《2022高职智能财税4（赛项赛题）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
2022年全国职业院校技能大赛（高职组）智能财税赛项赛题（四）高职组智能财税赛项命题组2021年12月
1目录第一赛段业票财税与机器人应用2任务一系统基础设置8任务二业票处理及会计核算13任务三期末事项处理86任务四纳税申报88第二赛段税务管理与大数据应用90任务一企业税费计算90任务二大数据税务预警111任务三企业税务风险管理131任务四企业税务优化164第三赛段财务管理与大数据应用172任务一预算管理172任务二成本管理186任务三公司金融运作209任务四大数据财务分析与可视化217
2第一赛段业票财税与机器人应用本赛段为团体赛，满分为400分，竞赛时间为150分钟。【企业资料】（-）基本信息北京金辉达精细化工有限公司（简称“金辉达公司”），是一家生产销售PBT纯树脂、PA66树脂的企业。开户银行账户：中国工商银行北京西城支行开户银行账号：6022008811352816415纳税人识别号：911101174529225619公司注册地址：北京市西城区水河路9号电话：010-66663311客户辅助核算：应收票据、应收账款、合同负债供应商辅助核算：应付账款/一般、预付账款人员辅助核算：其他应收款/内部往来、其他应付款/内部往来存货和数量核算：在途物资、原材料、库存商品、主营业务收入/销售商品收入、主营业务成本/销售商品成本（二）内部财务制度L企业执行《企业会计准则》2.该公司所有新增业务按发生日期逐笔记录，暂估业务除外3.票据采集的基本规定使用智能票据识别系统对增值税发票、费用类票据、银行回单等票据电子影像进行OCR识别、核对、查验、分类和审核。涉及的票据，除特殊说明外，均需要进行采集。4.会计凭证的基本规定录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作。采用通用记账凭证格式，并将凭证中科目相同且借贷方向相同的分录合并为一条分录填写。根据采集票据影像文件，自动生成记账凭证并进行人工校验，或人工编制记账凭证。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在记账服务系统直接录入。原始单据OCR识别审核后，智能化操作平台批量生成记账凭证，除特殊规定外不采用合并制单。
32.薪酬业务的处理薪酬业务通过智能工资模块进行核算操作。由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按16%、10%、0.8%、0.2%、0.8%,12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8队2%,0.2%、12%的比例计算，各类社会保险金及住房公积金按月计提。3.资产业务的处理资产业务通过资产管理模块进行核算操作，新增资产卡片编码采用连续编号方式。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公家具、电子设备等，均为在用状态；固定资产折旧按平均年限法计算，房屋建筑物折旧年限20年，机器设备折旧年限10年，办公家具折旧年限5年，电子设备折旧年限3年，残值率5%。4.存货业务的处理公司存货分为原材料库和产成品库存放。各类存货按照实际成本计价，采用永续盘存制；发出存货成本采用“月末一次加权平均”法核算，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目；同一批出入库业务生成一张记账凭证；采购、销售业务必有订单（订单号自动生成）、出入库业务必有发货单和验收单。产品成本核算采用品种法，原材料随生产进度逐步投料，月末按生产工时比例分配完工产品和在产品成本，加工费用发生比较均衡，月末在产品完工程度为50%。基本生产车间生产工人的职工薪酬（如职工工资、社会保险、住房公积金等）按生产工时比例法在产品间分配，制造费用按生产工时比例法在产品间分配。5.采销业务的处理采购流程为：创建采购订单一预付款一生成采购发票一发起验收一生成入库单一发起采购结算一核销预付款一发起付款。销售流程：创建销售订单一收款单（预收款）一发货申请单一发票申请单一应收单一核销预收款一收款单。6.借款业务的处理短期借款利息按月计提，年计息天数为360天，月计息天数为30天。日利息（元）=借款本金（元）X年利率（%）4-360（天）7.税费的处理
4（1）本公司为增值税一般纳税人，收到的增值税专用发票均于当期查验并认证抵扣。（2）本公司销售商品增值税税率为13%,增值税按月缴纳。（3）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，分别按流转税的7%、3%、2%计算，按月缴纳。（4）个人所得税按照2019年1月1日开始实施的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》计算，按月代扣代缴。（5）本公司于每个资产负债表日将“应交税费-应交增值税”科目发生额结平，期末无余额。（6）本公司“应交税费”科目借方发生额为实际已缴纳税款金额。（7）企业所得税税率为25吼本公司企业所得税按月计提，按季预缴，年度汇算清缴。缴纳税款和各类社会保险按电子缴费凭证或银行回单编制记账凭证。2.损益类账户的处理（1）费用类科目出现贷方发生额，登记在借方用红字表示；收入类科目出现借方发生额，登记在贷方用红字表示。（2）企业发生的费用类支出，若无明确对应的明细科目，统一计入“办公费”明细科目中核算。（3）月末将各损益类账户余额转入本年利润账户。（4）年末本年利润账户无余额。注：（1）会计核算过程中按全位小数位数参与计算，计算结果在记账凭证中按四舍五入保留两位小数填列。（2）共享中心业务财务岗员工收到“金辉达公司”送来的2021年12月份票据，其中收到成本费用类的专用发票已认证，抵扣联另行保管，不做附件。（三）账套期初余额科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额1001库存现金8,806.33120.003,884.79
5科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额1002银行存款4,243,983.7720,749,000.0019,450,010.35100201中国工商银行北京西城支行4,243,983.7720,749,000.0019,450,010.351012其他货币资金100,000.00101203华夏证券100,000.001122应收账款2,416,100.0019,549,000.0019,792,500.001122应收账款924,000.008,080,000.008,324,000.001122应收账款506,300.004,500,000.004,471,500.001122应收账款360,200.002,580,000.002,555,000.001122应收账款625,600.004,389,000.004,442,000.001403原材料2,151,360.0010,910,000.0010,922,500.001403原材料600,000.004,700,000.004,750,000.001403原材料120,000.001,110,000.001,140,000.001403原材料441,360.003,600,000.003,660,000.001403原材料990,000.001,500,000.001,372,500.001405库存商品2,515,641.4813,361,500.0013,390,000.001405库存商品1,234,485.007,312,500.007,410,000.001405库存商品1,281,156.486,049,000.005,980,000.001411周转材料10,000.0010,000.00141101低值易耗品10,000.0010,000.00141101低值易耗品10,000.0010,000.001511长期股权投资8,000,000.00151101北京成绩文化有限公司8,000,000.001601固定资产3,086,400.00120,000.00160101房屋建筑物1,500,000.00160102机器设备1,212,000.00120,000.00160103办公家具70,000.00160105电子设备304,400.001602累计折旧1,885,655.00107,445.00160201房屋建筑物1,425,000.00160202机器设备140,125.0096,995.00160203办公家具40,850.006,270.00160205电子设备279,680.004,180.001604在建工程1,600,000.001,600,000.00160401在建工程1,600,000.001,600,000.002001短期借款800,000.00800,000.002202应付账款152,050.0012,625,500.0012,346,470.00220201应付账款-一般142,050.0012,625,500.0012,336,470.00220201应付账款—般34,750.006,814,000.006,723,500.00220201应付账款-一般33,900.004,023,500.003,909,800.00220201应付账款—般73,400.001,788,000.001,703,170.00220202应付账款-暂估10,000.0010,000.00
6科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额220202应付账款-暂估10,000.0010,000.002211应付职工薪酬323,649.443,551,648.003,560,143.84221101职工工资213,761.642,346,422.202,351,378.04221103各类基本社会保障性缴款76,755.80843,773.80844,313.8022110301基本养老保险费44,176.00485,836.00485,936.0022110303基本医疗保险费29,818.80327,596.80328,006.8022110305失业保险费2,208.8024,286.8024,296.8022110307工伤保险费552.206,054.206,074.20221104住房公积金33,132.00361,452.00364,452.002221应交税费96,767.915,480,448.675,372,240.65222101应交增值税4,498,000.004,498,000.0022210101进项税额1,608,355.601,608,355.6022210106转出未交增值税640,644.40640,644.4022210107销项税额2,249,000.002,249,000.00222102未交增值税36,456.70786,328.10640,644.40222124应交所得税54,892.2590,340.91145,233.16222126应交城市维护建设税2,551.9755,042.9744,845.11222127应交教育费附加1,093.7023,589.8419,219.33222131应交个人所得税1,044.1611,420.2811,485.76222133应交地方教育费附加729.1315,726.5712,812.892241其他应付款61,294.20670,536.20674,236.20224101代扣代缴个人社保28,162.20309,084.20309,784.20224102代扣代缴个人公积金33,132.00361,452.00364,452.004001实收资本19,000,000.00400,000.00400101北京华翰资产管理有限公司19,000,000.00400,000.004101盈余公积3,516.14410101法定盈余公积3,516.144103本年利润2,032,098.4415,267,901.5617,300,000.004104利润分配31,645.25410411未分配利润31,645.255001生产成本254,384.8013,585,276.4013,361,500.00500101直接材料195,610.5110,922,500.0010,730,600.00500101直接材料80,604.205,890,000.005,812,500.00500101直接材料115,006.315,032,500.004,918,100.00500102直接人工43,339.792,251,983.402,230,249.00500102直接人工10,453.731,000,881.51991,221.78500102直接人工32,886.061,251,101.891,239,027.22500103制造费用15,434.50410,793.00400,651.00500103制造费用3,708.78182,574.67179,867.11500103制造费用11,725.72228,218.33220,783.895101制造费用410,793.00410,793.00
7科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额510102租赁费18,000.0018,000.00510104水电费41,200.0041,200.00510106差旅费8,550.008,550.00510109职工工资176,000.00176,000.00510110社会保险费48,928.0048,928.00510111住房公积金21,120.0021,120.00510117折旧费96,995.0096,995.006001主营业务收入17,300,000.0017,300,000.00600101销售商品收入17,300,000.0017,300,000.006401主营业务成本13,390,000.0013,390,000.00640101销售商品成本13,390,000.0013,390,000.006403税金及附加76,877.3376,877.33640303城市建设维护税44,845.1144,845.11640304教育费附加19,219.3319,219.33640307地方教育附加12,812.8912,812.896601销售费用394,300.40394,300.40660101职工薪酬258,350.40258,350.4066010101工资薪金184,800.00184,800.0066010105各类基本社会保障性缴款51,374.4051,374.406601010501基本养老保险29,568.0029,568.006601010502基本医疗保险18,480.0018,480.006601010503失业保险1,478.401,478.406601010504工伤保险369.60369.606601010505生育保险1,478.401,478.4066010106住房公积金22,176.0022,176.00660104业务招待费2,000.002,000.00660105广告费和业务宣传费120,000.00120,000.00660107资产折旧摊销费4,180.004,180.00660109办公费6,370.006,370.00660112差旅费3,400.003,400.006602管理费用1,218,234.001,218,234.00660201职工薪酬1,199,484.001,199,484.0066020101工资薪金858,000.00858,000.0066020105各类基本社会保障性缴款238,524.00238,524.006602010501基本养老保险137,280.00137,280.006602010502基本医疗保险85,800.0085,800.006602010503失业保险6,864.006,864.006602010504工伤保险1,716.001,716.006602010505生育保险6,864.006,864.0066020106住房公积金102,960.00102,960.00660206资产折旧摊销费8,550.008,550.00
8科目编码科目名称期初余额本年借方累计金额本年贷方累计金额660208办公费9,400.009,400.00660212差旅费800.00800.006603财务费用18,256.6718,256.67660302利息支出17,706.6717,706.67660306佣金和手续费550.00550.006801所得税费用145,233.17145,233.17【工作任务】总体要求：根据给定的企业资料和业务数据，在智能财税共享服务平台上，完善企业基本信息和管理要求，正确进行业务处理和会计核算，完成纳税申报任务。任务一系统基础设置【任务1.1］完善账套信息根据以下信息完善账套账套名称：北京金辉达精细化工有限公司统一社会信用代码：911101174529225619行业属性：生产纳税人类型：一般纳税人会计准则：企业会计准则建账会计期：2021年12月经营地址：北京市西城区水河路9号电话：010-66663311开户行：中国工商银行北京西城支行开户行银行账号：6022008811352816415账套启用：记账服务（智能工资、资产管理）、报税服务、开票服务、供应链，开启时间2021年12月【任务1.2］个性化设置在记账服务系统中进行个性化设置账务账簿个性化设置：账表科目显不：显不一■级加末级
9凭证管理个性化设置：凭证管理科目显示：显示科目全称制单时显不科目余额：显不凭证显示最后修改时间：显示自动生成凭证的默认制单日期：当月最后一天制单人和审核人是否允许为同一个人：不允许是否允许修改他人填制的凭证：允许期末结账个性化设置：月末未结账是否允许下月制单：不允许现金流量表不平衡是否允许结账：不允许出纳是否必须签字：否期末处理是否自动审核报表：否其他：默认会计期：最小未结账月默认销项税目：一般货物及劳务13%【任务1.3］开启成本管理在供应链系统中开启成本管理，启用日期2021年12月。【任务1.4］供应链设置在供应链系统基础设置栏添加仓库信息，库存管理栏录入存货期初并审核，成本管理栏录入分配定额及月初在产品成本。仓库设置编码名称地址存货分类仓库管理员CK0001原材料库北京市西城区水河路9号原材料赵丽CK0002产成品库北京市西城区水河路9号产成品张望中库存期初■网商品名称是否的传是否采购仓咔数或单价1为OOOOO1单二甲酸KG否是原材料用120,000.005.00600,000.00000002高级呼KG否是原材料库100,000.001.20120,000.00000003聚殿胺KG是原材料除110,340.004.00441,360.00000004调节剂KG否]原材料库330,000.003.00990,000.00000005PBT纯树除建是告产成品库63.0019,595.001,234,485.00000006PA66树脂吨足否产成丛麻54.0023,725.121.281.156.48
10分配定额商品名称直接材料定额与单位紫二甲酸高级醇聚酰胺调节剂PBT纯树脂2500.00KG2500.00KG一-PA66树脂--3400.00KG1700.00KG分配定额商品H按人工定额与单位制造费用定额与单位PBT纯树脂4.00工时4.00工时PA66树脂5.00工时5.00工时JJ初在产品成木余额表商品名称数旅直接材料亶接人工制造费用总成本PBT纯树脂5.0080,604.2010,453.733,708.7894,766.71PA66树脂6.00115,006.3132,886.0611,725.72159,618.09【任务1.5］领购发票在票据管理系统中领购增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子发票各25张，税控盘密码：88888888c【任务1.6］智能工资设置在智能工资模块中进行设置1.在设置栏中关闭以下奖金项：加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴；2.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；3.在凭证生成栏中进行工资发放设置：当月工资次月发放；4.在科目设置栏中对计提工资、社保及住房公积金借方科目进行设置；5.在社保公积金栏中设置企业为员工缴纳社保及公积金基数与比例，缴存基数见下表。
11企业承担社保及住房公积金缴存基数表部门各项社会保险费及住房公积金缴存基数管理部门7800.00销售部门8400.00生产部门（车间）8265.00生产部门（生产管理部）8000.00【任务1.7］资产管理设置在资产管理模块中进行设置L部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；1.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。【任务1.8］商旅费控设置在商旅费控模块中进行设置请根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具（飞机、火车），凭据报销城市间交通费;序号职级铁路旅客运输可选座位13级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座22级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座31级硬座/软座/硬卧/二等座
12序号职级航空旅客运输可选舱位13级经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱22级经济舱/超级经济舱/公务舱31级经济舱/超级经济舱2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销;序号职级城市级别酒店价格（元/晚）13级一线城市600O3级二线城市50033级三线及以下40042级一线城市50052级二线城市40062级三线及以下30071级一线城市40081级二线城市30091级三线及以下2003.出差人员可按职级报销差旅补助;序号职级差旅补助金额（元/天）13级12022级10031级804.设置出差人员对应职级。序号员工姓名所属部门职级1陈仁杰销售部2级
13任务二业票处理及会计核算【任务2.1】提取备用金♦业务资料：12月1日，提取备用金。中国工商银行现金支票存根1020111069427271附E信息出票H期2021年12H01H收款人蠲精达精细化工金注¥10,000.00月途备用金单位主多何华会计孙刚♦要求:在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.启动RPA编辑器，利用组件配置自动化“填制记账凭证”流程；运行该RPA流程,自动生成记账凭证；3.查询记账凭证，关联相关单据并保存；4.审核记账凭证。【任务2.2】领用原材料♦业务资料：12月1日，生产车间领用原材料。领料单«**n：生产车间n<:生产领用2021♦12401flK4:603财务修号材畀名舞＜格计t单aft1A本
14M领实X单价金以000001苯二甲酸KG100000100000000002高级重KG100000100000000003聚酰胺KG108800108800000004调节剂KG5440054400合计363200363200if-.王武吉«.*：孙刚张望中«*：王莽龙裒科：张望中♦要求：在供应链系统完成下列操作：填写材料出库单并保存。【任务2.3】冲销暂估♦业务资料：12月1日，将上月末暂估入库的低值易耗品进行红冲。
15购销合同令同修孑：53072036g货单＜1（▼才，：北京金辉达精细化工有限公司***a（匕方）：北京强工劳保用品有限公司««▼匕H方**+¥•1，，的原M.*.▼方购买匕方黄物一事达致以下协议.货场的名爵.歙立及价格：黄场名珞规格笈号,二单价金籁价现合计防护服件20050.0010,000.0013«11,300.00会计（大万）壹万壹仟叁佰元整¥11,300.00二、文贯方式和费用米叔；交货方式；供货单位送货，文贯时间：2021年12月15日前.文笊地点：北京市西城区水河路9号一,逞.一供货方款机.三、―一“同2材象方式：收到发票并颉货物合格后，购货后位以银行转账方式支付货款。口,质量弄软斯：订堂方对供篁方晌篁物用量看弄软时1,应在收射堂场后150五.未尽事宜方轿六.本台同授权我最：M合格.孑：010-873^42匕才（＞♦）：［或A簌检权代表：”勺怅»**:北京0ffi区幸福大街哨♦要求：在会计核算系统完成下列操作:LL采集相关单据；2.手工填制记账凭证，并保存;3.审核记账凭证。【任务2.4】收到货款♦业务资料：12月3日，收到河南凯达塑料制品有限公司支付所欠货款。
