料消耗费交通运输费网络通讯费日常办公费业务招待费差旅费业务宣传费广告费维修费
65会议费水电费其他
66任务9:预计利润表编制任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城有限公司2022年预计利润表。预计利泗表单位:元项目2022年度一、营业收入减:营业成本稅金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中:利息费用利息收入加:其他收益投资收益（损失以号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以号填列）信用减值损失（损失以号填列）资产减值损失（损失以号填列）资产处置收益（损失以号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填列）加:营业外收入减:营业外支出三、利润总额（亏损总额以号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）任务10:编制预计资产负债表任务要求:根据所提供的资料,完成宏图集团有限公司2022年预计资产负债表。
67预计资产负债表单位:元项目年初数年末数资产:流动资产:货币资金应收账款存货流动资产合计长期股权投资固定资产在建工程其他资产非流动资产合计资产合计负债与所有者权益短期借款应付账款应交税费流动负债合计负债合计实收资本资本公积留存收益
68所有者权益合计负债与所有者权益合计任务11:预算执行分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计预算执行数据看板,实时展示响亮青城公司各子公司各部门预算及执行数据。1.销售收入预算展示:展示集团及各子公司销售收入预算、收入完成率,各产品收入预算及完成率;突出展示前5名及后5名;2.费用预算数据展示:体现集团公司各部门的预算数据、执行数据、执行比率、月度变化趋势。任务12:成本结构分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计响亮青城公司成本结构看板,实时展示响亮青城公司成本结构及成本项数据。1.显示当前的成本组成及占比情况；2.实时显示百元收入的成本项占比情况。任务13:销售费用分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售费用分析看板,实时展示响亮青城公司销售费用数据。1.分析响亮青城销售费用的实时金额、各子构成项;2.对子公司间销售费用各子项进行横比分析，突出展示费用比最高的5个子项目、子公司。任务14:财务费用分析任务要求:2021年12月,根据集团要求，设计财务费用分析看板,实时展示鸿图水泥公司财务费用数据。1.分析财务费用的实时金额、各子构成项;2.对子公司间财务费用各子项进行横比分析,突出展示前费用比最高的5个子项目、
69子公司。营运管理岗任务任务1:库存商品成本价格审查2021年12月24日,大数据管理会计中心一营运管理检查辽阳响亮青城有限公司2020年供应部经办的库存商品进行盘点审查,检查到以下业务:1）2021年3月28日,公司采购的无线监控器ー批到货入库,因供应商方面原因,发票一直未收到。本次到货共计2000个,采购合同上约定不含税单价为280元/个,税率13%〇以下描述中正确的是（）。A.采购合同、采购入库单中信息不符B.期末暂估入账借方科目使用不正确C,期末暂估入账贷方科目使用不正确D,期末暂估入账金额不正确任务2:采购退货2021年12月26日，大数据管理会计中心一营运管理检查响亮青城一投资的蓝天科技股份有限公司2020年3月份供应部提交的存货采购业务，检查到以下业务:2020年3月5日,公司发现上月末采购的1000件智能手环中有20件在质量问题,采购入账时不含税采购价为120元/件，已完成了财务处理和结算,进项税已认证抵扣。与供应商协商沟通后,同意将20件有质量问题的产品进行退回，供应商开具红字增值税发票,并退还相应款项。上述业务均已按照税务规范要求进行了相应处理。（退货单、增值税专用发票发票联、增值税专用发票抵扣联、记账凭证）问题:上述业务已审批,记账,退货款暂未收到。其中有哪些错误之处（）。A.退货单、发票中商品名称规格型号等不符B.退货单、发票中商品数量核对不符C.红字发票（负数发票）购货方名称税号信息不完整或不正确D.红字发票（负数发票）税率不正确E.记账中会计科目使用不正确F.记账中金额不正确