16中国工商银行凭证业务回单《收款）日期：2021年12月03H回单编号：92525141676付秋人户名：河南凯达塑料制品有限公司付歆人开户行：工行河南洛阳支行付款人聪号（卡号）：6212260849377864721收款人开户行：中国工商银行北京西城支行收款入户名：北京金辉达精细化工有限公司收歆人赈号（卡号）：6022008811352816415小写：¥483,000.00元凭证号Q：03317513938265568市和：人民币金颜：肆拾捌万叁仟元整生务（户品）料具：无证却房：6109834225摘美：货款交易代码：14166渠道：交，机构：6122062976记账旅员：19022幺回单为第1次打印,注意重复打印3期：2021年12月03日打印柜员：6验证码：661560278594♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证并保存；3.审核记账凭证。【任务2.5】签订采购合同♦业务资料：12月4日，与北京东方化工原料有限公司签订采购合同。
17购销合同仔阴鼻¥：32047122购货单位（▼方）：北京金辉达精细化工有限公司供贯单0（乙方）：北京东方化工原料有限公司螟,《申学人艮兵，•金阴通》及工本相关4*.通规之规定，▼乙双方家#不¥1•利的岸则.式▼方购夫匕方贷扬一事达致以下协议.一.笊场的名葬.依M及价格：黄场名珞规格笈号,二<*单价金籁价现合计茶二甲酸KG84005.0042,000.0013«47,460.00聚酰胺KC50004.0020,000.0013%22,600.00会计（大万）柒万零陆拾元整¥70,060.00二、文箕方式和费用米叔；交货方式；供货方送货.文黄时间：2021年12月31日前.文笊地点：北京市西城区水河路9号一•运.一供货方款机.三、―一“同2材象方式：购货方蛉收丽合格并收到增值税发票后于15日内付款口,质量弄软斯：订堂方对供篁方晌篁物用量看弄软时1,应在收射堂场后100内微：fe,公有视为箕场房M合格.六.本会同6双方事▼方（X）:录：何缉'&*：北洋:010-66刷：2021与本合同具有网串数力.B检权代表：万**：北京、本合两金式虱伶.▼乙以方各执金伶.匕才（«＜）：・W区化工路78琮孑：010-576嘉：2021*♦要求：在供应链系统完成下列操作:填写采购订单，保存并审核。【任务2.6］归还借款♦业务资料：12月5日，归还工商银行北京西城支行短期借款本金及剩余利息。
18中国工商银行业务回单<付款）日期：2021年12月05日回单编号：27791181196付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人聪号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：中国工商银行北京西城支行收款人开户行：中国工商银行北京西城支行收歆人赈号（卡号）：102110000056金颖：捌拾万元整小写：¥800,000.00业务（产品）”吴：流动资金贷款6901126288凭证号Q:54056388607068198摘要：贷款归还市会：人民币交，机构：9648556939记球柜员：81420交易代喝：23740电子回单年用率幺回单为第1次打印,注意重复打印3期：2021年12月05日打印板员：1验证马:591149642166中国工商银行日期：2021年12月05a付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付数人畀户行：付款人限号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：巾国工商银行北京西城支行收款人开户行：收歆人账号（卡号）：102110000056金额：壹仟肆佰玖拾叁元叁角叁分业务（产晶）”具：流动资金贷款9561354652摘要：其他结息用:t：交易机构：2208774303记贩旅员：64307业务回单（付款）回单编号：00678420705中国工商银行北京西城支行中国工商银行北京西城支行交易代码：58451小写：¥1,493.33凭证号码：37933727216131823渠遣：基里日：2021^11^20.止息日;2021年12月05日和率：4.8000%,利息本金：CNY8OO,000.002021电子回单专用章工回单为第1次打印,注意女复打印日期：年12月053打印检员：9验江马：857262479524
19011002100104北京购买方。；北京金牌达精细化工有限公司地他人识别号：911101174529225619地址.电话：北京市西城区水河路泻01X16663311开卜，32二号：中国工商银行北京西城支行的22008811352816415虫研142#0312>51872>7X)559e93#-5»l9»«1444X»l85929-7>»0>43W81>♦711
20资产验收单资产编码资产名称开始使用日期资产类别JHDG49燃烧炉2019-12-05固定资产-机器设备预计使用年限（月）使用部门折IH方式残值率120生产车间平均年限法5%制单人：孙刚1银行付讫付款申请书2021年12月05字等收款安徽云章化工设备制造有限公司付蒙原国摩号4367425888796540363购买燃烧炉畀户㈠建行安徽六安支行金«零佰全桧壹万叁仟零下零*零之零0零分用斡2»金二（小雪）¥113,000.00何华*M王武吉时务时务生/王武吉记除孙刚复恢王武吉出X王美洁也单孙刚中国工商银行凭迂业务回单（付款）日期：2021年12月05a回单编号：35202792072付歆人户名：北京金辉达精细化工有限公司付秋人开户行：中国工商银行北京西城支行付歆人联号（卡号）：6022008811352816415收款人户名：安徽云章化工设备制造有限公司收款人开户行：建行安徽六安支行收歆人赚号（卡号）：4367425888796540363金禁：壹拾壹万叁仟元整业务（户工）依臭：凭证行具：2035781880小写；*113,000.00元凭证号q:62677099483059600摘要：货款用至：交，机构：6772101521记账柜员：99041交易代均：94085币和：人民币渠遣：本回单为第1次打印，注堂女复打印日期：2021年12月05日打印幅员：9验证躅：832175092319♦要求：在会计核算系统完成下列操作:
211.采集相关单据；2.填制一张资产卡片并生成记账凭证；3.查询记账凭证，关联相关单据并保存；4.审核记账凭证。♦说明：使用资产管理模块后，采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.8】报销业务招待费♦业务资料：12月6日，报销业务招待费。
22011002100104J\Jo8285390501100210010482853905开皋日—：2021年12月06日的买方匕价:北京金牌达II细化工有限公司纳就人识别号:911101174529225619地址、电话：北京市西城区水河路渭010代663311fl---r<'-v：中国工商银行北京西城支行6022008811352816415*172312-4-275<1♦的*54*82«99«181321><8182*59»096181539M-1532-3♦08/4>•>>2-3*0/9/>>25-275<1货物或应税劳务、服等名铭♦友次联务•冬费合计单位数量1单价1.80679金题1.886.79♦1,886.796»tt.照113.21<113.21价镜合计（大写）笆）鼠仟元我（小写）*2,000.00第令方名，：北京盛福酒店有限公司的机人识别号：911111154888252155地址.电话：北京市海淀区中关村网大街喝OKHW637665：农行北京中关村路支浜228颂3566109023*注(2)妆故人：朝里梅：张看开票人：朝第二«:发*«购美方汜贩凭证税总函—2O181XX号XXXX公司OOOOOOOOOO销售部1I银行付讫I费用报销单1,11-12021*12月06m次
23中国工商银行业务回单<付款）日期：2021年12月06日回单编号：91358990617付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人聪号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：李卫东收款人开户行：中国工商银行北京朝阳支行收歆人赈号（卡号）：6212268348180784999金颖：贰仟元整小写：¥2,000.00生务（户晶）“具：8649202644凭证号公：28712297028484976第要：报销用会:市耕：人民币记时根员：55186交易代喝：4913162122680784999交，机构：1386622385电子回单年用率生回单为第1次打印，注意重复打£P3期：2021年12月06a打印枪员：8检证码：765057288748♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明:生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。【任务2.9-1】材料入库，支付货款♦业务资料:12月6日，验收入库从北京东方化工原料有限公司采购的货物，收到采购发票，同时支付货款。
24分:北京金牌达楮细化工有限公司r♦«0>7<0>W09WI5701-2WW83*52他楣人识别号：911101174529225619迫址、电话：北京市西城区水河路涓010-^663311书"II,号：中国工商银行北京西城支行602200881135281641512*W7*S62637>11M8686>M4>#-#159736749>1446>4»«2#8«»»#01OO2,〉8^2O9«63Y36,5%>2*8名称：W晾东方化工原料有限公司鲁纳秋人识别号：91n6nH56KB216372号地址、电话：北京市房山区化工路78号3X7668963万7.个；-（大耳）®柒万等陆检元整《•卜耳）«70.060.00作物改应税劳务、极务名称•有机化学原料料,笨二甲第,化学台成材料•聚缺IS地格型号隼俱KGKGftf84005000金蟆42.000.0020.000.00死工13»13%RW5.460.002.600.0018,060.00*]买方扉三奴••发票R的买方记慰先U售心函〔202X)XX号XXXXamOOOOOOOOO，户次及好，：农行北京分行化工路支行622848376273817261银行付讫I付款申请书2021a12月06a*供应单值：北京东方化工原I蓿限公司收料单修号：00001材"矣别：原材料2021*12月06日收料仓鹿：原材料库材料0号名物单9数量去除或本在收实收买价其他合计单价金诚000001笨二甲酸KG840084005.0042,000.00¥42,000.00000003KG500050004.0020,000.00¥20,000.00合计134001340062,000.00¥62,000.00备注仓鼻土牙：张金中记赚：孙刚收料：赵丽制单：赵丽收款单位北京东方化工原料有限公司材歙原㈤年专62284837627381726购原材料畀户行农行北京分行化工路支行金秋零佰零冷柒方零件零下陆用零尢零4零分附件a金融（小磊）¥70,060.00审财M香?，三/王武吉记母孙刚复/王武吉出纳王美洁制学孙刚
25中国工商银行凭证业务回单《付款）日期：2021年12月06日回单编号：05451771572付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人赚号（卡号）：6022008811352816415收款人开户行：农行北京分行化工路支行收款入户名：北京东方化工原料有限公司小雪：¥70,060.00元凭江号公：05683067095178568市和：人民币收歆人赈号（卡号）：62284837627381726金颜：柒万零陆拾元整生务（户品）料具：无证却房：6325388630摘美：货款交易代星：06332渠道:交易机构：5348506382记原枪员：11387幺回单为第1次打印.注意女复打印日期：2021年12月06日打印板员：0验证码：693124629063♦要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成采购发票并审核；2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；3.发起采购结算；4.生成付款单，审核后确认付款；5.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.9-2】材料入库，支付货款♦业务资料：12月6日，验收入库从北京东方化工原料有限公司采购的货物，收到采购发票，同时支付货款。
261100191140发票机器编号：982888812388一：赵峻箍开家人:程璐^(207675177nooigiuo07675177开泉日期：2021年12月06日扉三奴••发票R的买方记慰先U8^1函〔202X〕xx号XXXX北京美方?.仃：北京金彝达精细化工有限公司纳税.人识别号：911101174529225619见址、电话：北京市西城区水河路骋010农663311开”1汽,号：中国工商银行北京西城支行6022008811352816415♦460>7*0>#ce«»5701-2W9«83*5212W*S62637>11M8686>M4>#-»159736749>i446>4»#2l««»*»01002*>»-92091163-«36*591>2-8W物*应税劳务、服务名称，有机化学原材料,蓑二甲第,化学合成材料•聚缺IS合计建格型号单位KGKGft量84005000单价500400金H42.000.0020.000.00♦62.000.00他牵13»13 27中国工商银行凭证业务回单《付款）日期：2021年12月06日回单编号：05451771572付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人赚号（卡号）：6022008811352816415收款人开户行：农行北京分行化工路支行收款入户名：北京东方化工原料有限公司收歆人赈号（卡号）：62284837627381726金颖：柒万零陆拾元整小写：¥70,060.00生务（户晶）“具：6325388630凭证号公：05683067095178568第要：货款用会:市耕：人民币交易机构：5348506382记原枪员：11387交易代喝：0633262284831726电子回单年用率—打印检员：0验证码：693124629063生回单为第1次打印,注意重复打£p日期：2021年12月06日♦要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。♦说明：启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.10】签订采购合同♦业务资料：12月6日，与河北旭日材料有限公司签订采购合同。 28购销合同合同隔号：93522435的贯单位（▼方）：北京金辉达精细化工有限公司供贯单位（匕方）：河北旭日材料有限公司垠终《中华人艮共加工合同通）及11家和关总毋、法规之规定，▼乙双方本着平等互利的原则,戈▼方购买匕方货物一事达*.以下博议..--赁物的名分.歙量及价格：货场力琳单Q*1单价金领价及会计高级常KG80001.209,600.0013»10,848.00会计（大万）壹万零捌佰肄拾捌元整¥10,848.00二.交货方式病费用米拉：交黄方式：供货方送货，交贯时间：2021年12月31日前，:北京市西城区水河路猾,.一•供货方也也,三.■求“同4付求方A：货辘收合而收到增值税发票后15日内以银行转账方式支付货款内摄出，0制视为货场及口.周立弄蚊序；什笊才对供箕方的贷物所立看弄议*,应层改用黄物后7日量合格・五.未尽事宜CE双方惨六.本金阴方星校权收■■:与家合冏具看■商务就力.八▼匕双方冬坎金俭.匕方（#♦）:/石家^E城区飞班!电环：0431-53♦要求：在供应链系统完成下列操作：填写采购订单，保存并审核。【任务2.11-1】材料入库♦业务资料：12月7日，验收入库从河北旭日材料有限公司采购的货物，收到采购发票。 29材承■编号名检现玲*<1<<实降或本应收宾收买价运会费其他合计单价会■新000002富级创KG800080001.209,600.00¥9,600.00合计800080009,600.00¥9,600.00备注供应单住：河日材料有限公司收料单场号：0002材料奥别：原材料2021年12月07日收料仓3•:原材料库仓原主干：张望中记际；孙刚收料：赵丽制单：赵丽*三联ttuROOOOOOoO机器编号购买方1300191140:982888812388名你:北京金库达精细化工有限公司柚口人识别号:911101174529225619此址.电话：北京市西城区水河滕号01066663311开广：「人:号：中国工商银行1便西城支行”>22008811352816415W物或应税劳*、弧为名你假格型号・专啧化学用品■高级酢ftt8000价林力计（大写）③查万卷捌俗髀拾捌元整.名竹：河1口§日材料有限公司一：：口税人识别号:911301632158721H73,；皿址,电T：石霰庄市鼻幡区飞羽工业区33号0431-56233967）a户；I友，；：中信银行石家庄支行4003647888264728654收款人：何贤艮植：苏苗苗#02»91887-2-34-2#>36#6>«3»8181196101300191U018119610开票H期：2021年12月07日3387292n*-4-7W3*C6-#769l71OW22W>494-OW2W28il>«>3»（»-718»78471»060»l>42227«2Wl»2单价1.20金n9,600.00<9.600.00ft缺1.248.00«1.246.00（小写）¥10,848.00磷码52n80开票人：王宁第三我.•发♦«方美方记眼比i£要求:在供应链系统完成下列操作:1.生成采购发票并审核；2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单;3.填制成本调整单并审核；4.发起采购结算；5.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.11-2】材料入库♦业务资料：12月7日，验收入库从河北旭日材料有限公司采购的货物，收到采购发票及运输费发票，并支付运输费用。 30材料编号名存单住实际或本应收实收买价其他合计单价金领000002高级番KG800080001.209,600.00¥9,600.00会计800080009,600.00¥9,600.00备注仓建立青：张望中记*:孙刚收料：赵丽♦1>:赵丽记?1.供应单住：河北旭日材料有限公司材料臭别：原材料2021年12月07日收料JL编号：0002收料仓序：原材料库1300191140机器编号:982888812388河北发票18119610130019114018119610开票H期：2021年12月07日税.5函【202X】XX号XXXX备购买方名4:W原金库迟骷的七工有限公司怙税人识M号：911101174529225619此址.电话：北京市西城区水河路9号01066663311开广什及•号：中国工商银行北京西城支行8220068n352816415货物或应税劳务、弧务名低规格型号，专项化学用品"高犯有ft量8000价位。计《大骂）。查万喜捌俗国拾捌元整。：―日楸%懈司~：：“税人识别号：911»1632158721H73:业址.电话：石成庄市3K城区飞羽I业区3谓043卜5623396刀H/fr乱收号：中信银行石家庄支行483647888264728654#02*91887-2-34-2W>36#6>#3«83387292«VT-7#3*06T769»71O»««22»>494-Off2#28»l>403W»-718»78471"（»0»»>42227«2»6»2单价1.20金族9,600.00<9.600.0013»«.n1,248.00«1.248.00（小片）*10,848.00校蛉码521180：收款人：何贤复僮：苏苗苗开*人：王宁第三我.•发累«购买方记双凭证♦要求:接上题，在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.查询记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明:启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.121支付低值易耗品款♦业务资料: 3112月8日，收到上月购买并入库的低值易耗品增值税发票，同时支付款项。科技伴随高效学习购销合同6司玲¥：53O72O3S**♦»1手才）：北京金辉达楮细化工有限公司***a〈匕方）：北京强工劳保用品有限公司林第《中华人艮共加国合冏论》及田家和美法金.总规之妮文.▼匕双方本升平等互利的原射，猊▼方鲍美乙方箕的一事达或以下物议.一.堂物的名葬.敕堂及价格：贷的名琳规格笈号单位单价金以价院会计防护服件20050.0010,000.0013111,300.00合计（大才）壹万量仟叁佰元整¥11,300.00二.文箕方式会费用承拉；文贯方式；供货单位送货，交箕时间：2021年12月15日前，交货地点：北京市西城区水河路渭.，迳.由供货方承也.三,材状呈同与村址方式：收到发票并到访货物合格后，购货单位以银行位以方式支付贷款。B.展立界说幕：订货方时候贯才晌贯的及立肓弃议廿，应名收制堂第后15日内极由.觉电视为货物及五.宋尽不宜方历六.本合同甲方（匿*）：八▼乙M方各坎金停乙方（星*）：OOOOOOOOOOO1100191140达•机器编号：982888812388北京发票Als53108936itooisiuo53108936开票日朝：3021年12月06日林一绰金库达楮缰化工有限公司?炳桓人识冽号：911101174529225619;地址、电话：北京市西城区水河路骋010伸63311开户厅及愿号：卬国工商银行北京西城支行6022008811352816415-»5»8>»9X>704640*W1-382698W«68111»0053258103534«0-42>962X8W->921・3618・31>»268-*、7«423#75#0656361797523-93>**0W物或应他劳务、服务名称♦IK条•防护用价税合计（大方）规格型号单位件ft量20单价50000«10.000.00«!.300.00粒耳I,300.00全国10.000.00壹万壹仟绫佰元整（小耳）411.300.00♦：：!原强工劳保用品有限公司讷色入识别号：9UU1265422155526地址、电话:北京市东城区幸福大街44号01067382542开户忏及k号：鼻行北京广渠路支行43M4273M78292T098亡「：刘杨锚第三我••发票取的买方记除凭证OOOOOOOOOOO 32库单No.201911005供货单41：北京强工劳保■有限公司2021411月28s规<,色ft±*钞金备a000007防护服件20050.0010.000.00低值易耗品合计<10.000.00%■**.♦：张望中«.»:孙刚赵丽»+赵丽«*:赵丽|银行付讫［付款申请书2021#1208a*亨收款单位北京强工劳保用品有限公司W号4367427364782927098购买低值易耗品畀户拧建行北京广渠路支行金«零佰零衿壹方壹件菱佰零。零之零・零W*3米金领（小磊）*11,300.00何华审M王武吉务财务主彳王武吉记《孙刚复/王武吉出的王美洁与单孙刚 33中国工商银行日期：2021年12月08日凭证业务回单<付款）回单编号：22680191908付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付领人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人赚号（卡号）：6022008811352816415收歆人户名：北京强工劳保用品有限公司收款人开户行：建行北京广渠路支行收歆人赚号（卡号）：4367427364782927098金领：壹万壹仟叁佰元整小耳：¥11,300.00元生务（户晶）“具：1762411773凭证号Q：75526223568850371第要：货款用会:市耕：人民币交易代喝：86318电子回单7二，交易机构：7061448426记原枪员：385166658796打印检员：2验证码：855408723432生回单为第1次打印,注意重复打£p日期：2021年12月08日♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明:生成1张记账凭证（采集增值税发票、银行回单调整至其他票据类型）。【任务2.13】签订销售合同♦业务资料:12月8日，与河南凯达塑料制品有限公司签订销售合同。 34购销合同34690111g货单＜1（▼才）：河南凯达理科制品有限公司供货单ti（匕牙）：北京金辉达精细化工有限公司««▼匕H方**+¥•1，，的原M.*.▼方购买匕方黄物一事达致以下协议.货场的名爵.歙立及价格：黄场名珞规格笈号,二<*单价金籁价现合计PB隹屯树脂吨2425,000.00600,000.0013«678,000.00PA66树脂吨4530,000.001,350,000.0013%1,525,500.00会计（大于）贰佰贰拾万叁仟伍佰元整*2,203,500.00二、文箕方式和费用米叔；交货方式；供货方送货.文黄时间：2021年12月31日前.文笊地点：河南省洛阳市龙门街引号•送.一供货方款权.三、―一“同2材象方式：购货方收到频收收合格并收到增值税发票后与15日内银行相联支付货款D.质量弄软斯：订堂方对供篁方晌篁物及量看弄软时1,应在收射堂场后10SM合格.五.未尽事宜方帆加六.本金阴6双方妥，▼方（X）:U.:与本合同具有网串数力.话:0379B剧：2021肺龙门街道王域:河检权代表：4北刘孑：010-66^本合网金式虱伶.▼乙以方各执企管.5（X）：嘉：2021*12♦要求：在供应链系统完成下列操作:填写销售订单，保存并审批。