70任务3:内部往来一存货盘点2021年12月20日,大数据管理会计中心一营运管理检查2021年11月份大连响亮青城集团有限公司与响亮青城许昌集团有限公司发生的内部交易业务,发现以下业务问题:A.2021年11月12日,大连响亮青城集团有限公司从响亮青城许昌集团有限公司购入雨花石复合地板价格明显低于正常交易价格,买方有故意压低成本的嫌疑B.大连响亮青城集团有限公司因故意压低雨花石复合地板价格，而应不交税额291.34万元C.2021年11月16日,响亮青城许昌集团有限公司销售给大连响亮青城集团有限公司的大理石地板价格明显高于市场价格，卖方有虚增利泗的嫌疑D.响亮青城许昌集团有限公司因高于市场价格销售大理石地板,应调减利润292万元任务4:同行业龙头企业成本费用数据采集任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集“竖琴装饰集团”2017-2021年成本费用数据。任务5:数据清洗、整理任务要求:使用清洗工具对整张表的数据进行淸洗。(1)配置全局淸洗规则;(2)为进行供应商分布分析，请将供应商ID字段进行切分，切分出分析该主题所需要的供应商名称和供应商编号数据;任务6:行业数据对比:盈利性及成本费用任务要求:根据整理后的数据，完成公司盈利性及成本费用分析表。盈利性及成本费用分析表项目预算执行对比同行业对比2021年预算2021年实际差异(实际一预算)2021年实际2021年龙头企业实际差异(本公司实际ー同行业实际)
71营业成本率闕)销售毛利率(%)销售费用率(%)管理费用率(％)研发费用率(％)财务费用率闕)营业利泗率(%)任务77:采集商品销售单价数据任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“硅酸盐地板、雨花石复合地板、火山灰质地板、大理石地板、复合材料地板”2017-2021年的销售单价。任务7-2:定价决策任务要求:根据采集的行业销售单价制定商品的销售单价。响亮青城2022年销售定价决策项目华新集团年平均售价万年青集团平均售价响亮青城2022年售价硅酸盐地板雨花石复合地板火山灰质地板大理石地板复合材料地板任务8:销售费用分析任务要求:根据所提供的资料，完成响亮青城有限公司2021年销售费用分析表。响亮青城2021年销售费用分析表项目响亮青城辽阳公司响亮青城大连公司金额占比金额占比物料消耗交通费、运榆费及搬运劳务费
72员エ成本电费折旧及撞销费修理费业务招待费差旅费租赁费其他合计任务9:管理费用分析任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城海地格电器有限公司管理费用分析表。项目2020年2021年金额占比金额占比职エ薪酬修理费折旧摊销费审计费差旅费办公费低值易耗品律师费其他合计任务10:成本费用结构分析任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城有限公司成本费用结构分析。响亮青城有限公司成本费用结构分析表项目2020年2021年金额占比金额占比
73营业成本
74稅金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出成本费用合计任务11:成本优化方案设计及决策任务要求:根据所提供的资料,完成乐美超市有限公司自助收银设备投资决策。自助收银设备投资决策项目第〇年第1年第2年第3年初始投资———设备折旧—折旧抵税—设备维护支出（税后）—减少的人工成本（税后）—现金流量支出差额（节约）复利现值系数********现金流节约额折现平均年成本（节约）是否投资（是/否）任务12:用工决策任务要求:根据所提供的资料,完成乐美超市有限公司20号超市销售旺季人工成本分析表。20号超市销售旺季人员成本分析金额单位:元
75项目单位方式ー方式二支付员エエ资/外包公司元/人社保公积金及附加元/人增值税元/人服装费元/人培训费元/人单个员エ用工费用合计元/人存货管理损失元两种方式总费用差异最小时展佣员工数量人展佣10名员エ时应该选择那种用エ方式（方式ー/方式二）—营运分析岗任务:任务9:应收账款管理与分析任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集集团行业2020-2021年应收账款数据,并完成响亮青城有限公司应收账款管理与分析表。
76同行业应收账款账龄结构采集表账龄结构华新集团万年青金额比例(%)坏账准备净额金额比例(%)坏账准备净额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计2021年响亮青城应收账款账龄分析表金额单位:元账龄结构年末余额金额比例(%)坏账准备净额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
77任务10:经营决策分析任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城公司餐饮投资决策表。餐饮投资决策表金额:元项目金额营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出税前利润增加额是否投资（是/否）任务11:本量利分析任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城本量利分析表。
78响亮青城本量利分析金额单位:元项目硅酸盐集团矿渣硅酸盐集团火山灰质硅酸盐集团粉煤灰硅酸盐集团复合硅酸盐集团销售量营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出保本销售额边际贡献安全边际率任务12:敏感性分析任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城敏感性分析表。响亮青城敏感性分析项目情形一情形二基准情况情形三情形四销售量硅酸盐集团矿渣硅酸盐集团火山灰质硅酸盐集团粉煤灰硅酸盐集团
79复合硅酸盐集团营业收入营业成本人工费用使用权资产折旧费其他支出税前利润税前利润对某种商品销售量变动的敏感系数
80任务13:销售整体分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计销售数据看板,实时展示响亮青城公司销售数据。1.体现集团收入与各子公司收入情况2.体现集团公司的营业收入结构3.体现集团公司各产品收入结构4.体现集团公司营业收入的月度趋势。任务14:销售收入客户维度分析任务要求:销售客户维度分析;2021年12月,根据集团要求,设计销售收入客户维度数据看板,实时展示鸿图水泥公司销售收入客户维度数据。1.分析的指标:客户数量、客单价;2,客单价与客户数同比分析;3.分析客户销售地区分布；4、分析内外部客户销售额占比;5.外部客户销售额排名(top5)〇绩效管理岗任务：任务1:资产负债表和利润表审核2021年12月31日,大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连响亮青城有公司2018-2021年资产负债表和利泗表,公司2017年亏损500万元,该企业2018-2021年均没有向所有者进行利润分配,下列有关资产负债表和利泗表勾稽关系的说法正确的有()〇A.2019年净利润=2019年盈余公积增加数+2019年未分配利泗增加数B.2020年净利涧=2020年盈余公积增加数+2020年未分配利润增加数C.2019年净利泗应当首先弥补2018年亏损D.大连响亮青城有公司2013年的亏损一直未弥补完,2019年公司用利润总额弥补2012年的部分亏损后，计提了所得税，并进行了后续利泗分配
81任务2:资产负债表真假识别响亮青城管理会计中心审核响亮青城海地格电器有限公司2020年各月度资产负债表和利泗表简表及财务数据（信息系统中查询账套报表数据）,从以下几个地方审核报表的真实性。经存货盘点,部分库存商品存在严重腐蚀情况,但利润表中资产减值损失金额为〇经分析应收账款账龄,5年以上金额占比较高,根据公司相关政策,应计提坏账准备，但利润表中信用减值损失金额为0公司购买的结构性存款在交易性金融资产项目下列示经查看长期借款合同,其中500万元应于2021年5月到期归还,报表中该部分长期借款仍在长期借款项目列示;要求:描述响亮青城海地格电器有限公司2020年月度报表为虚假报表。任务3:利润表真假识别2021年12月31日,大数据管理会计中心一绩效管理岗检查大连响亮青城有公司2018-2020年利润表简表,已知同行业企业相关指标平均值，下列有关该公司利泗表的说法正确的有〇。A.该企业毛利率明显高于同行业平均水平,可能存在粉饰利润表的嫌疑B.该企业综合费用率明显低于同行业平均水平,可能存在虚增营业收入或少记费用的舞弊行为C.该企业2018-2019年一直是亏损状态,2020年扭亏为盈,属于正常现象A.2020年该企业营业收入增长率明显高于同行业平均水平,属于正常现象B.2020年该企业销售净利率明显高于2019年和2018年,可能存在报表舞弊行为任务4:营运能力同行业对比ー预算与实际绩效考核指标公式及本案例目标值计算公式清单（部分）指标公式本案例目标值计算公式（2021年为例）营业收入增长率（%）（本期营业收入ー上期营业收入）/上年营业收入X100%（2021年营业收入预算值ー2020年营业收入实际值）/2020年营业收入实际值X100%