【任务2.14-1】预付货款♦业务资料：12月9日，与天津港能化工原料有限公司签订采购合同，同时预付货款。 35购销合同舍用编学：99003763购贯单值（▼才）：北京金辉达精细化工有限公司供贯单位（乙方）：天津港能化工原料有限公司堆终《中华人艮兵”■金网4）及UM融美生鼻.♦规之规定，▼乙双方去看平年互利的岸时.我▼方购关匕方贷扬一事达致以下协议.-.货场的名爵.歙立及价格：黄场名珞规格笈号,二<*单价金籁价现合计调节剂KG100003.0030,000.0013«33,900.00会计（失于）叁万叁仟玖佰元整¥33,900.00二、文箕方式和费用米叔；交货方式；供货方送货，文黄时间：2021年12月31日前.文笊地点：北京市西城区水河路9号一•运.一供货方款机.三、一蒙廿阊马纣象方式：购货方于酊寸全部货款后供货方发货100口,质量弄软斯：订堂方对供篁方晌篁物用量看界议时1,应在收射堂场后M合格.五.未尽事宜方扬商六.本会同6双方事▼方（X）:话:010-66与本合同具有网串数力.B刚：2021*匕才（«＜）：检权代表：k：、本合网金式长管.▼匕双方各执金伶.5c.8：天津九帆区水欧路88层孑：020-55嘉：2021*12付款申请书银行付讫 36中国工商银行凭证业务回单《付款）日期：2021年12月09H回单编号：30150626122付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付欺人蛛号（卡号）：6022008811352816415收款人开户行：工行天津分行港口支行收款人户名：天津港能化工原料有限公司收款人账号（卡号）：6212260473840160999小写：¥33,900.00元凭江号公：93130893657434756市加：人民币渠道：金融：叁万叁仟玖佰元整生务（产品）村具：凭证好美：8895263205摘要：货款交，机构：8818491947记原枪员：36087交易代号；41164幺回单为第1次打印，注意重复打印3期：2021年12月09a打印柜员：9验证码：830113176671♦要求：在供应链系统完成下列操作：1.填写采购订单，保存并审核；2.生成付款单，审核后确认付款;3.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.14-2］预付货款♦业务资料:12月9日，与天津港能化工原料有限公司签订采购合同，同时预付货款。 37购销合同舍用编学：99003763购贯单值（▼才）：北京金辉达精细化工有限公司供贯单位（乙方）：天津港能化工原料有限公司堆终《中华人艮兵”■金网4）及UM融美生鼻.♦规之规定，▼乙双方去看平年互利的岸时.我▼方购关匕方贷扬一事达致以下协议.-.货场的名爵.歙立及价格：黄场名珞规格笈号,二<*单价金籁价现合计调节剂KG100003.0030,000.0013«33,900.00会计（失于）叁万叁仟玖佰元整¥33,900.00二、文箕方式和费用米叔；交货方式；供货方送货，文黄时间：2021年12月31日前.文笊地点：北京市西城区水河路9号一•运.一供货方款机.三、一蒙廿阊马纣象方式：购货方于酊寸全部货款后供货方发货100口,质量弄软斯：订堂方对供篁方晌篁物用量看界议时1,应在收射堂场后M合格.五.未尽事宜方扬商六.本会同6双方事▼方（X）:话:010-66与本合同具有网串数力.B刚：2021*匕才（«＜）：检权代表：k：、本合网金式长管.▼匕双方各执金伶.5c.8：天津九帆区水欧路88层孑：020-55嘉：2021*12付款申请书银行付讫 38中国工商银行凭证业务回单《付款）日期：2021年12月09H回单编号：30150626122付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付欺人蛛号（卡号）：6022008811352816415收款人开户行：工行天津分行港口支行收款人户名：天津港能化工原料有限公司收款人账号（卡号）：6212260473840160999金融：叁万叁仟玖佰元整生务（户品）料具：摘美：货款交易机构：8818491947先证朴星：8895263205用主：记赈柜员：36087交易代码；41164小写：¥33,900.00元凭江号公：93130893657434756市加：人民币渠道：生回单为第1次打印,注意重复打£P3期：2021年12月09B打印检员：9验证码：830113176671♦要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。♦说明：1.购销合同不参与采集；2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.15-1］材料入库♦业务资料：12月10日，验收入库从天津港能化工原料有限公司采购的货物，收到采购发票。 39俟应单住：天津港能化工磨箱限公司收科,编号：0003材料臭别：原材料2021年12月10S收料令心：原材料库材料号现辂宾琼或本应收实收买价合计单价金•我000004调节剂10000100003.0030,000.00¥30,000.00合计100001000030,000.00¥30,000.00备注仓山王青：张望中记张：赵丽收料：赵丽制单：赵丽名你:北京金库达精细化工有限公司地他人识则号：911101174529225619此址.电话：北京市西城区水河路渭010*663311开厂「卜•号：中国工商银行北京西城支行6022008811352816415发票94873238120019114094873238开名卜】朝：2021年12月10日•JT-...胃物或应促劳务，被务名称,化学试剂助拊,调节剂短格支号单值KGftt10000:73#9>-O»74-*19-O551M65422Wl196779»-6>453>3>92389#4>335‘‘-#->8»39»25»910416W10934-5ti94956087-«7>01273649046>70»单价金及税举3.0030,000.0013%«.&3,900.00价税合计（大耳）。叁万叁仟玖侍元整'1,乐7天津漫能化工丽百态鬲Q灯口人识别号：911201211187422H36也址、电话：天津市塘沽区水歌路88号02355448756»户打汉J7:工行天滓分行港口支行6212260473840160999政熟人：程成皂他：赵郴I开累人:♦30.000.0093.900.00（小方）<33.900.00第三ft:发*JK妁买方记&凭证OOOOOOOO♦要求：在供应链系统完成下列操作：1.生成采购发票并审核；2.发起并审核验收单，同时生成采购入库单;3.发起采购结算；4.核销预付款；5.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.15-2】材料入库♦业务资料：12月10日，验收入库从天津港能化工原料有限公司采购的货物，收到采购发票。 40供它单值：天津港能化工原料有限公司收料*W号：0003材料类例：原材料2021年12月10S收有仓愚：摩材料库材栉编号规格*a数量宾母成本皮收实收芟价运会费其他会计址价000004斛剂KC10000100003.0030,000.00¥30,000.00合计100001000030,000.8¥30,000.00备注仓友主管：张望中记败：赵丽收料：赵丽刎单：赵丽名你:北京金库达精细化工有限公司地他人识则号：911101174529225619此址.电话：北京市西城区水河路渭010*663311开厂「卜•号：中国工商银行北京西城支行6022008811352816415发票94873238120019114094873238开名卜】朝：2021年12月10日•JT-...胃物或应促劳务，被务名称,化学试剂助拊,调节剂规格型号单值ft9:KG10000:73#9>-O»74-*19-O551M65422Wl196779»-6>453>3>92389#4>335‘‘-#->8»39»25»910416W10934-5ti94956087-«7>01273649046>70»单价金及税举3.0030,000.0013%«.&3,900.00价税合计（大耳）。叁万叁仟玖侍元整'1,乐7天津漫能化工丽百态鬲Q灯口人识别号：911201211187422H36也址、电话：天津市塘沽区水歌路88号02355448756»户打汉J7:工行天滓分行滑口支行6212260473840160999政熟人：程成皂他：赵郴I开累人:♦30.000.0093.900.00（小方）<33.900.00第三ft:发*JK妁买方记&凭证OOOOOOOO♦要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：L采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。♦说明：启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。 41【任务2.161支付手续费♦业务资料：12月10日，支付网银手续费 42中国工商银行日期：202112月10日业务回单<付款）回单编号：23405352345付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人聪号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：中国工商银行北京西城支行收款人开户行：中国工商银行北京西城支行收歆人赈号（卡号）：102110000056金颖：伍拾元整小写：¥50.00生务（户晶）“具：5572552303凭证号Q:50869659756391247摘要：网银手续费用土：市耕：人民币8119973044记每旅员：86133交易代喝：34046568799文，机构：6212260电子回单争用章幺回单为第1次打印,注意重复打印a期：2021年12月10a打印板员：7验证码：614001595041oooooO第二发.•发•我的美方记卷凭i£^01函〔202X)xx号XXX♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.使用票据制单生成记账凭证并保存;3.审核记账凭证。♦说明:生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。 43【任务2.17］缴纳社保♦业务资料：12月10日，缴纳社会保险费。中国工商银行凭证业务回单（付款）日的：2021412月10a回单编号：19343613071付歆人户名：北京金辉达精细化工有限公司付秋人畀户打：中国工商银行北京西城支行付款人赚号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：北京市西城区社会保险基金管理中心收款人畀户在：收款人时号（卡号）：凭证依具：6724572880用或：金融：壹拾万肆仟玖佰壹拾捌元整业务（产品）g臭：社保托收业务摘要：社会保险费小弟：¥104,918.00元凭江号修：09565999594848781市和：人民币交，机构：6747800532记般相员：15270交易代W：29457：2021年1金:社保登记峥00电子回单T：9111。1174529225619j组织机;缴纳：5522.00大额互助（单检）।0.00大旗互助（个入）：0.00公费医疗库：66264.00险种二失业：2761.00险种三工伤：552.20险种四生育：2208.80；（医疗信息）统筹基«回单为第1次打印，法重女复打印日期：2021年12月103打印检员：7验证码：623044944160♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明：采集银行回单调整至其他票据类型。 44【任务2.18】缴纳税款♦业务资料：12月10日，缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加 45中国工商银行电子墩税付款凭证凭证缴税日期：2021年12月10S凭证字号:20190606032的机人全你及纳税人识别号：北京金辉达精细化工有限公司911101174529225619付款人全体：北京金辉达精细化工有限公司付款人赚号：6022008811352816415把收林美名软：国家税务总局北京市西城区税务局付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行收歆国a（奴行）名等：国家金库北京市西城区支库小耳（合计）金炳：¥40,831.50或歆书交易流水号：42177423大耳（合计）金领：肆万零捌佰叁拾壹元伍角整统票号码：361215491133681428%（t）钟名你实缴金颜（单位：无）城市维护建设税2021.11.012021.11.30地方教肓附加2021.11.01教肓费附加2021.11.01增值税2021.11.01落1次打印2021.11.302021.11.302021.11.30打印时■冏：2021电子回电¥2,551.97¥729.13¥1,093.70¥36,456.7012月10m胺证码：635967复桢：记赚：♦要求：在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明：采集银行回单调整至其他票据类型。【任务2.19】缴纳个税♦业务资料：12月10日，缴纳个人所得税。 46中国工商银行凭证电子墩税付款凭证供税日期；2021年12月10S凭证字号:20190606036911101174529225619的机人全你及纳税人识别号：北京金辉达精细化工有限公司付款人全体：北京金辉达精细化工有限公司付款人赚号：6022008811352816415把收林美名软：国家税务总局北京市西城区税务局付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行收歆国a（奴行）名等：国家金库北京市西城区支库小耳（合计）金炳：¥1,044.16朱秋书交易流水号：23022311大耳（合计）金领：壹仟零肆拾肆元壹角陆分短票号值：180764379396117396%（t）钟名你实缴金颜（单位：无）个人所得税2021.11.012021.11.30落1次打印打印时■间：2021¥1,044.16年12月10a融证备：554406复桢：记赚：♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.使用票据制单生成记账凭证并保存;3.审核记账凭证。【任务2.20-1】确认销售收入♦业务资料:12月10日，根据与河南凯达塑料制品有限公司签订的合同发出全部货物，开具增值税专用发票，收到货款。 47出库单No.88590253河南凯达塑料制品有限公司M号*名规格*0敦t单价金«备注000005P隈屯树脂吨24000006PA66树脂吨45会计仓鼻豆号:张望中记徐；孙刚张兜中信手人：张望中则掌：张望中中国工商银行日期：2021付歆人户名：河南凯达塑料制品有限公司付款人联号（卡号）：6212260849377864721收款入户名：北京金辉达精细化工有限公司收歆人账号（卡号）：6022008811352816415金领：贰佰贰拾万叁仟伍佰元整生务（卢晶）和具：凭证A具：摘要：货款用途：交易机构：3213299298记球施员：37229凭证业务回单（收款）年12月10a回单编号：22383754592付款人开户行：中国工商银行洛阳支行收款人开户行：中国工商银行北京西城支行小写：¥2,203,500.00元1643788032凭证号福：74239986152710913市和：人民币交易代马：22364渠道：★回单为第1次打印，注意女复打£日日期：2021年12月10日打印枪员：8舐证码：380783801748♦要求：在供应链系统完成下列操作：1.填写并审批发货申请单；2.填写发票申请单，审批后推送至票据管理系统;3.填写并审批收款单；4.推送相关单据至会计核算系统。 48【任务2.20-2】确认销售收入♦业务资料：12月10日，根据与河南凯达塑料制品有限公司签订的合同发出全部货物，开具增值税专用发票，收到货款。科技伴通.高效予:出库单No.88590253斛堂单R：河南凯达塑料制品有限公司规格单0A1M件金«备ii000005PBlt屯树脂吨24000006PA66树脂吨45合计仓鼻£*：张望中记赚：孙刚景学:张更中经手人：张望中则单：张望中中国工商银行凭迂业务回单《收款）日期：2021年12月103回单编号：22383754592付款人户名：河南凯达塑料制品有限公司付歆人开户行：中国工商银行洛阳支行付歆人除号（卡号）：6212260849377864721收款入户名：北京金辉达精细化工有限公司收狱人开户疗：中国工商银行北京西城支行收歆人联号（卡号）：6022008811352816415金颗：贰佰贰拾万叁仟伍佰元整支务（产品）粒矣：凭证种吴：1643788032摘要：货款用仝：小写：¥2,203,500.00元荒运号马：74239986152710913币外：人民币交易代通：22364黑道：交易机构：3213299298记赚标员：37229打印幅员：8睑证码：380783801748生回单为舄1次打印,法章文复打印日期：2021序■12月10♦要求:接上题，在会计核算系统完成下列操作: 491.采集相关单据； 501.查询记账凭证，关联相关单据并保存;2.审核记账凭证。♦说明：1.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型；2.出库单在结转成本时采集。【任务2.21】缴纳住房公积金♦业务资料：12月10日，缴纳员工住房公积金中国工商银行凭迂业务回单（付款）日期：2021年12月103回单编号：31721987182付歆人户名：北京金辉达精细化工有限公司付款人开户行：中国工商银行北京西城支行付歆人限号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：北京住房公积金管理中心收秋人畀户行：收款人联号（卡号）：小耳：¥66,264.00元凭迂号马：31953164505017167市和：人民币境道；金粮：陆万陆仟贰佰陆拾肆元整义务（产品）料美：凭证耕臭：9962398392聘宾；住房公积金用土：交易机构：8985527944记曝枪员：47657交易代通：95569生回单为后1次打印，注意女复打印日期：2021年12月103打卬板员；3跄证码：957816685262♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。 51♦说明：采集银行回单调整至其他票据类型。 52【任务2.22】报销办公用品♦业务资料：12月10日，报销购买办公用品费。费用报销单2021年12月10日填单提及一件共用途金“（无）备注根据各部门需求汇总，统一采1劝、公用品财务部采购办公用品2,277.38人事部采购办公用品503.98销售部采453.13刘建伟何华合计*3,234.49二厂.零零叁贰叁-肆•肆玖.原借款：元「*-3,234.49-会计主营王武吉会计孙刚出妙王美洁报他人赵飞R款人赵飞O22:焦辉开累人：克廉第三ft:发票收购美方记本凭证警心函【202X)xx号XXXX含oooooOZ称：北京金蟀达HI细化工有限公司-7—86»«16706#926#17-6>6-<14助秘人识别号：911101174529225619电址.电话：北京市西城区水河路渭01X6663311开，’「1••号:中国工商银行北京西城支行6022008811352816415国36X>6>952#51#95-23W476>46>1362»4-6*0-«>X>lM900132*-4-3071»>«S-8#4«2374»7000739«9>货物或且ft劳务.服寿名称■纸制品•打印纸显格型号A4单位宿ft量10单价113.00金tt1.130.00ft*13%ft.我146.90■•计H机配套之品•星盒12a支154500675.0013%87.75♦文化办公用设订书机0229a48500340.0013«44.20■计■机配套产品，色赘CF350A个235669717.38m93.26会计«2.862.38<372.11价镜金汁（大写）®q仟冢佰缘指摩元牌向玖分《小片）Y3,234.49伍售方名，:北京白玉文化用品有限公司纳私人识别号：911154213302001436地址、电：；,：北京市东城区交道口大街55泻01076586784开户，「及账$:北京银行交道口支：蕤376734273的2997078S-泣521180^顿逊、\91：：S4C：3302O0：436~l)收,人：刘春 53中国工商银行凭证业务回单<付款）日期：2021年12月10日回单编号：32904179274付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付款人赚号（卡号）：6022008811352816415收款人户名：赵飞收歆人账号（卡号）：6222030500008954121金颖：叁仟贰佰叁拾肆元肆角玖分生务（户吴）和臭：凭证耕臭：摘美：办公费报销款用土：交，机枸：8003946252记原枪员：223596222噌迎以图4121p®a电子回单7/专用章7生回单为第1次打印,注意重复打£pa期：2i付砍人开户行：中国工商银行北京西城支行收款人畀户行：中国工商银行北京西城支行小于：¥3,234.49元7432425096凭辽号Q：32137356797478451市和：人民币交易代码：80151渠道：021年12月10a打印枪员：3验证码：320088706071♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明:生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。【任务2.23】支付租赁费用♦业务资料:12月11日，支付生产车间设备租赁费用。 54名你:北京金库达精细化工有限公司地他人识则号：911101174529225619此址.电话：北京市西城区水河路渭010*663311开（■「I•号：中国工商银行北京西城支行6022008811352816415G963»4«X）522768-5>*29»8#9#«667038»99006-094952*613#05#62・3251*4>91树625知1720W购买方6»21951>O«>49-2»2II43238578—胃物或应保劳务，现务名称，经营祖贤♦就,租里费除#规格里号单值ftf单价19,000.00金n税牵«.联9,000.0013«1,170.00<9.000.0091.170.0077叶（大写）（，壹万挈壹伍荣拾元整（小君）«10,170.00W售方名/：北京广大化工器械制造有跟公司初税人识别号：911110472667668788地址、电话：北京市大兴区荣京西街73号01X7324623«"仃及叫弓:工行北京亦庄支行6220363487236481899521191104；:66：6S3峋英方汜京先证妆,人：李利莫雯开■人：李利I银行付讫I付款申请书2021312月n日耀字号收收单a北京广大化工器械制造有限公司付歙原因B号6220363487236481899生产车间设备租赁费用井户什工行北京亦庄支行金履零佰零汾壹万零，壹：柒二零七零・零分二件1点金凝（小骂）¥10,170.00何华王武吉时务财务王下王武吉记麻孙刚复式王武吉出达王美洁制单李国民 55日期：202112月11日中国工商银行业务回单<付款）回单编号：84055620054付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人聪号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：北京广大化工器械制造有限公司收款人开户行：工行北京亦庄支行收歆人赈号（卡号）：6220363487236481899金颖：壹万零壹佰柒拾元整小写：¥10,170.00生务（户晶）“具：6352782173凭证号Q:21429927565254231摘要：设备租赁款用会:市耕：人民币交易代喝：68453交易机构：5374900825记原枪员：11651注态重复打£P3期：2021年12月11a打印枪员：6检注码：113003414758♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明:生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。【任务2.24】购买股票♦业务资料:12月11日，购买股票，并将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 56华夏证券北京东四营业部交割单对眼单J\|b3848039301100210010438480393开累日期：2021年12月11日的买方€4：北京金峰达楂细化工有限公司泊仪,人识冽号：911101174529225619坦址、电话：北京市西城区水河路漏010找663311开rira'-：.V：中国工商银行北京西城支行仅＞2288811352816415%H935>856«»9W18993*-O864XI534♦*82934-3>*W82331»MO«9ll2^->B-51»79#t-518»-7WM*>19>0«*78«23950232>*16«5*»<11>4-2货物我应他劳务、服4■名你，全融服务♦佣金合计规格5!