82总资产增长率（%）（本期末总资产-上期末总资产）/上期末总资产X100%（2021年末总资产预算值ー2020年末总资产实际值）/2020年末总资产实际值X100%净利润增长率（％）（本期净利润ー上期净利润）/上年净利润X100%（2021年净利润预算值ー2020年净利润实际值）/2020年净利润实际值X100%权益净利率（%）净利润/[（期初净资产合计+期末净资产合计）/2]X100%2021年净利泗预算值/[（2021年期初净资产合计实际值+2021年期末净资产合计预算值）/2]X100%总资产周转率营业收入/[（期初资产总计+期末资产总计）/2]2021年营业收入预算值/[（2021年期初资产总计实际值+2021年期末资产总计预算值）/2]客户增长率（%）（本期末客户数一上期末客户数）/上期末客户数*100%（2021年末预计服务住宅小区数一2020年末实际服务住宅小区数）/2020年末实际服务住宅小区数・100%非流动资产周转率（次数）本期营业收入/[（期初非流动资产合计+期末非流动资产总计）/2]202I年营业收入预算值/[（2021年期初非流动资产合计实际值+2021年期末非流动资产合计预算值）/2]存货周转率本期营业成本/[（期初存货+期末存货）/2]2021年营业成本预算值/[（2021年期初存货实际值+2021年期末存货预算值）/2]应收账款周转率本期营业收入/[（期初应收账款+期末应收账款）/2]202I年营业收入预算值/[（2021年期初应收账款实际值+2021年期末应收账款预算值）/2]应付账款周转率（本期营业成本+期末存货ー期初存货）/[（期初应付账款+期末应付账款）/2]（2021年营业成本预算值+期末存货预算值ー期初存货实际值）/[（2021年期初应付账款实际值+2021年期末应付账款预算值）/2]流动资产周转天数365/{本期营业收入/[（期初流动资产合计+期末流动资产总计）/2]}365/（2021年营业收入预算值/[（2021年期初流动资产合计实际值+2021年期末流动资产合计预算值）/2]}营运资本周转率（次数）本期营业收入/[（期初营运资本+期末营运资本）/2]202I年营业收入预算值/[（2021年期初营运资本实际值+2021年期末营运资本预算值）/2]
83员エ增加率（%）（本期员工数一上期员工数）/上期员工数x100%（2021年末员工数预算值ー2020年末员エ数实际值）/2020年末员工数实际值X100%注:未列出公式的目标值以预算值进行计算。任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面，查看企业数据采集示例代码,根据代码模板，采集“华新集团”2021年财务数据，完成偿债能力和营运能力分析表。财务指标分析项目指标2021年实际202I年预算2020年实际实际与预算差异同比差异偿债能力流动比率（%）现金比率闕）营运资本配置比率（%）资产负债率（％）利息保障倍数（倍数）营运能力应收账款周转率（次数）总资产周转率（次数）流动资产周转天数（天）存货周转率（次数）营运资本周转天数（天）任务5:盈利能力发展能力同行业对比ー预算与实际任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码,根据代码模板,采集“北上建材集团”2021年财务数
84据,完成盈利能力和发展能力分析表。财务指标分析项目指标单位2021年实际2021年预算2020年实际实际与预算差异同比差异盈利能力总资产净利率人均营业利润销售毛利率营业成本率人均营业收入发展能力营业收入增长率所有者权益增长率职エ教育经费支出总资产增长率员エ增长率任务6:杜邦分析一同行业对比任务要求:进入上交所网站页面,查看公司的相关信息,打开Python代码编译界面,查看企业数据采集示例代码，根据代码模板,采集“华新集团”2021年财务数据，完成杜邦体系分析表。
85净资产收益率因素分解表单位:元序号因素分析指标名称2020年2019年第一因素替代第二因素替代第三因素替代第四因素替代第五因素替代第六因素替代1分析对象净资产收益率蘭）2第一因素营业收入3第二因素营业成本4第三因素费用税金损益合计5第四因素平均流动资产6第五因素平均非流动资产7第六因素平均负债因素对净资产收益率变化产生的影响（効:注:本任务中费用税金损益合计指利润表中,除营业收入、营业成本外的所有损益项,公式为:费用税金损益合计=税金及附加+研发费用+管理费用+销售费用+财务费用+资产减值损失ー投资收益一资产处置收益一其他收益一营业外收入+营业外支出+所得税费用任务7:利洞表分析ー预算与实际任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城有限公司利泗表分析。