号单位4tt1单价14151金锻141.51・141.61化率6t程候B.49・8.49价机合计（大号）@查佰伍拾元整（小方）*150.00方名，：华夏证券北京东四营北部纳税人识别号：91noi01000555612A地垃.电珏：北京市东城区东四北大街32猾010他55811H•「及，，.）：华夏银行北京东四支行6230000022541111*;1IJpiOlOOOSSMl^f第二联：发京«购美方汜K凭证OOOOOOOOOO17828164MX：北京金库达精细化工有限公司2021-12-118765«•*<**：可用金・f”•a人民币19,850.0019,850.0019,850.0099,850.00工孝8*92”修£w氏马工会f&22021-12-11人民币股票买入福莱新村605488400020.00150.000.000.0080.150.0019,850.00—9WR叙a«...A7',«福莱新村854884000400020.0^^_^^Zrso.ooo.oo人民币♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1•采集相关单据;2,手工填制记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明:采集增值税发票调整至其他票据类型。【任务2.25T】签订销售合同，开具发票♦业务资料:12月11日，与吉林美高化工制品股份有限公司签订销售合同，当日收到一笔款项。 57购销合同合同编号；84262949购贯单位（▼方）：吉林美高化工制品股份有限公司供贯单Q（匕方）：北京金辉达精细化工育限公司愎布《申华人民共加1S合两法，及3B家和美法通规之规定.▼乙双方本看半等互利的原射，式▼方购买乙方货场一文宣地."：吉林市北大直88号军迄晨以下协议.贷扬名分规格圾号单位单价金假经隼价发会计P隆屯树脂吨3025,000.00750,000.0013«847,500.00令计（大孑）蹦肆万柒仟伍佰元整¥847,500.00一.篁场的名绰.歙立及件卷：，交贷时间：2021年12月31日二.文贷方民和费网承笈：文贷方式：购货方自行提货,送*由购货方X.外轨此周与份*方K：台睢订时以银行转赛方式支付货款百分之十，货物验收合格后以银行转赚方式支付乘保货款内挑出.逾刷视为黄的及B.屋量弄过剧：讨箕方对供黄方的箕物思量有算议算，应会秋射贯蜀后量合格.六.本合司方基▼方（冬奇）：表:郑：姑：吉1寻：0432日★身本会用具有冏等政力.、公会周金A长伶.▼匕M方冬收立伤.校收兵最：李*址：北京电话：010-^6寿：2021年乙方（工森）：11113寿：2021年12区水河路9号:中国工商银行业务回单（收款）日期：202112月11日回单编号：05115268198付款人户名：吉林美高化工制品股份有限公司付歆人开户什：中国农业银行吉林市支行付款人赚号（卡号）：62288384653480078收款人户名：北京金辉达精细化工有限公司收款人畀户行：中国工商银行北京西城支行改款人账号（卡号）：6022008811352816415金领：捌万肆仟柒佰伍拾元整小写：¥84,750.00生务（产品）村具：先证耕具：4744544988凭证号稿：95347555611531652捕要：货款用专：不和：文，机构：5314965044记曝枪员：48294交易代马：43372渠道：6022008811352816415电子回单专用章太回单为第1次打印，注意女复打印日期：2021年12月113打印枪员：2跄江码：962280695212 58♦要求：在供应链系统完成下列操作：1.填写销售订单，保存并审批；2.填写并审批收款单；3.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.25-2】签订销售合同，开具发票♦业务资料:12月11日，与吉林美高化工制品股份有限公司签订销售合同，当日收到一笔款项。购销合同合同鼻号：84262949的贯单值（▼：*）：吉林美高化工制品股份有限公司供贯单位（乙方）：北京金辉达精细化工有限公司愎第《中竽人艮兵餐♦会阴通》及工本姓美渔渔规之规定，▼乙M方本知平等互利的岸射，复♦方购关匕方黄场一事达殳以下砂议.一・贷"的名林.及价格：贯的名爵妮格笈号，Q单价金领价及合计PB隹屯树脂吨3025,000.00750,000.0013%847,500.00会计（火万）捌拾肆万柒仟伍佰元整¥847,500.00二,交箕方式制费用承担：交货方式：购货方自行提货，文贯时间：2021年12月31日前，文贯见宜：吉林市北大克88号一•途.由购货方兴三.纣象“同身付改方式：台再签订时以银行转赚方式支付货?百分之十，货物蛉收合格后以银行转账方式支付剩余货款w.质量界过勘：打箕方对供箕方的箕场屋量有弄议讨，应&收H堂的后7日内极!k,遗需视为贯物及五、未尽事宜居双方林身六.本会用e«•方星▼才（X）表喜2021*吉*0432★#十表可三与本台用具有冏等效力.、本合同量式虱伶.▼乙以方各轨受检.匕才（芸余）:表:李入北京语：010-666嘉：2021*12 59中国工商银行凭证业务回单《收款）日期：2021年12月119回单编号：05115268198付秋人户名：吉林美高化工制品股份有限公司付歆人开户行：中国农业银行吉林市支行付款人赚号（卡号）：62288384653480078收款入户名：北京金辉达精细化工有限公司收款人开户行：中国工商银行北京西城支行收歆人赈号（卡号）：6022008811352816415小雪：¥84,750.00元凭江号公：95347555611531652不和：金颖：捌万肆仟柒佰伍拾元整货证耕美：4744544988摘美：货款交易机构：5314965044记原机员：48294交易代马；43372渠道：6022008811352816415生回单为第1次打印,注意重复打£P3期：2021年12月11a打印枪员：2检证码：962280695212♦要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。♦说明：1.购销合同不参与采集；2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.26】报销交通费♦业务资料：12月14日，报销市内交通费。 60北京增彳发票编号：554969927622发票代码：8S7024246742发票号码；28032095开票日期।2021年12月14日名尤：北京金牌达精细化工有限公司>2«0186839#l>4#221*#0065#m纳税人识别号：911101174529225619地址、电话：北京市西城区水河路涓010伸633n开户行及账号।中国工商粗行北京西城支fjt0220068113528164158%527»188730*%0#8->57->81351*6*837>*>**36%640*9905-681297>*7>«913#*3*6*54%*1%8-2448货物或应税劳务、服务名称«运输服务曙运服券费规格型号单位次单价776.70金额776.70税率31税额23.30¥776.70¥23.30价税合计（大写）捌佰元整（〃号）1800.00名称：北京滴滴出行科技有限公司纳税人识别号：91H010811AoiG0FB09地址、电话；北京市海淀区东才51西路8号|完乂号楼二层208号01（＞€2682929开户行及账号：招商银行北京东三环支行110936504210806亘核：郝丽万开票人，汪雪..'"1-F£'/川v费用艮销单现金付讫..采购郃2021年12月14日决单据及附件共金会（是）用建报销室内交通费800.00校险码।13176721085855428947领导审批¥800.00会广大至零零万零w榭1零零三零?零分手*打主菅王武吉会"孙刚出产王美洁报轲人梁芷云短打人梁芷云♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.27】出差申请♦业务资料：12月13日，销售部陈仁杰因市场拓展申请前往上海市出差。 61♦要求：在商旅费控系统完成下列操作：1.填写出差申请单并提交审批；2.预定往返交通票及酒店。♦说明：1.出差日期：2021年12月14日至2021年12月17日2.预定往返机票：去程：国航CA1835；回程：国航CA1836；往返机票坐席：经济舱3.预定酒店：上海宝安大酒店，房型：特价房4.支付方式：支付宝在线【任务2.28】支付工资♦业务资料：12月15日，发放11月员工工资。中国工商银行凭证业务回单〈付款）H期：2021年12月15a回单编号：60856818982付数人户名:北京金辉达精细化工有限公司付秋人联号（卡号）：6022008811352816415收款人户名：收款人账号（卡号）：金颔：贰拾壹万叁仟柒佰陆拾壹元陆角肆分业务（卢晶♦臭：凭证A具：摘要：代发工资用途：交易机构：6050504647记麻枪员：65783p®aV电子回单用章7工回单为第1次打印，注意女复打印日期：2i付秋人开户行：中国工商银行北京西城支行收款人畀户行：小于：¥213,761.64元5480193470凭证号修：02703930542057244市加：人民币交易代马；50737渠道：021年12月153打印帽员：1验证码：509505193148♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.使用票据制单生成记账凭证并保存; 621.审核记账凭证。【任务2.29T】发出货物，开具发票并收款♦业务资料：12月15日，根据与吉林美高化工制品股份有限公司签订的合同发出货物，开具增值税专用发票，收到尾款。出库单No.28309078灼贯单位：吉林MSkIWS跄献公司2021*12150规<*aA*单价金«备》000005「泥屯树脂吨30合计仓蜃生管：张望中记难：孙刚呆菅；张望中籍手人：张望中射单：张望中中国工商银行凭证业务回单（收款）日期：2021年12月15H回单编号：14322049682付歆人户名:吉林美高化工制品股份有限公司付歆人联号（卡号）：62288384653480078收款人户名：北京金辉达精细化工有限公司收歆人账号（卡号）：6022008811352816415金胡：柒拾陆万贰仟柒佰伍拾元整凭设财具：摘要：货款用土：交易机构：3574136291记赚柜员：7706160220088m»U^15V电子回单/专用章,本田单为第1次打印，法重女复打印日期：21付款,人畀户仔：申国农业银行吉林市支行收款人开户打：中国工商银行北京西城支行小雪：¥762,750.00元0837606540%证号福：40796246183627422不和：人民币交易长马：62105渠道：021年12月15a打印检员：3验证马：994708668390 63♦要求：一、在供应链系统完成下列操作：1.填写并审批发货申请单；2.启动RPA编辑器，利用组件配置自动化"填制发票申请”流程；运行该RPA流程，自动完成填制发票申请单、审核与开票；3.核销预收款；4.填写并审批收款单；5.推送相关单据至会计核算系统。【任务2.29-21发出货物，开具发票并收款♦业务资料：12月15日，根据与吉林美高化工制品股份有限公司签订的合同发出货物，开具增值税专用发票，收到尾款。中国工商银行凭证业务回单〈收款）日期：2021年12月153回单编号：14322049682付数人户名:吉林美高化工制品股份有限公司付秋人联号（卡号）：62288384653480078收款入户名：北京金辉达精细化工有限公司收歆人账号（卡号）：6022008811352816415金领：柒拾陆万贰仟柒佰伍拾元整业务（卢晶♦臭：凭证A具：摘要：货款用土：交易机构：3574136291记麻枪员：7706160220088msaSA^15p@d电子回单专用章y工回单为舄1次打印，注意女复打印日期：2i付秋人开户行：中国农业银行吉林市支行收款人畀户行：中国工商银行北京西城支行小于：¥762,750.00元0837606540凭证号修：40796246183627422市加：人民币交易代马；62105渠道：021年12月153打印框员：3验证码：994708668390 64购黄单位：出吉林鼻高化工*坦股份有限公用2021*库12月15E单No.28309078鼻号*名规格*0敦t单价金«备注000005P隈屯树脂吨30第5记账联金计仓鼻交号:张望中记赚；孙刚条干：张兜中■于人：张望中刎单：张望中♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关凭证；2.查询记账凭证并保存；3.审核记账凭证。♦说明：1.出库单在结转成本时采集；2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.30】支付工程款♦业务资料：12月17日，支付工程款。 65X，「：北京广大化工器械制造有限公司纳税人识别号：911110472667688788地址、电话：北京市大兴区荣京西街73号OH7324623杆户如及年，：工行X凉亦庄支行6220363487236481899小说合计（大片）。翻拾柒万票仟元整(.]«2>)<872,000.00名你:北京金库达精细化工有限公司地他人识则号：911101174529225619此址.电话：北京市西城区水河路渭010*663311开（■「I•号：中国工商银行北京西城支行6022008811352816415:01#8025*>742*32500«29*%>5«03450»17*82302#391-061*-#4649“1%«81737«»4*966-9*98-2>*)43尼W7->926*30-1706*M58>72->43收款人：■HHU：任佳期开华人：王王琴货物或贬低劳务，政*名称，建筑照务以工程款合计规格里号ft量单价800,000.00金及800,000.00化£9»税联72,000.00*72.000.001100191140:98288881238812799819H0019114012799819钎会H朝：2021年12月17日W售方购买方第三«:发票ft妁英方记&先证税思函【202X】xx号XXXX备oooooO«eoo.ooo.ooI银行付讫I付款申请书2021,12月17日螺收*单位北京广大化工器械制造有限公司针歙&国爆号6220363487236481899支付PBlt屯树脂生产线工程款弄户竹工行亦庄支行金低零佰捌冷柒方贰仟零售零0零五零/零席件聚金罪（小写）¥872,000.00何华审枇王武吉财*'；王武吉ittK王美洁王武吉出好孙刚赵飞 66中国工商银行日期：202112月17日凭证业务回单<付款）回单编号：94266687416付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人聪号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：北京广大化工器械制造有限公司收款人开户行：工行亦庄支行收歆人赈号（卡号）：6220363487236481899金颖：捌拾柒万贰仟元整小写：¥872,000.00元生务（户晶）“具：5217978324凭证号公：00971799088772596摘要：工程款用会:市耕：人民币4239197076记般板员：37345交易代喝：42523481899文，机构：6220363电子回单年用率打印检员：9验证码：843793898491生回单为第1次打印，注意重复打£口日期：2021年12月17日♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。♦说明:生成1张记账凭证（采集增资税发票、银行回单调整至其他票据类型）。【任务2.31】签订销售合同♦业务资料:12月18日，与北京兆美实业有限公司签订销售合同。 67购销合同会用编学"0660927购贯单值（▼方）：北京》膜实业有限公司供贯单位（匕方）：北京金辉达精细化工有限公司堆终《中华人艮兵”■金网4）及UM融美生鼻.♦规之规定，▼乙双方去看平年互利的岸时.我▼方购关匕方贷扬一事达致以下协议.-.货场的名爵.歙立及价格：黄场名珞规格笈号,二单价金籁价现合计聚酰胺KG5008.004,000.0013«4,520.00会计（大万）肄仟伍佰贰拾元整¥4,520.00二.文贯方式和费用承叔；交货方式：购货方自行提货，文贯时间：2021年12月31日前.文笊地点：北京市朝阳区来广营3号一,逞.一购货方款权.三、―一“同2材象方式：货物蛉收吾落后15日内以银彳节辘方式全额付款口,质量弄软斯：订堂方对供篁方晌篁物用量看界议时1,应在收射堂场后7日内极出，it穹视为贯场用♦要求：在供应链系统完成下列操作:填写销售订单，保存并审批;【任务2.32-1】发出货物，开具发票♦业务资料：12月18日，根据与北京兆美实业有限公司签订的合同发出货物，开具增值税电子发票，收到货款。 68出库单No.28309079屿集单位；北京兆美实业有限公司2021*12月189■号*名<梅*aA*单*金«备ii000003聚酰胺KG500合#仓鼻主彳：张望中记烁：孙刚果学:赵丽迳手人；张望中制单；张望中中国工商银行凭证业务回单（收款）日期：2021年12月18日回单编号：55042976442付歆人户名：北京兆美实业有限公司付款人畀户行：建行北京分行大屯支行付歆人联号（卡号）：4367427836487366874收款人户名：北京金辉达精细化工有限公司收款人畀户柠：中国工商银行北京西城支行收歆人账号（卡号）：6022008811352816415金糖：肆仟伍佰贰拾元整生务（9*）钟良：凭证A臭：5022013604摘要：货款用至：交，机构：0217636879记账柜员：50989交易收舄：18881小写：¥4,520.00元凭证号q:44274262866391801市和：人民币果遣：未回单为第1次打印，注章女复打印日期：2021年12月183打印枪员：5验证马：452556878750♦要求：在供应链系统完成下列操作：1.填写并审批发货申请单；2.填写发票申请单，审批后推送至票据管理系统;3.填写并审批收款单；4.推送相关单据至会计核算系统。 69【任务2.32-2】发出货物，开具发票♦业务资料：12月18日，根据与北京兆美实业有限公司签订的合同发出货物，开具增值税电子发票，收到货款。出库单No.28309079中国工商银行凭证业务回单（收款）日期：2021年12月18日回单编号：55042976442付歆人户名：北京兆美实业有限公司付秋人开户行：建行北京分行大屯支行付歆人联号（卡号）：4367427836487366874收款人畀户行：中国工商银行北京西城支行收款人户名：北京金辉达精细化工有限公司收歆人账号（卡号）：6022008811352816415小写；¥4,520.00元凭证号q:44274262866391801市和：人民币累逋：金糖：肆仟伍佰贰拾元整生务（9鼻）用具：凭证A臭：5022013604摘要：货款用至：交，机构：0217636879记账柜员：50989交易代舄：18881打印幅员：5荻证码：452556878750太田单为第1次打印，注重女复打印日期：2021年12月18 70♦要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作: 711.采集相关单据；2•查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。♦说明：启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.33-1】报销差旅费♦业务资料：12月20日，销售部陈仁杰报销差旅费。整函【202X】xX号XXXXAM岫秘人识别号：911101174529225619地址、电话：北京市西城区水河路演O1OYQ6633U开户汗及腮号：中国1工商银行北京西城支行6022008811352816415,52W>»16«5I>17611IOW4>9*58M3的5W2,依刈•・1-61A932498T29'6*61*»5628-«001»«938970-«*2«K<1>1152551#15547>3«85>5>7»«货•将业应ft劳务，膻+名称，住富解务・住宿岛坦格型号单位fti天3单价422M金辕1.267.9211,267.92税率6»税H!76.08价税合计（大写》«）壹仟彗信睐拾H元整-Tfc.：上海宝安大看编*司-1泊色人识别号:913100127699005631；处址.电话：上海市浦东新区东方路0»号021Y159688‘，户汀女时S：建行上海市分行浦东新区支行4367558922000315收款人：赵明开票人：丸情第三取••发*联购买方记账为证OOOOOOOOO航篮就上褐2普单唧II聊酬帆咖卿«1frORAIRTRAN^lMWIAI\lWUk27688636480i'llMW.WWUTRAVHSKYCOM融&热线4OO-8ISM88：及iljPi1066901T*：:二二一二.二二：T二一- 72票行程能TICKET嫁“解gKMEOFPASSENGEt际仁杰3301001995*”“457*i8人''H：ir国航舸1。1AVOID・传，・CWYWTO.00电(客票”刷7845236552236411riirutM.帆笆S位代弓-……PEW230888542WWWTRAVIISKY(<>MI；务」,400-8158888：1066航空运ITI59772148266SERIALYMWH：IMQ不得签耨CA18352D211：14fNY¥720.3IWM*CI2021年12月16日«m«iit>wnt巾健等a.CUM•i1-*1m，MMIruCI¥50.00Ul<«nnMK*rroYQW.009吁Wct.VilCMBtAM、0TRlE 73中国工商银行凭证业务回单<付款）日期：2021年12月20日回单编号：80248996314付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付款人赚号（卡号）：6022008811352816415收款人户名：陈仁杰收歆人账号（卡号）：6222022784998493028金颖：叁仟贰佰陆拾肆元整生务（户吴）和臭：凭证耕臭：摘美：报销用土：交，机枸：9517439549记原枪员：801296®4电子回单7/专用章7生回单为第1次打印,注意重复打£pa期：2i付砍人开户行：中国工商银行北京西城支行收款人畀户行：中国工商银行北京朝阳支行小于：¥3,264.00元6971019898凭辽号Q：17612293725018531市和：人民币交易代码：22549渠道：021年12月20日打印枪员：1验证码：599138993121♦要求:接上题，在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.查询记账凭证并保存;3.审核记账凭证。♦说明:使用商旅费控系统后，银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.34】财产清查♦业务资料:12月21日，财产清查中发现长款。 74库存现金者点报告单♦3原金牌达精细化工有限公司BAI：2021Jf-12fl21H*而金*实存金“清。结果备注十款康款原因待查5,800.005,920.00120.00现金使用情况处理决定^rl±*:王武吉«.f.AM*Ts*S出访人王美洁♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。【任务2.35]广告费♦业务资料：12月21日，支付广告费。1100151140面^8^讥器编号：982888812388购买方JN240241313H0015H4040241313开票日易.：2021年12月21日收款人：邵继军1U：程梅梅开皋人：w匕林：北京金舞达精细化工有限公司纳粒人识别号：911101174529225619他址、电话：北京市西城区水河路泻O1OY66633U开户：1号：中国工商银行北京西城支行6022008811352816415t172312-4-275<82*99«181321><8182>59»096181539*+1532-3W物改应他劳务，服》名称・广告代理IB务・广告岛单（1规格型号Itt单价120.000007,200.00<120.000.00«7.200.00侪出合计《大耳）。查拾贰万柒件剧:佰元捶-[I.正成成广春有IR公司-；；'』机人识别号：911132152323P66512,■.也址、之谟：北京市绣齐技术开发区融汇七街2号OIOT2223366’“”行及我弓：华量银行北京分行亦庄支行5287093765839476（.）.?；）1127,200.00布后曲521180”嚏钝,寥、（媒钟\^1113：152323P665Je^«••发桑«购买方记赛凭证16JXX号XXXX公司ooooO金领120.000.00 75I银行付讫付款申请书亨b4三营王武吉乏一，孙刚X-王武吉出，，王美洁«.单孙刚2021▲12月2184中国工商银行凭证业务回单（付款）日期：2021年12月213回单编号：52315806900付歆人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人联号（卡号）：6022008811352816415收款人户名：北京成成广告有限公司收歆人账号（卡号）：5287093765839476金领：壹拾贰万柒仟贰佰元盛生务（户4）*夷：*证加臭：摘要：广告费用至：交，机构：0944019825记账柜员：67242付款人开户行：中国工商银行北京西城支行收款人开户打：华夏银行北京分行亦庄支行小片：¥127,200.00元凭证号瑜：51537182424938787市和：人民币交易代马：52386累道：1021890173未回单为第1次打印，注章女复打印日期：2021年12月213打印枪员：1验证马：153765873450♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。♦说明：生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。 76【任务2.36】保洁费♦业务资料：12月21日，支付保洁费用。、’•说金计（大写）@鼠件柒佰伍拾元整（小耳）42.750.00名林：北京金痔达稽细化工有限公司柚粒人识别号：911101174529225619地址.电话：北京市西城区水河路渭O1OY6663311开,，「.「：.号：中国工商银行北京西城支：诃22008811352816415收,人：张泉r他：祁昌开土〈：孟然货妹或应保劳等、眼分名称，生法|»务《保者宴合计规格5!号单价2,594.34金足2,594.34«2.594.34<«156.66«155.66钠售方购买方发累JK曲美方记取先证ooooO16JXX号XXXX公司:172312-4-275<1X6*54,82459・181320<8182*59-096181539*+1532-3<28/4>>>>2-3«0/9/>>25-275<1Z称：北京保康服务有限公司纳我■人识别号：911154221332112368地址、电话：北京市石景山区■谷大街22号01（X3562542开户忏及。号：华夏银行北京分行5287096487342863教学专用付款申请书2021年12月2184收歙单位北京保康服务有限公司村象及㈤珠号5287096487342863支付办公楼保洁费开户行华夏银行北京分行金荻零佰零。零方贰仟柒信伍。零之零至零分附件米金融（小写）¥2,750.00何华M王武吉鲁记屐孙刚X*?王武吉出妁王美洁钥单孙刚 77中国工商银行凭证业务回单《付款）日期：2021年12月21a回单编号：09529560201付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付款人赚号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：北京保康服务有限公司收歆人账号（卡号）：5287096487342863金颖：贰仟柒佰伍拾元整生务（户吴）和臭：凭证耕臭：摘美：保洁费用之：交，机构：5755385355记原枪员：05365付秋人开户行：中国工商银行北京西城支行收款人开户行：华夏银行北京分行小于：¥2,750.00元0461672199竞位号修：99651847724217587币和：人民币交易代码：47785渠道：幺回单为第1次打印,注意女复打印3期：2021年12月21日打印柜员：0验证码：534992416464♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。♦说明：生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）。【任务2.37］现金长款处理♦业务资料：12月22日，处理财产清查中发现的现金长款。 78现金盘点清查说明财务部于2021年12月21日对库存现金进行盘点,经盘查，账面效人民币大写：伍仟捌佰元整（¥5800元）.实存数人民币大写：伍仟玖佰虱拾元整（¥5920元），长款人民币全佰虱拾元整（¥120元）.经查，此项长款未查到具体来源，现申请记入公司营业外收入。请审批.审批人：审批意见，同意北京金挥达精细化工有限公司2021年12月22H♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。【任务2.38】分派现金股利♦业务资料：12月25日，被投资单位宣告分派现金股利。 79股利派发告知书北京金喜达精细化工有限公司：本公司股东大会决议，本年度派发现金股利100000元,你司持有我司百分之八十股权,共计派发现金股利人民币大写：捌万元整(¥80000.00>t)。北京成绩文化有限公司2021年12月25日♦要求：在会计核算系统完成下列操作：L采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.39】支付并分配水电费♦业务资料：12月25日，支付本月水电费并根据分配表进行费用分摊OOOOOOOOOO税国函—216]xX号XXXX公司：98288881238811001511405549362011001511“55493620开案H朝：2021年12月25日'p77彳匕市金程达幅靴工有限公司，T稠人识冽号：911101174529225619■.地址、电话：北京市西城区水河路渭 80名母：北京西城区电力有限公司纳叱人识别号：911154212粉988560地址、电话：北京市西城区长椿街24号01073647263开户汁及一：工行长椿街支行©2127637的873264774校始图521180：注,i77;,（大方）@伍仟篓俗陆拾柒元伍房整（.J.2；）<5.367.50收款人：邵知杰复核：乔明开？:人：周前景*物或应税劳务，眼》名称规格支号・供电,电费合计单值千瓦时ft量3800单价1.26金及4,760.0014.750.00Rf-13««.总617.50<617.50；172312-4-275<1+46*54«82*59*181320<8182*59»096181539M532-3[<*08/4>->>2-3«0/9/>>25-275<1W售方••发*«的英方记&为证16]xX号XXXX公司购买方€称：北京金蟀达精细化工有限公司地他人识则号：911101174529225619地址.电话：北京市西城区水河路渭010*663311开（■「I•号：中国工商银行北京西城支行6022008811352816415水电费分配表2021今12月25a候雳部门分品金较管理部门400.00销售部门150.00生产车间5130.00合计5,680.00 81收歙荤伎北京西城区自来水有限公司材长庠㈤味+6022008811352816415支付水费升户厅工行广安门支行金m零倍零。零方蠢货零悟青♦•叁七柒・零＞“伸张金额（小尊）乳,013.70何华审枇王武吉时务I银行付讫一字号财务上学王武吉记陈孙刚王武吉出妹王美洁则单孙刚付款申请书2021年12月250*I银行付讫I付款申诂书2021年12月2584妆做，位北京西城区电力有限公司材41原因库号6212763746873264774支付电费界户行工行长椿街支行金”零恁零吟零万伍多叁修陆小柒之伍t零分席件»金凝（小写）¥5,367.50何华审H王武吉时务时务王武吉记除孙刚复/王武吉**＞王美洁，单孙刚 82中国工商银行业务回单<付款）日期：2021年12月25日回单编号：19306794827付秋人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人聪号（卡号）：6022008811352816415收款入户名：北京西城区电力有限公司收款人开户行：工行长椿街支行收歆人龈号（卡号）：6212763746873264774金粮:伍仟叁佰陆拾柒元伍角整小写：¥5,367.50生务（户晶）“具：7720979975凭证号Q:62253816488385859第要：电费用会:市会：人民币交，机构：1015592131记账旅员：52475交易代喝：103876212763264774电子回单年用率—幺回单为第1次打印,注意重复打印3期：2021年12月25日打印板员：0验证码：004094952502中国工商银行凭证业务回单（付款）日期：2021年12月253回单编号：97448807470付歆人户名：北京金辉达精细化工有限公司付秋人开户行：中国工商银行北京西城支行付款人限号（卡号）：6022008811352816415收款人开户行：工行广安门支行收款入户名：北京西城区自来水有限公司业务（产晶）好具：凭证加臭：3976808916摘要：水费用途：交易机构：6613238657记麻枪员：50176交易代码；状歆人曝号（卡号）：6022008811352816415金领：壹仟零壹拾叁元柒角懿小片：¥1,013.70元凭证号码：24812105981528952币#:人民币92506渠道：253打印检员：8验证码：299717805990装回单为第1次打印，注重文复打印日期：2021年12月♦要求:在会计核算系统完成下列操作:1.采集相关单据;2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存; 831.审核记账凭证。♦说明：生成1张记账凭证（采集银行回单调整至其他票据类型）【任务2.40】捐赠现金♦业务资料：12月25日，对外捐赠现金。公共事业捐赠统一票据UNIFIEDINVOICEOFDONATIONFORPUBLICWELFARENo08163566捐赠项目Forpurpose实物（外币）种类Matenalobject（curency）敷霞Amount金额Totalamount慈善捐款115,000.00孥洛卷（4段）Nflures¥15,000.00国财2021年12月25日陪2人Donor.北京金旗达精细化工育隔公司YMD♦会计A大写）修4rds量万任仟元整受单位K章）：Seal珈祟匕）；郑强verniedD.麓tPe叩李明明为C川度Z康岁感对公益事业的支持！Thankyoufcxsupportofpublicwetfare1中国工商银行凭证业务回单《付款）日期：2021年12月25日回单编号：08083146385付款人户名：北京金辉达精细化工有限公司付歆人畀户行：中国工商银行北京西城支行付款人赚号（卡号）：6022008811352816415工行北京分行东单支行小写：¥15,000.00元凭证号公：14797358057947169市加：人民币渠道：收款入户名：中华慈善总会收歆人赈号（卡号）：6301225487896654金颜：壹万伍仟元整生务（户品）料具：捕宾：捐款交，机构：5601742963记原枪员：收款人畀户行：先证朴信：5689524211用途:04929交易代码：62722幺回单为第1次打印,注意重复打£PB期：2021年12月25日打印枪员：6卷注码：147019078323 84♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存;3.审核记账凭证。【任务2.41]PBT纯树脂生产线竣工♦业务资料：12月25日，PBT纯树脂生产线竣工结算，投入生产使用。资产验收单资产编码资产名称开始使用日期资产类别JHDG50PBT纯树脂生产线2021年12月25日机器设各预计使用年限（月）使用部门折旧方式残值率120生产车间平均年限法5%制单人：李国民工程结算单工程名称PBT纯树脂生产线施工单位北京广大化工器械制迨有限公司施工日期2021/10/16-2021/12/25序号完工百分比金额税额140%800000.0072000.00270H800000.0072000.003100%800000.0072000.00【字▲部\合计：人艮币（大写）1备注：施工企业按照合同规定的内容按阶段完成所承包的工程.经验收质♦合格并符合合同要求之后向发包单位tF程款结算%）施工现场单位负责人：正文H♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.填制一张资产卡片并生成记账凭证；3.查询记账凭证，关联相关单据并保存;4.审核记账凭证。 85【任务2.42】收到现金股利♦业务资料：12月28日，收到被投资企业发放的现金股利。中国工商银行凭证业务回单（收款）日期：2021弟12月08日回单编号：69814052049付献人户名：北京成绩文化有限公司付秋人畀户打：华夏银行天坛支行付款人赚号（卡号）：6231225879854421收款入户名：北京金辉达精细化工有限公司收款人开户行：中国工商银行北京西城支行收款人赚号（卡号）：6022008811352816415金领：捌万元整业务（户品）用臭：凭证A夷：2761615887第美：股利用企：交，机构：1684844539记踪枪员：74740交易代马：69795602200^1125^816415\标电子回单专用*y本回单为第1次打印，注意次要打印H朝：2021年12月083打印幅员♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证并保存；3.审核记账凭证。【任务2.43】公允价值变动♦业务资料：12月31日，持有的福莱新材股票上涨了2.5元/股,小耳：¥80,000.00元凭证号V:69046339562446194市和：人民币累遣：：1珍证码：227758334846共持有4000股。 86金融资产公允价值变动损益计算表2021年12月31日证券代码证券■名称总有效量炼面价值妆代价市价605488福莱新材400022.5♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.手工填制记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.44】计提人力成本♦业务资料：12月31日，计提本月职工工资、社会保险费及住房公积金，并代扣个人社会保险费、住房公积金及个人所得税。生产匚人匚资分配表产品名称分配标准（生产工时）PBT纯树脂164PA66树脂185合计349 87制表：孙刚审核：王武吉生产I:人社会保险费、住房公枳金分配收产品名称分配标准（生产工时）PBT纯树脂164PA66树脂185合计349制表：孙刚审核：王武吉♦要求：在会计核算系统完成下列操作：L在智能工资模块中计算工资、社会保险费、住房公积金及个人所得税，并生成记账凭证；2.查询记账凭证并保存；3.审核记账凭证。【任务2.45】计提折旧摊销♦业务资料：12月31日，计提本月资产折旧摊销。♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.使用资产管理模块计提折旧摊销；2.查询记账凭证并保存；3.审核记账凭证。 88【任务2.46】结转制造费用♦业务资料:12月31日，结转本月制造费用。制造费用分配收产品名称分配标准（生产工时）PBT纯树脂164PA66树脂185合计349制表：孙刚审核：王武吉♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.手工填制记账凭证并保存；2.审核记账凭证。【任务2.47】工费清单♦业务资料：12月31日，汇总本月生产车间人工成本、制造费用♦要求：在供应链系统完成下列操作：录入工费清单。 89【任务2.48】产品入库♦业务资料：12月31日，完工产品入库，盘点月末在产品数量产治埼号产另名4计量单仅单位•&或公备注遗检实改000005PB1纯树脂吨3737000006PA66树脂吨3636产成品入库单仓4产解库文厘单色：生产车间2021*1231a0号：453仓忠文管：张望中嫁营勇：赵丽记徐：王美洁射单：赵丽第二轶记库夫月末在产品盘存表*同：生产车间2021A1231a名珞规格笈号计量单Q金厚藏式备注PBI^屯树脂吨850%PA66树脂吨250%窜植：王武吉财表：李国民♦要求：在供应链系统完成下列操作：1.填写产成品入库单并审核；2.录入月末在产品。【任务2.49】成本月结♦业务资料：12月31日，在成本管理模块中进行成本月结。♦要求：在供应链系统完成下列操作：进行成本月结。 90【任务2.50-11月末结账♦业务资料：12月31日，在库存管理模块中进行月末结账。 91♦要求：在供应链系统完成下列操作：进行库存管理月末结账。【任务2.50-2】月末结账♦业务资料：12月31日，在库存管理模块中进行月末结账。产成品入库单领料单«*«n：生产车间用4：生产gi用2021*12401S44：603M料编号材料名碑<彬计t单aM*A本实X单价金«000001采二甲酸KG100000100000000002高级醇KG100000100000000003聚猷胺KG108800108800000004调节剂KG54400544006H363200363200it：王武吉孙刚张鱼中««：王莽龙**：张望中产灰普号产品名麻规格计量单位单0备注是检实收000005PBY屯树脂吨3737000006PA66树脂吨3636文，单Q:生产车间2021412月31日仓>：产成品库453第二联记聪球 92出库单教学专用No.28309079的笊单位：北京兆美实业有限公司2021*12月18日鼻号*名规格*0敦t单价金«备注第二我记账联000003聚蛛胺KG500会计仓鼻豆号:张望中记嫁；孙刚赵明信于人：张望中♦!单；张望中出库单科技俘潼高效芋习No.88590253购章隼&：河南凯达塑料制品有限公司2021年12月10E<格单0A±M件金«备ii000005PBlt屯树脂吨24第记张联合计含鼻上管:张里中记摩：:张望中嫌4•人：张望中制单：旅兜中购箕单位：出河南凯达塑料制品有限公司2021*库单12月11日科技伴选高效予习No.15654759a号A名规格单位<*隼*金酸备注000006PA66树脂吨45第X记账我合tf含鼻主♦:张望中记除：孙刚张望中信于人：张望中制单：张望中出库单No.28309078 93♦要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。♦说明：查看生产成本科目余额，若发生尾差，则需修改凭证中的金额，具体以供应链系统中成本计算表为准。任务三期末事项处理【任务3.1】结转增值税♦业务资料：12月31日，结转本月未交增值税。♦要求：在财天下完成下列操作：1.生成记账凭证并保存；2.审核记账凭证。♦说明：1.自动生成结转未交增值税记账凭证;2.手工填制“应交税费-应交增值税”结平记账凭证。 94【任务3.2】计提附加税♦业务资料：12月31日，计提本月城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加。♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.生成记账凭证并保存；2.审核记账凭证。【任务3.3】计提企业所得税♦业务资料：12月31日，计提本月企业所得税。♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.手工填制记账凭证并保存；2.审核记账凭证。【任务3.4】结转损益♦业务资料：12月31日，结转本月损益。♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.生成记账凭证并保存；2.审核记账凭证。【任务3.5】结转本年利润♦业务资料：12月31日，结转本年利润。♦要求: 95在会计核算系统完成下列操作：1.手工填制记账凭证并保存；2.审核记账凭证。【任务3.6】月末结账♦业务资料：12月31日，进行月末结账。♦要求：在会计核算系统完成下列操作：1.审核财务报表；2.进行月末结账。任务四纳税申报【任务4.1】纳税申报-增值税及附加税费♦业务资料：2020年1月6日，编制2021年12月份增值税申报表，进行纳税申报。♦要求：在涉税服务系统完成下列操作：1.完善增值税申报表并保存；2.审核增值税申报表并申报。♦说明：本年累计列金额需通过填列“期初取数”获取。【任务4.2】纳税申报-预缴企业所得税♦业务资料：2020年1月13日，编制2021年第四季度企业所得税预缴申报表，进行纳税申报。♦要求：在涉税服务系统完成下列操作： 961.完善预缴企业所得税申报表并保存;2.审核预缴企业所得税申报表并申报。【任务4.3】纳税申报-汇算清缴♦业务资料：2022年3月22日，编制2021年企业所得税汇算清缴申报表，进行纳税申报。♦要求：在涉税服务系统完成下列操作：1.完善企业所得税汇算清缴申报表并保存；2.审核企业所得税汇算清缴申报表并申报。 97第二赛段税务管理与大数据应用本赛段为个人赛，每人满分为100分，竞赛时间为150分钟。任务一企业税费计算【企业资料】1.北京聚兴教育科技有限公司基本信息照如下：(1)营'也执照统一社会信用代码9111102365IA78964称北京聚兴教官科技有限公司型有限责任公司法定代表人刘威展家企业信用信息公京系统网it:http：//vww.gsxt.gov.cn.“二a营业执照(副本)(4-1)1000万元201碑4月25日所登记机关3018年0注册资本成立日期营业期限2018年04月25日至2037年04月25日北京市朝阳区12环东路18号国家市场监督管理总局监制 98（2）企业高新技术证书诲的技术企非庭书企业名称：北京聚兴教育科技有限公司证书缩号:GR201811003561发证时间：2021年10月10日有效期：三年批准机关：（3）银行开户信息开户银行：中国工商银行北京市二龙路支行银行账号；62220212090938325191.公司2021年11月30日财务基本情况上11月份资产总额一览表（单位：万元）月份123456789101112资产总额38253628413142164385452732143678352433173818利润表编制单位：北京聚兴教育科技有限公司2021年11月单位：元项目行数本期金额本年累计金额一、营业收入12,381,400.0026,608,090.67减：营业成本21,405,456.4211,798,352.72税金及附加323,528.11165,896.63销售费用440,474.80596,534.12管理费用5292,320.742,248,989.82研发费用6500,000.008,000,000.00 99财务费用715,000.00124,856.88 100其中：利息费用815,000.00103,000.00利息收入912,243.12力口：其他收益10投资收益（损失以号填列）11-200-200其中：对联营企业和合营企业的投资收益12公允价值变动收益（损失以号填列）13资产减值损失（损失以号填列）14资产处置收益（损失以号填列）15二、营业利润（亏损以号填列）16104,419.931,673,260.50力口：营业外收入17减：营业外支出1860,000.0060,000.00三、利润总额（亏损以号填列）19544,419.932,613,260.50减：所得税费用2081,662.99391989.08四、净利润（净亏损以号填列）21462,756.942,221,271.42（-）持续经营净利润（净亏损以号填列）22462,756.942,221,271.42（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）23五、其他综合收益的税后净额24（-）以后不能重分类进损益的其他综合收益251.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动262.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额27（二）以后将重分类进损益的其他综合收益281.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额292.可供出售金融资产公允价值变动损益30 1013.将有至到期投资重分类可供出售金融资产损益31 1024.现金流经套期损益的有效部分325.外币财务报表折算差额33六、综合收益总额34462,756.942,221,271.42七、每股收益：35（一）基本每股收益36（二）稀释每股收益373.企业人员基本情况表企业股东及成员基本情况一览表姓名性别身份证号职务学历联系电话刘威男36233019710610277X法定代表人研究生13801056136王昊普男33072219790321961X股东本科13906664128王嘉欣男362330197609271110财务主管研究生18823428534刘美丽女460123198708297264会计本科13820874949赵晓丽女36233019920623268X出纳专科13394733483李小龙男330722199408055372业务主管本科18966639888刘天恒男33010319710610271X技术中心主任研究生13801056136马翔,月330806197903219659研发人员研究生13901024128刘林男110321197609271110研发人员研究生18823428534王梓萱女460123198708297264研发人员本科13820874949任慧芳女36233019920623268X研发人员专科13394733483王龙男330722199408055372研发人员专科18938639749【工作任务】♦业务资料：公司12月份主要涉税业务资料如下:业务1: 103购销合同铁丹鼻分：899224488货单伍（下才）：山西宣豪教育科技有限公司供货单住（匕方）：北京聚兴教育科技有限公司爆爆《申华人艮兵“♦令网4）及♦窜和美/金.总规之规定，▼乙网方本着不年互利的及时，发▼方购关匕方货物一事达致以下场仅・货物的名爵.帔米及价格：货场名琳规格雪•单值**单价金领价&会计录播设备套113%285,000.00合计（大耳）贰拾捌万伍仟元整¥285,000.00二-文箕方A奥费用承笈：文贷方式；销货方送货.文贯时间：2021年12月05日时，文篁也点：太原市千峰南路50号一，运费由供货方承匚:五,付象“同身材象方式：合同签订之日起3个工作日内，向乙方支付订单金付的100%全款5天内战出，⑥以视为货场及«.周M异议剧：订贯方对供篁方晌黄用厦立春弄议才，良&收f!