86利潤表分析单位:元、%项目2021年实际202I年预算2010年实际实际与预算差异实际与预算差异率同比差异同比差异率ー、营业收入******减:营业成本******稅金及附加******销售费用******管理费用******研发费用******财务费用******其中:利息费用******利息收入******加:其他收益******投资收益（损失以号填列）******信用减值损失（损失以“-”号填列）******资产减值损失（损失以号填列）******
87资产处置收益（损失以号填列）******三、营业利润（亏损以号填列）******加:营业外收入******减:营业外支出******四、利润总额（亏损总额以号填列）******减:所得税费用******五、净利润（净亏损以号填列）******
88任务8:管理会计报告编制任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城有限公司管理会计报告编制。管理用利润表项目本年金额（元）上年金额（元）变化率（X）经营损益:———ー、营业收入减:营业成本二、毛利减:税金及附加销售费用管理费用财务费用（经营）信用减值损失（经营）资产减值损失（经营）加:其他收益资产处置收益三、税前营业利润加:营业外收入减:营业外支出四、税前经营利润（EBIT）减:经营利润所得税五、税后经营净利润金融损益:———六、财务费用（金融）减：财务费用抵税七、税后利息费用ハ、净利泗注：平均所得税税率霰）—
89注:财务费用中XXX元为金融损益,其余为经营损益。不考虑资本化利息因素。平均所得税率按照利泗表中当年数据计算。任务9:息税前利润计算表任务要求:根据背景资料和数据,准确计算息税前利润。（其中损益项目填写年度数据,资产负债表项目填写期初和期末数,计算结果以四舍五入两位小数填列）息税前利润计算表编制单位:单位:元指标名称2020年2021年利润总额利息支出息税前利润制表人：复核人：任务10-1:自由现金流计算表任务要求:根据背景资料和数据,准确计算自由现金流。（其中损益项目填写年度数据,资产负债表项目填写期初和期末数,计算结果以四舍五入两位小数填列）自由现金流计算表编制单位:单位:元指标名称2020年202I年经营活动现金流付现金资本性支出自由现金流制表人:复核人:
90任务10-2:资产负债率计算表任务要求:根据背景资料和数据,准确计算资产负债率。(其中损益项目填写年度数据,资产负债表项目填写期初和期末数,计算结果以四舍五入两位小数填列)任务11:综合业绩完成情况报告任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城股份有限公司下属子公司综合业绩完成情况分析。综合业绩完成情况报告金额单位:元序号项目预算执行对比全年预算实际完成差异差异率(％)1业务量2营业收入3毛利润4净利润5毛利率(%)6净利率(%)7总资产8总负债9净资产10资产负债率(ぬ11总资产收益率(%)12净资产收益率(%)任务12:经营完成情况分析报告任务要求:根据所提供的资料,完成响亮青城股份有限公司下属子公司经营完成情况分析报告。经营完成情况分析报告金额单位:元
91序号项目预算执行对比全年预算实际完成差异差异率(％)1业务量2营业收入3营业成本4稅金及附加6销售费用7管理费用8财务费用9营业利泗10所得税费用11净利泗12营业成本率(効13稅金率(%)14销售费用率闕)15管理费用率闕)16营业利润率(%)任务13:偿债能力分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计偿债能力数据看板,实时展示鸿图水泥各子公司偿债能力。1.分析指标:资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率:2.分析负债的结构:有息负债与无息负债金额与占比;3.各子公司间横比分析:4.指标数据5年数据纵比分析。任务14:盈利能力分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计盈利能力看板,实时展示响亮青城集团及各子公司盈利能力情况。1.分析的指标:当年及当月的营业收入、营业成本、营业利润、息税前利泗:2.各子公司间横比分析:
921.指标数据5年数据纵比分析。任务15:发展能力分析任务要求:2021年12月,根据集团要求,设计发展能力数据看板,实时展示响亮青城集团及各子公司发展能力。1.分析指标:反映营业收入、营业利润、利润总额、资产、所有者权益的本期增长情况;2.各子公司间横比分析:3.突出展示营业利润下降的5家子公司:4.突出展示所有者权益下降的5家子公司。