箕物后•N219660200H0019II4019660200开票日期：2021年12月05日购美方名称：山西言奈教盲科技有限公司纳税人识别号:91140100352351208Q电址、电话：太原市干好南路50号0351-5489354开户行及”号：中呢t大根行股份有黑公司太镖铀支行763801880806848«3582>«9016WTO*>5-»18«2632H•5372510>31467»2-«5-«>-2>632#XI9*2>I6>#«81«-1»«16»O4O>284-23806>54>490-6>828145-*-»4货物或应税劳务,服务名你•广济电视设2・录看设总合计规格里号单位M量1单价282,212.39金SK252,212.39<252,212.39现隼13%32,787.61«32.787.61价税合计（大写）®鼠拾捌万伍仟元整（小彳）*285,000.00精售方名称：北京聚兴教肓科技有限公司炳杭人识别号：736612555788903686处址、电话：北京市朝阳区ItE环东路18号O1A81254958开户行•及账号：工行北京市二龙路支笊222021209093832519各；£校验码52118分唧物.刖&r1收款人：王琳琳女核：赵雄开票人：陈帅JK嫩 104科技伴随高效学二出库单No.46723320筠女单住：山西宣豪教肓科技有限公司M号*X规格M但At单债金领备ii录播设备套1150,000.00150,000.00合什<150,000.00仓蜃豆干：王凫记原：张磊**：李爽信于人：张萌副单：赵林中国工商银行进账单（收账通知）o2021年12月08日"45605414出桑人全#山西宣豪教育科技有限公司<款人全#dtff聚兴教育科技有限公司雅号76380188000060348账号6222021209093832519开户银行中国光大银行股份有限公司太原千峰支行开户银行工行北京市二龙路支行金修人民市试拾揽万伍仟疝整（大号）亿千W十万千十元角分¥28500000*据种臭，型长支票|黎据张效张\工行北京市二龙路/v?，7WV收敬人开户银行签章票据号码050409复核张丽化除赵林业务2： 105购销合同仔司编号：34834465屿长单位（▼方）：山东利达矿业有限公司供贯单0（匕方）：北京聚兴教育科技有限公司爆爆《申争人艮兵“♦合同通）及■窜和美渔金.总规之规定，▼乙双方本着不年互利的岸时，发▼方也关匕方货物一事达致以下博议.一.货物的名爵.歙量及价格：货场名琳规格雪•单值At单价金领价&会计XT1变♦匕21m&■务112.M0.0000012.B50.000.006%13,621.000.00合计（大耳）董仟叁佰陆拾贰万青仟元整g621,000.00二-文箕方式奥费用承笈：文贷方式；销货方送货.文贯时间：2021年05月15日时，文篁地点:邢台市望京路12号，选费由供货方款也.五，同身竹象方式：合同签订日丽5日内支而5万元，其余款项于督年12月10日分五年平分支付。B.及M弄议瑚：订贯方对供篁方晌贯物.及立春弄议才，应&收第箕物后30日内极出，电嘉视为黄物及M合卷.五.来一事支援双方协商可作分弘经作,与本合用工牙沏等政力.六.本金阴方工字合同立式素伶.▼匕M方小执堂伶.检地电O|°O:O°一美1100191140回受机器编号：982888812388北京发票际：山东利达矿亚有限公司纳税人识别号：962411003523512087电址、电话：邢台市望京路12号0319-7656908开户厅及眠号：中国银行邢台叟京路支行72010133000060626货物女应税劳务.服务名林•«个■多*务价税合计（大写）规格里号单位单价2.000.0M00合系佰壹拾票万元整年：北京景兴教肓科技有限公司纳林人识别号：736612555788903686他址、电话：北京市朝阳区WtE环东路18号0H1254958开户厅及账号：工行北京市二龙路支行6222021209093832519收款人：王甜琳更住：赵雄*120.000.00(*J*X)«2.120.000.00ftH120.000.00金SK2.000.000.00•N?39298240110019114039298240开票日期：2021年12月10日094--64032"27M23554M4#6-644900998«13«192»9>32%180«638962*-353*2*21#732467-6»5066#W3»62*>»»*25-#«X>W-*W»>・2,000,000.00枝蛇码52U80开票人：陈帅 106中国工商银行进账单（收账通知）bfa48586046比是收M人开户银行出票人全#山东利达矿业有限公司收款人百聚涉限公司雄号720101330000606266222021209093832519开户・行中国银行邢台望京路支行工行北京市二龙路支行金额人氏市试佰壹拾试万元整（大写）亿千百十万t十无角分¥212000000票据种集转账支票黎据张数1张\工行北京市二龙路/WV收秋人开户・行发聿392982401.核张丽化除■赵林2021年12月10日业务3：投资合同协议（甲方）投资人:（乙方）投资人:北京万泉投资有限责任公司北京聚兴教育科技有限公司以上各方投资人经友好协商，根据中华人民共和国法律、法规的规定，就各方共同出资成立北京万全恒信教育装备制造有限公司，达成如下协议，以资共同遵守。第一条共同投资人的投资额和投资方式共同出资人的出资总额（以下简称“出资总额”）为人民币4000万元，其中，各方出资分别：甲方货币出资3000万元，占出资总额的75环；乙方以教育装备实用新型AR出资1000万元，占出资总额的25%;甲方投资人序于2021年12月15日前将上述出资额解入指定的银行：一中国建设银行学院南路支行北京万全恒信教肓装备制造有限公司，账离一715202112093832021,N方投资人应于2021年12月15理完教看装曾实用拓型近理户手续。第二条第润分享而亏辄分担_共回投资人约定，甲方按70%、乙方按30X的比例分享共同投资的利润，分担共同投资的亏损，共局投资人以其出资总额为限对股份有限公司承担责任。第三家事务执行1.卡咨人委托甲方代表全体投资人执行共同投资的日常事务，包括但不限于：（1）在股份公司发起设立阶段，行使及履行作为股份有限公司发起人的权利和义务,（2）在股份公司成立后，行使其作为股份公司股东的权利、履行相应义务；（3）收集共同投斐所产生的孳息，并按强本协议有关规定处置。状况，一3.甲方执行共同投资事务所产生的收益归全体共同投资人，所产生的亏损或者民事责任，由共同投资人承担2.其他投资人有权检查日常事务的执行情况，甲方有义务向其他投资人报告共同投资的经营状况和财务4.甲方在执行事务时如因其过失或不遵守本协议而造成其他共同投资人损失时，应承担赔偿责任。第四条投资的转让1.一方投资人向其他投咬人以外的人转让其股权时，须经其他投资人同意，2.在同等条件下，其他投咬人有优先受让的权利。第五条违约责任为保证本协议的实际履行，任一投资方违约并造成其他投资人损失的情况下，以上述财产向其他共同投资人承担违约责任。第六条其他1.本协议未尽事宜由共同投资人协商一致后，另行签订补充协议J2.本协议经全体投资人签字盖章后即生效。本协议一式四份，共同投资人各执一份，被投资企业执一份，工商机关备案一份。甲方代表人：2021年2日 1071100191140北京质事制发累此联不证使用«Ns04362087110019114004362087开累日期：2021年12月15日业务4.名如:北京万全恒信教育装备制造育阳公司纳税人识别号：911101085530603908比发、电话：北京市海淀区学院路378号5号楼O1OY514O167开户厅及账号：中国建设银行转南路支行715202112093832021货物我应税劳务、服多名你规格型号•无形资产*敦胃芸有实用新型AR专利技术合计价税金计（大方）合充什万元星单住个名称：北京荣兴教日科技有限公司纳税人识别号：736612555788903666地址、电话：北京市朝阳区北三环东路18号010T1254958开户行及称号：工行匕京市二龙路支行t222O212O9O93832519收款人：王琳琳Itt：赵雄密91«072>54#671»1-7039»8#65-*3»>18>43»*221-W95«34«7«80»ll*l码8897#6"15O»»2-56«>9O♦-25i27-区4918»>539-9#OOI1<11714*3X)21单价金褪税率税领9.433.962269.433.962.266%566.037.74<9.433.962.26¥566.037.74《小雪》V10.000.000.00校筠码521180；死人本开票人：陈帅的一朵：汜原tt销住方记京凭证科技住箱高效字:出库单No.42723321<格,aA*单件金«备301录播设备台2150,00000300,000.00捐赠会计♦300,000.00蚪觉单位：北京儿童福利院*球存根联仓鼻文学：王亮记库：张磊朱学:李爽歧手人：张萌制单：赵林 108OOOOOOOO公共事业捐赠统一票据UNIFIEDINVOICEOFDONATIONFORPUBLICWELFARE国财2021年12月18日、・38619162指膻人Ocji北京聚兴教音科技有限公司YMDoio指履项目Forpurpose实物（外币）种类Matenalobjecttcurency）教量Amount金额Totalamount-o5o辰收o 109中国工商银行网上银行电子回单电子田单号码：51650258053户名北京聚兴教盲科技有限公司户名北京自然美化妆品有限公司赊号6222021209093832519限号1929615734870328559开户银行工行北京市二龙路支行开户蟆行工行北京市嘉芬路支行金«人人布（大彳）：捌仟陆佰玖拾伍元整*8,695.00元摘要业务朴矣用途出差报销交易注水号79576924708752时•同班2021-12-23___2")验证隔：11895005记赈问点947记账板员360记赚日期2021年12月23日打印日期：2021年12月23日X578255北京西售2021年12月03日0938开3车5号一等座北京西站G6,次邢台东站beijingxizhanxingtaidongzhan¥185.50元网限来当日当次车回至回任慧芳36233019920623267X回速4657331805850725稣41-2北京西售3车7号一等座邢台东站xingtaidongzhan和谐号X5782472021年12月03日09：38开北京西站G6,次beijingxizhan¥185.50元网限束当日当次车刘林11032119760927111046573318058507251t41-2X578248北京西售2021年12月03日09:38开3车8号一等座北京西站G689次邢台东站beijingxizhan¥185.50元限来当日当次车马翔网xingtaidongzhan■裸33080619790321962946573318058507251141-2和谐号X578249北京西售2021年12月03日09:38开3车9号北京西站G689次一智座邢台东站beijingxizhan¥185.50元网限泉当日当次车刘天恒33010319710610278Xxingtaidongzhan回谖回S4657331805850725处41-2X5782462021年12月03日09:38开北京西售3车6号北京西站G6，次beijingxizhan¥185.50元网限柬当日当次车王林受4601231987082972344657331805850725尤41-2一等座邢台东站xinftaidongzhanX578255邢台东售2021年12月09日09：54开3车5号那台东站G6734次一等座北京西站xingtaidongzhanbeijin^xizhan¥185.50元网限来当日当次车聪㈣任慧芳36233019920623267X4657331805850725外41-2和谐号和谐号 110X578252邢台东售2021年12月09日0954开3车8号邢台东站G6734次一等座北京西站xingtaidongzhan¥185.50元网限氽当日当次车马嘉330806197903219629beijingxizhan回寂回A4657331805850725稣41-2和谐号X5782512021年12月09日0954开邢台东站G67,次xingtaidongzhan¥185.50元网限乘当日当次车刘天惶33010319710610278X4657331805850725稣41-2那台东售3车9号一等座北京西站beijin^cizhan和谐号X5782532021年12月09日09：54开理台东站G67,次xingtaidongzhan¥185.50元同限来当日当次车刘林1103211976092711104657331805850725处41-2邢台东售3车7号一等座北京西站beijingxizhan和谐号X5782542021年12月09日0954开那台东站G67丫次xingtaidongzhan¥185.50元网限巢当日当次车王梓萱4601231987082972344657331805850725羌41-2邢台东售3车6号一等座北京西站beijingxizhan和谐号1300191140人41.电话：北京市朝阳区：ILH坏东H1吗HOT1254965州严什及赛号：工行北亭市二龙H支中2220213WW3832519।机X缰号：962888812388W物火应牝劳*.履务名件•住宿■务•任・•*1格里号«Ns0411210813001*114004112108H*1：2021绛12月03a:117>-*00«88>91»>29«-101712«27»3l>9>2t250M7726>18>1-3lt6eO*>-44*MU33«P«114M«4.*«9110455812»07156»128273*19单管3.622e4金H3.622.64«3.622.64RM217.30<217.36侪包令计（大方）。,仟捌佰腺抬元，73T函数丽店（•台汽贸中心居）“低人识冽号：736612555788125897处坟■.电；£：河北省邢台市桥东区部州大道1019号031以3699365开r'.r《"J；,中国建设银行（邢台新隹dtM支行）秋秋人：,明《小刀<3,640.0071M：^M；U1：WV7弄亲人：孙春¥三及：«皋«妁美方汜豚牝琅 111业务6：财产损失报告单处理时间：2021年12月25日处理金¥300,000.00发生时间：2019年08月01日业务性质：2019年8月无偿借给北京华都有限责任公司的款项业务原因：北京华都有限责任公司破产经经理办公会议研究决定全部直接作为企业的财产损失处理业务情况：申请人：李小龙批准：刘威破产文书公告详情版权归人民法院公告网所有，未经许可不得转我当事人：本院于2020年12月4日以（2020）京5846破申3号民事裁定书，受理了北京华都有限责任公司破产清算一案，并于2021年11月11日指定北京勇谋律师事务所为北京华都有限责任公司破产清算一案的管理人。北京华都有限责任公司的债权人应在本公告之日起三十日内向管理人（地址：北京市西城区解放北路天逸公园大门南侧二楼；联系人：王晓刚：13901257629;严雪：13301254662）申报债权，书面说明债权的数额、有无财产担保及是否属于连带债权，并提供相关证据材料.如未能在上述期限内申报债权，可以在破产财产分配方案提交债权人会议讨论前补充申报，但此前已进行的分配，无权要求补充分配，同时要承担为审查和确认补充申报债权所产生的费用。未申报债权的，不得依照《中华人民共和国企业破产法》规定的程序行使权利.北京华都有限责任公司的债务人或者财产持有人应当向北京华都有限责任公司破产管理人清偿债务或者交付财产.第一次债权人会议召开时间、召开地点另行通知.依法申报债权的债权人有权参加债权人会议.参加会议时应提交个人身份证明；系法人或者其他组织的应当提交营业执照、法定代表人或负责人身份证明书；如委托代理人出席会议的，应当提交特别授权委托书、委托代理人的身份证件或律师执业证，委托代理人是律师的还应提交律币事务所的指派函.［北京］西城区人民法院刊登日期：2021-12-08 112业务7:Afe0201530*H0019H40ffu02015301开累日期：2021年12月加日名称：北京豪兴教育科技有限公司眄林人识别号：736612555788903686地址、电话：北京市朝阳区WLH环东路18号01081254958开户厅及账号：工行北京市二龙路支饼222021209093832519定眄*49*321«—377->1901598883465•-95»-620»-»155-2644»0#>59«*33-»»Ce»>73^48»36*8*520i««OO52595O491M>89229#3#3342货物或应税劳务、服*名林♦物流蚌助服务，投运劣合计规格里号单位次软量10单价1.50000金«16.000.00«15.000.001«tt箕150.00VI50.00价税合计（大耳）8■万伍仟•信伍拾元整（小写）150.00&称:国家税务总局北京市朝阳区税务局《代开机关》纳税人识别号：89U0105KL270563F（代开机关）电址、电话：北京市朝阳区安苑东里3区1号010V4933333开户厅及账号：736612555781425528各期就瞬:鞅~"3，收於人：王琳琳赵雄开票人：税务代开销善方：（景）打一我：汜熙及销售方记账凭i£^01函【2021X号XXXX公司中国工商银行日期：2021年12n26a忏Zu业务回单（付款）回单编号：97824168192付it入户名：北京聚兴教育科技有限公司付款人开户"：工行北京市二龙路支行付款人螺号（+手）；6222021209093832519收秋人户名：赵丹收款人开户行：中国银行收做人除号（卡+）：6217858100003524166会“：壹万贰仟柒佰伍拾元整¥12,750.00北务（卢晶）”具：无证"具：3992206236%证号修：97602881679606951楂要：支付运费nut不料：人民币文易机构：4980077684记嫌幅员：81997文易代%：96953建遗：小片：幺B单为第1次打卬.•上重女复打卬日期；2021年12月26Q打卬施员：3融证0：967214677790 113业务8:中国工商银行凭证业务回单（付款）日期：2021年12月25日回单编号：03980424724付款入户名：北京聚兴教育科技有限公司付纸人开户行•：工行北京市二龙路支行付歆人赚号（卡号）：6222021209093932519收歆人户名：赵丹收数人开户打：中国银行收歆人赚号（卡号）：6217858100003524166金幅：贰佰肆拾万元整受务（产品）粒美：凭证村矣：9892554055小写：¥2,400,000.00元凭证号0：30345621235090088搐要：付房租用企：交易机构：2539974796记原机员：67719币种：人民币文，代52763逐道：生团单为第1次打印，法意女复打印日期：2021年12月253打印枪员：9诊证码：891282419814 114房屋租赁协议（甲方）出租人:（乙方）承租人:赵丹北京聚兴教肓科技有限公司塞播程线,和国民法典》及有关规定，为明确甲、乙双方的权利和义务关系，经双方协商一a”蒋耀弱在北京市朝阳区」三环东路鼎盛国际1808室出租给北京聚兴教育科技有限公司-202年12月31日。2022-居、，留饕器儒舞蠹付三年租金240万元。霸毓:.遍协獭徽焉瞬蹦：甲方.甲方代表人：2021年12月12乙方代表人:2021年12月12业务9:管理费用管理费用明细账■acX.X*业务招待费 115C”植胃；展销售费用明细账♦要求：1.请你根据以上企业信息和票据资料进行具体业务识别与税费计算，并将结果填写在答题版的对应表格内。 116业务2：业务类型识别税费计算销项税额进项税额印花税税额会计利润企业所得税纳税调整增加额企业所得税纳税调整减少额业务3：业务类型识别税费计算销项税额进项税额印花税税额会计利润企业所得税纳税调整增加额企业所得税纳税调整减少额 117业务4：业务类型识别税费计算销项税额进项税额印花税税额会计利润企业所得税纳税调整增加额企业所得税纳税调整减少额业务5：业务类型识别税费计算销项税额进项税额印花税税额会计利润企业所得税纳税调整增加额企业所得税纳税调整减少额 118业务6：业务类型识别税费计算销项税额进项税额印花税税额会计利润企业所得税纳税调整增加额企业所得税纳税调整减少额业务7：业务类型识别税费计算销项税额进项税额印花税税额代扣代缴个人所得税会计利润企业所得税纳税调整增加额企业所得税纳税调整减少额 119业务8：业务类型识别税费计算销项税额进项税额印花税税额房产税税额代扣代缴个人所得税会计利润企业所得税纳税调整增加额企业所得税纳税调整减少额业务9：业务类型识别税费计算业务招待费企业所得税纳税调整增加额广告宣传费企业所得税纳税调整减少额1.根据上述业务资料综合计算各税种税额，并将结果填写在答题版的对应表格内,不需要计算的税种税额填“0”。 120各税种税额计算表单位：元税种税额增值税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加印花税契税房产税土地使用税车船税个人所得税企业所得税♦说明：1.企业1T2月份会计处理完全符合会计准则要求，“5G矿山安全集成系统项目”5月份会计核算成本为1128万元，“教育装备实用新型”账面净值876万元，技术转让所得计算不考虑“相关税费”，12月份除以上业务外，其他业务均不予考虑。2.填入表格中的数据计算结果保留2位小数；若使用表格内数据计算的，直接以保留2位小数后的数值来进行计算。任务二大数据税务预警【企业资料】 121河西实业集团旗下的河南速达物流运输有限公司是一家从事国内货物运输代理、道路货物运输（普通货物）、仓储服务、货物搬运装卸服务；寄递服务、货物专用运输（集装箱A）,陆上国际货物运输代理、海上国际货物；运输代理，般空国际货物运输代理等的公司，其营业执照如下图所示：SGSGSGSGSGSGSGSGSGSGSGSGSLOSLasLOSGSLOSGLnLa■业（副本）（4-1）统一社会信用代码91410100MA47HUH2XQ名称河南速达物流运输有限公司类型有限贵任公司（自然人投费或控股）住所郑州航空港经济综合实验区S102南侧5号A-2号楂法定代表人罗松注册资本1500万元成立口期2016年）3月01日营业期限2019^03^010至203驿03月01日经范困国内货物运愉代理、道路货物运愉（普通货物）、仓储服务、货物搬运装卸服务；寄递服务、货物专用运输（集装箱A）,陆上国际货物运输代理、海上曾际货物J运输代理，股空亩际货物运输代理家企业值用信息公示系统网址：qy.y.boie.tov.cn一一」中华入薪和国国家工商行政管理总局监制snbs股东信息：罗松（中国国籍，身份证320806196803219643）投资比例55%陶峰（中国国籍，身份证320103197106102786）投资比例45%开户银行及账号：中国工商银行河南郑州支行6222615462635180645电话号码:0371-57914311所属行业：道路运输业 122财务主管：刘焕适用的会计准则：企业会计准则（一般企业）会计档案存放地：公司档案室从业人数：平均在职人员700人企业股东及财务人员基本情况如下表：公司股东及财务人员基本情况一览表姓名性别省份证号职务学历联系电话罗松男320806196803219643法定代表人研究生13801056287陶峰男320103197106102786股东本科13901024439刘焕男110321197609271843财务主管研究生18823428534吴柚女460123198708297682会计本科13820874949李涵女554123199206232674出纳专科13394733483【工作任务】总体要求：请帮助河南速达物流运输有限公司完成大数据税务预警与风险防控的相关工作。【任务2.1]♦业务资料：资产负债表编制单位：河南速达物流运输有限公司单位：万元项目2020年12月31日2019年12月31日2018年12月31日流动资产：货币资金150,788.66114,902.68124358.78交易性金融资产0.000.000 123衍生金融资产0.0000应收票据2,902.3520,814.9020,836.50应收账款279,221.75230,946.33194,970.61应收款项融资13,597.460.000.00预付款项11,787.664,283.174,135.83其他应收款22,189.9218,270.4818,927.92存货1,359.036,088.138,280.21合同资产15119.4400持有待售资产000一年内到期的非流动资产0.000.000.00其他流动资产2,443.711,846.962,092.42流动资产合计499,409.98397,152.65373,602.27非流动资产：债权投资00.000其他债权投资0.0000.00长期应收款0.000.000.00长期股权投资19,857.0318,834.736,335.27其他权益工具投资0.000.000.00其他非流动金融资产000投资性房地产4,336.744,554.994,777.10固定资产61,875.2059,629.3363,413.74在建工程960.183,850.922,410.12生产性生物资产0.000.000.00油气资产000使用权资产0.0000无形资产17,976.7017,484.4118,091.32开发支出0.000.000.00 124商誉137428.25132601.1471409.14长期待摊费用1,457.281,236.831,421.50递延所得税资产6.972.095,483.196.534.40其他非流动资产0.000.000.00非流动资产合计250,863.47243,675.53174,392.59资产总计750,273.45640,828.18547,994.85流动负债：短期借款10,008.3852,208.3520,234.01交易性金融负债7575.000.00衍生金融负债00.000应付票据2,700.002,279.662,381.53应付账款156,899.3094,666.1585,252.37预收款项02,521.786,189.65合同负债2,196.950.000.00应付职工薪酬22,036.9012,539.2813,430.61应交税费10,108.824,879.404,818.90其他应付款31,099.1527,763.7713,865.27持有待售负债000一年内到期的非流动负债6,004.600.000.00其他流动负债61.710.000.00流动负债合计241,190.82196,933.38146,172.34非流动负债：长期借款17,644.364,017.524,047.29应付债券000其中：优先股000永续债000租赁负债0.0000 125长期应付款0.000.000.00预计负债0.000.000.00递延收益250.00250.00250.00递延所得税负债3,617.653,262.753,237.76其他非流动负债18,509.3418,636.280.00非流动负债合计40,021.3426,166.557,535.05负债合计281,212.16223,099.93153,707.39所有者权益（或股东权益）：000实收资本（或股本）130,946.30101,203.84101,203.84其它权益工具000其中：优先股000永续债000资本公积165,271.19193,767.53193,767.53减：库存股12667.2912667.297000.36其他综合收益-2,859.06-605.93-1,590.50专项储备12.0646.7427.52盈余公积12,414.9910,441.597,231.04未分配利润150,608.52100,207.1986,647.68所有者权益合计469,061.29417,728.25394,287.47负债和所有者权益总计750,273.45640,828.18547,994.85编制单位：河南速达物流运输有限公司利润表单位：万元项目2020年2019年2018年一、营业收入1409454.341025246.48944544.13减：营业成本1244510.7905492.69836877.22税金及附加956.261198.02838.41 126销售费用55788.8847216.5543961.8管理费用34697.2826279.9223686.28研发费用1827.611776.571775.25财务费用3938.68482.06-280.18其中：利息费用2167.891014.641120.64利息收入1191.741068.641088.83力口：其他收益2844.231235.49443.77投资收益（损失以号填列）1647.17587.55302.95其中：对联营企业和合营企业的投资收益1610.75587.5270.1以摊余成本计量的金融资产终止确认收益000净敞口套期收益000公允价值变动收益（损失以号填列）000信用减值损失-209.652156.480资产减值损失00-838.41资产处置收益（损失以号填列）449.8915.89119.47二、营业利润72466.5846796.0342713.12力口：营业外收入32.8218.48414.04减：营业外支出567.9246.33247.2三、利润总额71931.4846768.1742879.96减：所得税费用14312.779275.389205.7四、净利润（净亏损以号填列）57618.737492.7933674.26（一）持续经营净利润（净亏损以号填列）57618.737492.7933674.26（二）终止经营净利润（净亏损以号填列）000五、其他综合收益的税后净额-2253.15984.57-2606.69（-）不能重分类进损益的其他综合收益000 1271.重新计量设定收益计划变动额0002.权益法下不能转损益的其他综合收益0003.其他权益工具投资公允价值变动0004.企业自身信用风险公允价值变欧东000（二）将重分类进损益的其他综合收益-2253.13984.57-2606.69L权益法下可转损益的其他综合收益0002.其他债权投资公允价值变动00-4231.53.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0004.其他债权投资信用减值准备0005.现金流量套期储备0006.外币财务报表折算差额-2253.13984.571624.8六、综合收益总额55365.5538477.3631067.58七、每股收益：000（-）基本每股收益000（二）稀释每股收益000现金流量表编制单位：河南速达物流运输有限公司单位：万元项目2020年2019年2018年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1355122.27997266.56930204.51收到的税费返还276.69221.550收到其他与经营活动有关的现金10164.3310137.77858.69经营活动现金流入小计1365563.291007625.81938063.2购买商品、接受劳务支付的现金1174782.76880415.71827282.79 128支付给职工以及为职工支付的现金73685.456847660871.68支付的各项税费15456.1614053.3513982.55支付其他与经营活动有关的现金26173.8116497.3622011.85经营活动现金流出小计1290098.18979442.43924148.86经营活动产生的现金流量净额75465.1128183.3813914.34二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金40001305.2取得投资收益收到的现金537.25203.315228.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额737.421008.8789.79处置子公司及其他营业单位收到的现金净额101.1300收到其他与投资活动有关的现金050000投资活动现金流入小计1775.86212.17323.16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2019.073892.775424.82投资支付的现金25012115.26400取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5273.2241555.725874.04支付其他与投资活动有关的现金050000投资活动现金流出小计7542.2962563.7511698.86投资活动产生的现金流量净额-5766.49-56351.65-4375.7三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金4903271874.37取得借款收到的现金3500054888.3242586.43收到其他与筹资活动有关的现金0100000筹资活动现金流入小计3549065215.3244460.8偿还债务支付的现金57592.2622943.7542210.99分配股利、利润或偿付利息支付的现金7185.1913902.7212003.86支付其他与筹资活动有关的现金3511.285666.937000.36 129筹资活动现金流出小计68288.7342513.461215.21筹资活动产生的现金流量净额-32798.7322701.92-16754.42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5078.31652.133166.47五、现金及现金等价物净增加额31821.59-3814.22-4049.3力口：期初现金及现金等价物余额109431.33113245.55117294.85六、期末现金及现金等价物余额141252.92109431.33113245.552018-2020年度增值税、企业所得税申报数据表编制单位：河南速达物流运输有限公司单位：万元税种名称2020年2019年2018年增值税0.004,388.052,644.72企业所得税15,446.778,199.1810,423.47♦要求：导入公司相关会计报表数据。【任务2.2]♦要求：根据给定的上市公司的财务报表，运用大数据分析工具，计算2020年行业税务风险预警指标值，填写并保存相关计算结果。税务风险预警行业指标值计算编制单位：河南速达物流运输有限公司;预警指标号1增值税税负率2增值税税负率变动率行业指标值税务风险预警指标计算公式增值税税负率=当期应纳税额+应税销售额xioo%增值税税负变动率=（当期增值税税负率-上期增值税税负率）+上期增值税税负率 130345678910111213141516171819202122企业所得税贡献率毛利率毛利率变动率一般纳税人税负率毛利率变动弹性系数管理费用率销售费用率财务费用率期间费用率期间费用变动率营业收入变动率营业成本变动率营业收入变动率与营业成本变动率弹性系数期间费用率变动率与营业收入变动率弹性系数成本费用率期末存货与销售收入比率异常预警存货变动率存货周转率应收账款变动率应收账款周转率权益净利率企业所得税贡献率=应纳所得税额+销售（营业）收入X100%毛利率=（营业收入一营业成本）米营业收入X100%毛利率变动率=［（本年毛利率-上年毛利率）・上年毛利率］X100%一般纳税人税负率毛利率变动弹性系数=增值税税负率变动率+毛利率变动率管理费用率=管理费用+销售（营业）收入X100%销售费用率=销售费用+销售（营业）收入X100%财务费用率=财务费用+销售（营业）收入X100%期间费用率=（管理费用+销售费用+财务费用）+销售（营业）收入X100%期间费用变动率=（本期期间费用总额-上期期间费用总额）+上期期间费用总额X100%营业收入变动率=（本期营业收入-上期营业收入）+上期营业收入X100%营业成本变动率=（本期营业成本-上期营业成本）4■上期营业成本X100%营业收入变动率与营业成本变动率弹性系数=营业收入变动率+营业成本变动率期间费用率变动率与营业收入变动率弹性系数=期间费用率变动率+营业收入变动率成本费用率=期间费用+本期营业成本X100%期末存货与销售额比率=期末存货余额/销售收入总额X100%存货变动率=（期末存货-期初存货）+期初存货存货周转率=营业成本+（（期初存货成本+期末存货成本）+2）X100%应收账款变动率=（本期应收账款期末余额-上期应收账款期末余额）。上期应收账款期末余额X100%应收账款周转率=营业收入+（（期初应收账款+期末应收账款）4-2）X100%权益净利率=净利润+（（期初所有者权益+期末所有者权益）4-2）X100% 13123利润税收负担率24经营活动现金流出税负率25营业收入税收负担率利润税收负担率=支付的各项税费/利润总额X100%经营活动现金流出税负率=支付的各项税费/经营活动现金流出X100%营业收入税收负担率=支付的各项税费/营业收入x100%【任务2.3】♦要求：根据河南速达物流运输有限公司的相关财务数据，计算本公司2020年指标值和偏离度，填写并保存相关结果。税务风险预警指标计算及风险评价表编制单位：河南速达物流运输有限公司1预警指标税务风险预警指标计算公式号企业指标值行业指标值偏离度,阂,士*34立增值税税负率=当期应纳税1增值税税负率额+应税销售额义100%增值税税负率变增值税税负变动率=（当期增2襄值税税负率-上期增值税税负动率率）・上期增值税税负率,田斗工珈企业所得税贡献率=应纳所得3优所得税贝献税额+销售（营业）收入X率100%工工“立毛利率=（营业收入一营业成4毛利率本）小营业收入X100%毛利率变动率=［（本年毛利率5毛利率变动率-上年毛利率）+上年毛利率］X100%一般纳税人税负一般纳税人税负率毛利率变6率毛利率变动弹动弹性系数=增值税税负率变性系数动率+毛利率变动率7管理费用率管理费用率=管理费用+销售吕王如什（营业）收入X100%a挡住器田方销售费用率=销售费用+销售8销售费用率（营业）收入XI。。％c曲Ek财务费用率=财务费用+销售9财务费用率（营业）收入XI。。％ 13210期间费用率11期间费用变动率12营业收入变动率13营业成本变动率营业收入变动率14与营业成本变动率弹性系数期间费用率变动15率与营业收入变动率弹性系数16成本费用率期末存货与销售17收入比率异常预警18存货变动率19存货周转率20应收账款变动率21应收账款周转率22权益净利率23利润税收负担率期间费用率=（管理费用+销售费用+财务费用）米销售（营业）收入X100%期间费用变动率=（本期期间费用总额-上期期间费用总额）+上期期间费用总额X100%营业收入变动率=（本期营业收入-上期营业收入）+上期营业收入XI00%营业成本变动率=（本期营业成本-上期营业成本）+上期营业成本X100%营业收入变动率与营业成本变动率弹性系数=营业收入变动率+营业成本变动率期间费用率变动率与营业收入变动率弹性系数=期间费用率变动率+营业收入变动率成本费用率=期间费用+本期营业成本X100%期末存货与销售额比率=期末存货余额/销售收入总额X100%存货变动率=（期末存货一期初存货）+期初存货存货周转率=营业成本+（（期初存货成本+期末存货成本）4-2）X100%应收账款变动率=（本期应收账款期末余额-上期应收账款期末余额）+上期应收账款期末余额X100%应收账款周转率=营业收入+（（期初应收账款+期末应收账款）4-2）X100%权益净利率=净利润+（（期初所有者权益+期末所有者权益）4-2）X100%利润税收负担率=支付的各项税费/利润总额X100% 133以珏人大经营活动现金流出税负率=支24人金流付的各项税费/经营活动现金出税负率流出XI。。％e营业收入税收负营业收入税收负担率=支付的25担率各项税费/营业收入X100%【任务2.4】♦要求：根据风险预警分析，判断企业是否存在税务风险，如果存在税务风险，选择可能导致税务风险的事项。税收风险预警分析企业指标值行业指标值偏离度是否存在税务风险选择可能存在的税务风险1.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。2.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚开专票虚增收入的情况。1增值税税负率3.企业当年可能存在未按规定转出不得抵扣的进项税额的情况。4.企业当年可能存在接受虚开的增值税专用发票的情况。5.可能存在非常损失进项税额未转出的情况。2增值税税负率变动率1.企业当年可能存在扩大生产规模，采购了大量固定资产的情况。2.企业当年可能存在非常损失进项税额未转出的情况.3.企业当年可能推出了广受市场欢迎的高附加值的新产品。4.企业上年可能存在扩大生产规模，采购了大量固定资产的情况。5.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。企业所得税贡献率1.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。32.企业当年可能存在多结转成本的情况。 1343.企业当年可能存在多列支期间费用的情况。 1354毛利率5毛利率变动率6一般纳税人税负率毛利率变动弹性系数7管理费用率4.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况。5.企业当年可能存在超范围超标准扣除限定条件准扣除的项目的情况。1.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。2.企业当年可能存在多结转成本的情况。3.企业当年可能存在多列支期间费用的情况。4.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况。5.企业当年可能存在为了清理库存，降价销售的情况。1.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。2.企业当年可能存在多结转成本的情况。3.企业当年可能存在多列支期间费用的情况。4.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况。5.企业当年可能存在为了清理库存，降价销售的情况。1.企业当年可能存在扩大生产规模，采购了大量固定资产的情况。2.企业当年可能存在接受虚开的增值税专用发票的情况。3.企业当年可能存在未按规定转出不得抵扣的进项税额的情况。4.企业当年可能存在多列支期间费用的情况。5.企业当年可能存在为了清理库存，降价销售的情况。1.企业当年可能存在大幅提高了高管薪酬待遇，明显超过行业均值的情况。2.企业当年可能存在将'业务招待费计入差旅费的情况。3.企业当年可能存在为了激发销售人员的工作动力，提高了销售提成的情况。 1364.企业当年可能存在加大了产品研发投入的情况。5.企业当年可能存在为了提高利润，控制费用预算的情况。8销售费用率1.企业当年可能存在为了扩大销路，加大了市场推广力度的情况。2.企业当年可能存在将业务招待费计入差旅费的情况。3.企业当年可能存在大幅提高了销售提成，明显超过行业均值的情况。4.企业当年可能存在加大了研发投入的情况。5.企业当年可能存在为了提高利润，控制费用预算的情况。1.企业当年可能存在放宽了销传信用政策，加大了现金折扣力度的情况。2.企业当年可能存在收紧了销售信用政策，大幅降低了现金折扣的情况。9财务费用率3.企业当年可能存在扩大投资，新增融资，将应资本化的利息费用化的情况。4.企业当年可能经营情况良好，提前偿还了部分借款。5.企业当年可能存在为了激发财务人员工作动力，提高了财务人员薪酬待遇的情况。10期间费用率1.企业当年可能存在大幅提高了高管薪酬待遇，明显超过行业均值的情况。2.企业当年可能存在将限定条件扣除的业务招待费、广告及业务宣传费等挤入差旅费、办公费等的情况.3.企业当年可能存在大幅提高了销售提成，明显超过行业均值的情况。4.企业当年可能存在预提部分尚未发生的费用的问题.5.企业当年可能存在因经营状况不佳，控制费用预算的情况。11期间费用变动1.企业当年可能存在为了激发高管工作动力，提高了高管薪酬待遇的情况。率2.企业当年可能存在将业务招待费计入差旅费的情况。 1373.企业当年可能存在为了激发销售人员的工作动力，提高了销售提成的情况。4.企业当年可能存在加大了产品研发投入的情况。5.企业当年可能存在因经营状况不佳，控制费用预算的情况。12营业收入变动率1.企业当年可能存在人为调节收入，将应确认的收入不确认，挂往来账的情况。2.企业当年可能存在受疫情影响，销路不畅而导致库存积压的情况。3.企业当年可能存在多列支期间费用的情况。4.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况。5.企业当年可能推出了广受市场欢迎的新产品。13营业成本变动率1.企业当年可能存在因受到用工荒的影响，人员工资大幅上涨的情况。2.企业当年可能受到上游企业产品大幅涨价的影响。3.企业当年可能受到上游企业大幅降价促销的影响。4.企业当年可能存在为了粉饰报表，少结转成本的问题。5.企业当年可能存在为了少缴纳企业所得税，多结转成本的问题。14营业收入变动率与营业成本变动率弹性系数1.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。2.企业上年可能存在隐瞒销售收入的情况。3.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况。4.企业当年可能存在为了粉饰报表，少结转成本的问题。5.企业当年可能存在为了少缴纳企业所得税，多结转成本的问题.15期间费用率变1.企业当年可能存在加大了产品研发投入的情况。动率与营业收2.企业当年可能存在因经营状况不佳，控制费用预算的情况。 138入变动率弹性系数16成本费用率17期末存货与销售收入比率18存货变动率19存货周转率3.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。4.企业当年可能推出了广受市场欢迎的新产品。5.企业上年可能存在隐瞒销售收入的情况。1.企业当年可能存在为了粉饰报表，少结转成本的问题。2.企业当年可能存在为了少缴纳企业所得税，多结转成本的问题。3.企业当年可能存在加大了产品研发投入的情况。4.企业当年可能存在因经营状况不佳，控制费用预算的情况。5.企业当年可能存在扩大投资，新增融资的情况。1.企业当年可能存在受疫情影响，销路不畅而导致库存积压的情况。2.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。3.企业当年可能存在未按会计准则规定计提存货跌价准备的情况。4.企业当年可能推出了广受市场欢迎的新产品。5.企业可能存在为了迎接元旦、春节的销售旺季，囤积产晶的情况。1.企业当年可能存在受疫情影响，销路不畅而导致库存积压的情况。2.企业当年可能推出了广受市场欢迎的新产品。3.企业当年可能存在为了迎接元旦、春节的销售旺季，回积产品的情况。4.企业当年可能存在为了粉饰报表，少结转成本的问题。5.企业当年可能存在为了少缴纳企业所得税，多结转成本的问题。1.企业当年可能存在受疫情影响，销路不畅而导致库存积压的情况。2.企业当年可能推出了广受市场欢迎的新产品。3.企业当年可能存在为了迎接元旦、春节的销售旺季，囤积产品的情况。 1394.企业当年可能存在为了粉饰报表，少结转成本的问题。5.企业当年可能存在为了少缴纳企业所得税，多结转成本的问题。20应收账款变动率1.企业当年可能存在放宽了销售信用政策的情况。2.企业当年可能存在收紧了销售信用政策的情况。3.企业当年可能存在加大了应收账款催收力度的情况。4.企业当年可能存在人为调节收入，收入不实现，挂往来账的情况•5.企业当年可能调高了坏账准备的计提比例。应收账款周转率1.企业当年可能存在加大了应收账款催收力度的情况。2.企业当年可能为了加快回款，给予了客户更高的现金折扣。213.企业当年可能调高了坏账准备的计提比例。4.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。5.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况。22权益净利率1.企业当年可能存在与同行业相比，产品过时，销售净利率较低的情况。2.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。3.企业当年可能对股东进行了大额分红。4.企业当年可能存在为了粉饰报表，少结转成本的问题。5.企业当年可能存在为了少缴纳企业所得税，多结转成本的问题。23利润税收负担率1.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。2.企业当年可能存在虚列成本费用的情况。3.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况。4.企业当年可能存在为了粉饰报表，少结转成本的问题。 1405.企业当年可能存在享受了专项税收优惠政策的情况（如小微企业政策等，投资抵免等）。24经营活动现金流出税负率1.企业当年可能存在新增大额固定资产投资的情况.2.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。3.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况.4.企业当年可能存在将大额闲置资金对外投资的情况。5.企业当年可能存在因受到用工荒的影响，人员工资大幅上涨的情况。25营业收入税收负担率1.10%8.69%1.企业当年可能存在隐瞒销售收入的情况。2.企业当年可能存在为了粉饰报表，虚增收入的情况。3企业当年可能存在享受了专项税收优惠政策的情况（如小微企业政策等，投资抵免等）.4.企业当年可能存在将大额闲置资金对外投资的情况.5.企业当年可能加大了市场推广力度，导致营业收入大幅上升。♦说明：1.填入表格中的数据计算结果保留2位小数；若使用表格内数据计算的，直接以保留2位小数后的数值来进行计算；2.本任务只识别增值税与企业所得税的风险，其他税种暂不考虑；3.行业值采用如下示例的方法计算：例：某行业有两家企业A和B,求该行业的资产负债率，其计算公式为：（A企业负债总额+B企业负债总额）/（A企业资产总额+B企业资产总额）4.税务风险识别的判断标准：假定行业指标值为标准值，企业指标值比行业指标值偏离度在±30%以内视为正常，否则为异常。5.可能存在税务风险选择说明：如果某项指标不存在异常，则该指标下的事项均选择否；若存在异常，则从给定的若干选项中选择可能导致该指标异常的原因，即若存在该事项，则可能导致该指标异常 141或加重指标的异常程度，则该事项选择“是"，若事项不影响指标结果，或事项会缓和指标的异常程度，或事项造成的影响与偏离度的符号相反，则该事项选择“否”。每个指标、指标间每个事项之间均相互独立，不考虑其他因素。除弹性指标需考虑相关指标的计算结果外，其他每个指标、指标间每个事项之间均相互独立，不考虑其他因素。任务三企业税务风险管理【企业资料】河西实业集团旗下江苏华商电器股份有限公司是一家销售家用电器、电子设备、生活用品等商品的公司，其营业执照如下图所示： 142（副本）（4-1）统一社会信用代码960148084A5453G689称江苏华商电器股份有限公司型有限责任公司（自然人投资或控股）所江苏省无锡市锡山区经济技术开发区友谊南路66号法定代表人刘涛注成营经资□期范856578.76万元2010年03月16日2010年03月16日至2030年03月16日家用电器、电子产品、办公设普、通讯产品及配件的连锁俏售和服务,空调配件的消售，计茸机软件开发、俏售、系统集成（不包括涉密信息系统集成），微2!计算机配件、软件的消害，智能家居、智能电子设备请售,百卷徜售,乐器徜售,I艺礼品、纪念品消售,化枚嘉、母婴用器、纺织品、计生用品的俏售.儿童用富的研发与消售，礼品卡徜售（仅限单用途预付卡消售）等。在线扫码衮取详细信息企业信用信息公示系统网址：qyxy.baic.gov.cn中华人民共和国国家工商行政管理总局监制股东信息:刘涛（中国国籍，身份证311207196809023515）投资比例70%陈雨露（中国国籍，身份证452125197706213643）投资比例30%开户银行及账号：中国建设银行无锡市锡山区支行5401808530876526736注册地址：江苏省无锡市锡山区经济技术开发区友谊南路66号电话号码：0510-86565366 143营业地址：江苏省无锡市锡山区经济技术开发区友谊南路66号所属行业：批发和零售业-零售业经营范围：电器设备零售业务财务主管：张昌华适用的会计准则：企业会计准则（一般企业）会计档案存放地：公司档案室从业人数：平均在职人员408人。企业股东及财务人员基本情况如下表：公司股东及财务人员基本情况一览表姓名性别身份证号职务学历联系电话刘涛男311207196809023515法定代表人、董事长研究生137471686016陈雨露女452125197706213643总经理研究生18938052255张昌华男410620197803261511财务总监研究生18689712088胡佳佳女46012319880826761X财务主管本科13810190220李晓娟女554205199305307852税务专员本科13952684562田丽姐女412702199704151325出纳专科13746129854企业会计核算采用的主要会计政策和估计以及适用的税收政策说明：记账本位币：人民币会计政策和估计是否发生变化：否固定资产折旧方法：年限平均法（折旧年限与税法规定一致）无形资产摊销方法：年限平均法（摊销年限与税法规定一致）发出存货成本计价方法：先进先出法材料成本计价方法：实际成本法所得税费用核算方法：资产负债表债务法公司为非汇总纳税企业，增值税一般纳税人。税种主要包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税以及预扣预缴个人所得税等。公司适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%,地方教育附加征收率为2%o 144公司房产税和城镇土地使用税按税法规定计算缴纳。公司企业所得税税率为25%,并假设这一税率适用于未来可预见的期间。企业所得税缴纳采用按月预缴，按年汇算清缴的方式，公司以前年度的企业所得税已进行汇算清缴。不考虑除上述税费以外的其他税费。坏账损失的核算：公司应收账款坏账准备采用账龄分析法估计，其他应收款不计提坏账准备。不同账龄计提坏账准备的比例如下表所示：坏账准备计提比例表账龄未到期逾期1-90天逾期91-270天逾期271360天逾期361540天「期541-720天逾期720天以上计提比例0%2%4%6%10%12%15%公司研发费用加计扣除比例为75%；广告费扣除限额为年营业收入的15%o未列明的其他会计事项，公司根据现行《企业会计准则》的相关规定处理。假设税务会计涉及的增值税专用发票都已经认证。【工作任务】♦业务资料：2022年4月对公司2021年度纳税情况进行自查，检查中发现下列疑似有问题的业务处理。 145业务1:先的・面■»（建证.xX记账烷if•凭ii类震记一4•号oee•1・日・202i-oi-ioa5«a£S序号•摘要•科目名称辅助项借方即1的人净水器及2芯组件库存商品净水冒250.000.002的人净水总及这芯组件库存商品遮法K件套组240,08.003司人净水昌及冶芯组件£2«»-EZ«1S（«««•）63,700.004的人净水台及液芯组件银行存款-建设银行553,700.005678合计¥553,700.00¥553,700.005人胡佳住W«A张昌华谢田丽娟•2人胡佳佳教羊专用购销合同合用场号：60445254■贯单位（▼方）：江苏华商电器股份有限公司供货单位（匕方）：嘉乐净水器制造有限公司原绛《申隼人艮共余色会同法）及W家也关法第.法规之规定.▼乙双方去看平等互利的原财，女▼方德买匕方货物一事达或以下林议.货物的名券.数量及价格：货物名珞定格坦号，他ft*隼榆金q破零传超,会什净水器■&90台1002,500.00250,000.0013«282,500.00净水器滤芯配件■690组2001,200.00240,000.0013%271,200.00会计（大孑）伍拾任万叁仟柒佰元整¥553,700.00二.文货方久.费用米也：文贷才久：供货方送货.文笊*同：2021年01月15日e.文堂地点：甲方所在地,3费由供货方米&.三.小歙/匍身材歙方A：货物蛤收合格后于15日内转账支付口.所量身杈朝；订堂方对供黄方竹笑场质量有异议算，良在妆好贯%后日 146收款人：昊东IK：张8丽开票人：针:江苏华一电爵股份有限公司咕找，人识别号：960149084A5453G689地址.电话：工行・无911・工区太开复区友3司SM€3051Z65653M二，1生•号：中国建设银行无锡市铸山区支行5401808530876526736:0#5152263861«4>*)-5»60>957253>-237W6«>2W0-24t-*H2955-3XA—6241294149i»-e*22-33W6»>151«696»5618>ll-55126954M*t55>名妤意玉净本器制造有限公司M人识别号：923401001A56L6134X；地址、电话：上海市长宁区兴义路56号021-52062306二，LL:，：上・浦东发展银行长宁区支行6430005780063215319备校蜡码52118。药)401—“句'7.个；-（七二）®伍枪伍万叁仟柒佰元赘(小男)«563,700.00赁物或应机劳务,根分名称♦酒用&a*净水3“通用设青♦净水者正右出件合计建格5!号■6901690ftI100200>价2.500001.20000250.000.00240.000.00・490,000.00税»32.500.0031.200.00♦63.700.003100191140发票N1?78199993310019114078199993开票a也：2021年01月。汩售心的【2021〕xX号XXXXA3的买方的三«:发*«©买方记陈凭证OOOOOOOOOOO隼极ft姐材料入库单发京号马：78199993供应单位：真乐净水器制造有限公司材料矣别：小家电莪学一可收料单^号：00023收杵仓鼻：小家电库埼号名你规格单住数量实保》.本应收买价适余费合计就住成X单价金®1011净水器1690台1001002,500.00250,000.00260,000002,5000000012净水器液芯配件■690组2001931,200.00240,000.00240,000001243.6233舍计900293¥490,000.00490,晟.00备注净水器防90滤芯配件合理损耗2套组，5套组不慎丢失。2021年01月08a朱青员：文康余灼员：孙倩检欤员：刘雅婷记赚员：胡佳佳申请部门：采购部付款申请单总经理：陈雨露财务部经理：张昌华部门经理：郭彤经办人：孙倩摘要购入1690净水器及淞芯配件合同编号60445254合同金软巳付金金付款金H人民币（大马）伍拾五万卷仟柒信元整¥：553,700.00付付方式□现金□转解支票□银行汇票□银行承兑汇票0网银转账□电汇□银行本票□其他用款日期2020-01-08收款单位嘉乐净水器制造有限公司领款人2021年01月08日 147中国建设银行日期：2021年01月09a凭证应务回单《付款）回单笫号：29917763504付款入户名：江苏华商电器股份有限公司付款人畀户行：巾国建设银行无锡市锡山区支行付款人账号（卡号）：5401808530876526736收款人户名：嘉乐净水器制造有限公司收款人，户吁：上海浦东发展银行长宁区支行收款人曝号（卡号）：6430005780863215319金融：伍拾伍万叁仟柒佰元整业务（卢吴）於具：凭证A良：8781986933小写：¥553,700.00元竟证号公：72864895165622321摘要：支付货款用重：支付货款市抄：人民币交易机构：1418406674记炼柜员：08228交易代码：40558渠道：6430005780863215319左回单为第1次打印，法章女复打印日期；2021年01月090打印板员：3混证Q：779225707631业务2：丽・查«••!%«•x\t»-i»lt•保存•■作▼H童帙•।•加；❷记账凭证•凭收期记•收I103•59日・2021-01-17JM9MI3■BRC£fifXU序号.摘要•科目名称制助项借方贷方1销售货物给华联高场应＞（嫩款淅江华联商用有限公司183,060.002侑售货物给华联商场王营业务收入破壁机（PL345）162,000.003t自管贷例含华联高场E2«W-EZW1«21,000.00456合计¥183,000.00¥183,030.00圮・A胡健任WA张解训田丽娟♦t*A胡佳佳 148敢学专用购销合同仔两境号：48300218屿宣单位方）：浙江华联商厦有限公司侯交单值（C7F）:江苏华商电器股份有限公司“终《中隼人艮典*工会用及¥本相关点金.总规之级发，▼匕M方水看平寿互利的&JM,支▼才蜩买匕方黄场一事达或以下松议.一.黄场的名船.奴量及价格：规4大9a1单价金柝砚聚价税*音破壁机PL345台1201,500.00180,000.0013%203,400.00合计（大耳）贰拾万菱仟林佰元整¥203,400.00二.文长方式相曾用来江：文黄方式：供货方送货,文堂廿河：2021年01月20日前.文贯地嬴：甲方所在地.逵费由购货方~获7X.柠皴廿，旬与付歙才A：陵意乙方韵鲁政策变定鞘售限超过15万，可享受】时的凄业折扣•费物受收合格虐于15日内罢医支付货默b.周堂异议刷：订货方对供贷方的货物及立肓异议时.良6收11黄场.67天近期视为贷场质量合格.五,■尽事工笈N方协商可作卦基丝夷,与水令用具春沏茅赅力.六.本合刈@M方名字.公合用立衣呆管，我比<8鬟函(2021JXX号XXXX公司OOOOOOOOOOO3200191140:982888812388购买方江苏友累此联不作就#孑/比证使用名林：浙江华联商厦有限公司纳找人识别号：96O1615846545L814X地址、电子：浙江省杭州市海江区遑康路68骋057卜86806789开户H■及账号：建设银行杭州市宸江区支行6540100750765017937货物*.垃税劳务、服务名珞“冢用飘用电2s且，破蟹机14规格型号PL345“'说合计《大耳）0虱拾万卷仟It佰元星镇普方名称：江苏华商电器股份有限公司纳税人识别号：96O148O84A5453G609电址、电话：H界■无■用■土区•济技术开震区友U1!4€号0式>8€565366开户行•及格号：中国建设银行无锡市阖山区支行5401908530876526736收款人：苏美晨更僮：胡佳佳N1?30999715320019114030999715开累日期：2021年H月12日E443-132”7669Ml3S957加8-90540-13-8»3199«93>270»15>70*215>27874*927»725061->7-4208«6t7540*0fl043057283#129#-l单价1,60000金«180.000.00・180.000.00机靛23.400.00423.400.00《小写〉*203.400.00开学人：田丽娟第-«:记账联销售方记账凭证OOOOOOOOOOO 149销项负数机器帘：9828888123881100191140北京发累名你：浙江华联商Ji有限公司纳ft人识别号：960161584G545L814X地址、电话：浙江省杭州市海江区浪康龈吩号057卜86806789开户厅及霭号：建设银行杭州市海江区支行6540100750765017937宓马K1819T52>9»45*1>>M8然9»15435279«27631«4-3754»507310375068>0635>11>-91055>5»951658»177»9O2O9O6OOfl45-«7O37»43«»货物义在税劳务、服务名珞•家用置房电3昼，破火机规格型号PL345单位ftt并价金n税手13%税联0.00合计«0.00价税合计(大耳)0尊元整《小耳》<0.00俏售方名称：江苏华商电器股份有限公司纳税人识别号：960148084A54530689比址、电话：支品♦无山区■济笠大开及区友工坦墨班号0510~36565366开户H•及煦号：中国建设银行无锡市阖山区支行5401808530870526736各沱傩国SZUB木尊岫蹲、@y苏装房复核：胡佳佳开票人：田丽娟此联不作昴邪』凭证使用Afe82547004n0019114082547004开票日期：2O21W1月15日龊一找：记本我«售方记惠凭证赞函〔2021〕XX号XXXX备收款人：保在青瑞•一jkiin*•&t记账凭if・凭证比凰记4104•2日“2021-01-172明・Hlt1■BRfl£S序号.摘要•科目名称辅助项借方1结特发出商W成本壬部务成本晶壁机(PL345)132,000.002结转发出高品成本库存商品破壁机(PL345)132.000.00345678会计¥132,000.00¥132,000.00丽・查叫王I•x1«•i*lt•保存•0人胡佳佳*«A张昌华胡田丽媾•2人胡佳住敕■多用出库单No.03599714购黄单保：浙江华联商城有限公司2021隼01月10日%名< 150上苏，•货证奥别记anecs记账（Eif2021-01-22制序号•科目名林辅助项借方8合计收到华联商场货默收到华收商场货款镶行存款T1设横行183,80.00应怫款浙江华修商厦有限公司¥183,000.00183,060.00¥183,060.00“人张坐珏田丽娴中国建设银行业务回单（收款）日期：2021年01月16B回单编号：06048137441付歆人户名：浙江华联商厦有限公司付数人开户行：建设银行杭州市滨江区支行付款人赚号（卡号）：6540100750765017937放款入户名：江苏华商电器股份有限公司收款人开户行：中国建设银行无锡币锡山区支行收歆人账号（卡号）：5401808530876526736金«：壹拾捌万叁仟零陆拾元整小写：¥183,060.00元工务（产品）冷矣：凭证和具：9118325327免证号修：33413434952798653摘要：货款用土：货款布Q:交，机构：2845745178记原施员：60877交易代号：55821累道:5401808530876526736人民币电子回单专图章本㈤单为第1次打印，注意女复打印日期：2021年01月163打印艳员：9斌证碣：822969556981 151业务3：丽■画:•*•Aft•，作-H•校-i,--flX•记账妮if•别记<・我口«量159•2021-01-27」43*MQ9—K"奖励公告经过2020年各位同志的努力拼搏，本公司实现销售业绩同比增长58%,再创销售辉煌记录.为了表影先进,公司进行了2020年度最佳销售员评选活动,销售部的张兰同志积极进取,勇于拼搏，任劳任怨,超额完成年度营销任95%,成为销售业绩最突出的员工.为奖励张兰同志的拼搏进取，勤勉刻苦的精神，本公司决定对张兰进行通报奖励，并给予奖励如下：1.奖励巴厘岛旅游10日，经费3万元全部由公司承担.2.晋升张兰为销售二部销售副组长. 152名称：江苏华商电器股份有限公司纳税人识别号1960148084A54530689地址、电话।江苏省无锡市福山区经济技术开发区友道南路a号061066566366开户行及账号：中国建设银行无锡市锡山区支行5401808530876526736密码区>4886«0496288895«3-*34->427696>1-6697*061*16*111-»-%987-«37*5«63971738%7%-81-1736%46>98%*056#5%88-%2443>169-1#-8货物或应税劳务、服务名称，旅港服务・巴厘岛10日游合计规格型号单位数量1单价28,301.89金颖28,301.89¥28,301.89税率税1,698.11¥1,698.11价税合计（大写）0叁万元整（小写）m000.00名称，中国旅美服务有限公司纳税人识别号।96574301L07854312X地址、电话：上海市普陀区长寿街道173号021-53671658开户行及眯号：中国工商银行上海普陀区支行6175010754130110571备注（:二）\»«S74301LOT33<312XJ、发M川亭/发票代码：340158005245发票号码।29169826开票日期：202佯01月27日校验码：61489007034148301711收款人，张明明复核：李华开票人：石梅菲上海增/修离麻牌发票付款申请单摘要奖励最佳销售员巴厘瑞10日游，支付旅游费用合同编号77369286合同金族已付金金付付金金人民币《大写）叁万元整¥:30,000.00付款方式口现金□转眯支票□银行汇票□银行承兑汇票0网银转账口电汇□银行本票□其他用款日期2020-01-27收款单位中国旅美服券有限公司领款人张兰出清部门：销售部2021年01月27日总经理：陈雨露财务部经理：张昌华部门经理：程鹿经办人：张兰 153构的・面x|X-«»•»aft»9・作•皇■置拉•1,•社•汕账比*克证矣别记•货证/号168•W»a«l2021-01-30JJ«•«1*2HRfiCS3•IB序号•一要•科目名称疆助项借方1发放工资应付般工薪*工资18.000.002发放工资辍行存款省设银行19,538.003发放工资K他应付款-三险一金4,200.004发放工资应交税费交个人所得税264.005678合计¥18,000.00¥18,000.000人胡佳佳审籁人张昌华S田丽姆・》*人胡佳自付款入户名：中国建设银行日期：2021年01月27日凭证业务回单《付款）回单编号：33775430867江苏华商电器股份有限公司付款人畀户个：中国建设银行无锡市锡山区支行付款人赚号（卡号）：5401808530876526736妆款入户名：中国旅美服务有限公司收款人开户籍：中国工商银行上海普陀区支行收款人蛛号（卡号）：6175010754130110571金领：叁万元整受务（产乂）和具：凭证村臭：2871045668小彳：¥30,000.00元凭证号69140637378317497第美：旅游费用途：旅游费交，机构：5418465309记航旅员：96404交易代码：81559币#:渠道：6175010754130110571人民币生回单为第1次打印，注意女复打印日期：2021年01月273打印枪员：2脍证码:188231580146职工1月份工资条1月工责条工资奖金应付工资三险;金个税实发张兰8000500018000420026413536 154中国建设银行凭证业务回单（付款）日期：2021年01月27S回单编号：76719486990付歆人户名：江苏华商电器股份有限公司付款人开户行：中国建设银行无锡市锡山区支行付款人赚号（卡号）：5401808530876526736收款人户名：张兰收款人开户行：中国建设银行无锡市锡山区支行收款人账号（卡号）：6217000010068574583金额：壹万叁仟伍佰叁拾陆元整*务（产品）和具：凭证好臭：6185340272搞美：代发工资用途：代发工资交，机构：9812871922记航旅员：39548交易代码：24592小彳：¥13,536.00元凭证号03183683401453851币#:人民币生回单为第1次打印，注意女复打印日期：2021年01月27H打印柜员：6籁证码：5196711314786217000010068574583业务4：我的・£凭证•x看缗▼保存，保奇籁谓-ftt•记率凭if•荒”寅期记•力证229•2021-02-13JIR9MI3—1明细C250IX=序号.摘要•科目名称国勖项■方贷方1恻I设备给火博山医院营业外支出71倒歧出975,000.002搞”设备益火神山医院库存商居医用空气净化署975,000.00345678合计W75.OOO.OO¥975,000.00江人胡佳佳宏昌匕曲田丽蜡•”人佳佳 155公共事业捐赠统一票据UNIFIEDINVOICEOFDONATIONFORPUBLICWELFARENo15114342捐赠项目Forpurpose实物（外币）种类Materialob）ed（curency）敷量Amount金额Totalamount武汉火神山医院医用空气净化器1501,101,750.00金额沙初'写彳Infigurek¥1,101,750.00金额彳/（大U"。商盲壹拾万查仟柒佰伍拾元整国财2021年02月12日捐稽人Done，江苏华商电器股份有限公YMD黑路:二：胡佳佳窑就…感慈■业的支持！Thankyouforsupportofpublicwelfare,捐赠资产交接单扪时单位（人）江苏华商电器股份有限公司接受单位（人）武汉市红十字会捐赠资产名珞原始价值评估确认价已提折旧预计使用年限医用空气净化器1,101,750.001,101,750.00合计人民币（大写）壹佰壹拾万壹仟柒佰伍拾元整（小药）¥1,101,750.00备注2021年02月12日主管：张昌华谟各管理员：王宇制单：胡佳佳出库单No.45160444典堂单住：武汉市红十字会2021002月12日缆号区名<4*eA±**金«备注00321医用空气净化器MC146台1506,500.00975,000.00合计♦975,000.00仓崇主管：梁雨记原：胡佳佳：刘毅经手人：刘向良制单；刘向良业务5： 156网I・面0》1权・x；X上4,及缗・保存•保再看谓•夏■*根・^1±■心赅凭证•货证奥别记•JtMW712•W•日”2021-07-01用・M3■anecsB•TRh序号缱要•科目名林辅助项■方m1分期收就梢售商品长朋应收款北京美克科技有PR公司1,155,000.002分期收款情害商品银行存款-建设银行150,150.003分期收款销售商品主营业务收入高勇H合灌光一体机000,000.004分期收款销售新品壬营业务收入惠・打印机420,000.005分期收款销售商品£S«t*-EZ4*K<«?««)190,150.006分期收款梢售商品未确认融资省用135,000.007S合计机,305,150.00¥1,305,150.000人胡佳佳WHq一昌士切田丽姆•*人胡佳住购销合同含阴场号：35254510购货单位（▼方）：北京美克科技有限公司供货单a（乙方）：江苏华商电器股份有限公司蝮终《中华人艮兵加酒合同上）及X家为夫生发.生规之姐左，▼乙双方本着平专互利的原则，虹▼方购买匕方宣扬一事达欣以下姆议.一.货勃的名母.失量及价格：货物名麻妮格幺号*0**，价金修也奉价就会讣商务复合机激光一体机C3122L套5013,500.00675,000.0013%762,750.00惠普打印机136NI言3001,600.00480,000.0013%542,400.00会计（大孑）壹佰叁拾万伍仟意E佰伍拾元，咨¥1,305,150.00二.文箕方A#费用米拉：文篁方式：供货方送货,文箕时间：2021年07月05日文贷通上：甲方所在地，运费由购货方旅也.三.行款时闿身纤默方A：现i醐：商若复合机激光一体机1.2万店，惠普打印机140阮/台。双方约定采用分期付款徜售，货款分5期等额收回，每半年收款一次.B.反立弃议刷；订箕方H供箕方的篁的展立才弄议时.良&秋用篁物后10日内畏由，0嘉视为黄物质立合格.五.我尽事宜统双方协商可作讣克协议.马本会用具有沏专鼓力. 1573200191140机器编号：982888812388江苏发桑此联不作薪祥的工先证使用珞：北京美克科技有限公司詈名tanoo合计价税合计C大万）酢：江苏华商电器股份有限公司蕃注收款人：苏对I复核：胡佳佳开票人：田丽娟ft*50货物或吐税劳务.服务名称*RM机外部退餐♦福务复合敦光一体机♦计Jt机外部设奇•惠■打印机规格型号C3122L136HW纳税人识别号：98148084A54530689地址、电话：tt赤♦无锡布・山区登济笠大开天区友建坦吟号051336565366开户汗及法号：中国建设银行无谒市埸山区支行540180853087652^736单(1£纳轼人识别号：9111678L17963005B此址、电话：北京市朝阳区创园路913号（H0Y58363574户汗及公亏：中国农业银行北京朝阳支行1103160761974130819合查佰叁拾万伍仟查佰伍拍元整单价13,50000邕函〔2021〕XX号XXXX备TAfe98641409320019114098641409开案日期：2021年07月。旧5#0199»9-^»>980153811-45-*4»«214579442794-5W1»»—«8«2367*71983*34«325*292285-6«9»91577480636M53846#5-50<)0805全魄675.000.00480.000.00<1.155.000.00校蛉码521180粒r13«131税联87.750.0062.400.00*150.150.00《小雪》VI.305.150.00■也一我：记惠联销售方记惠凭证记账凭if•凭liEft剔记A•713•一•日・2021-07-01J附1,•费•科目名称辅助项借方1@野”期之秋重出♦矗主营业务成本商务复合激光一体机900,000.002*W^WOXiWA*!***王营业务成本患督打印机330,000.003«Wjr»C»：X±WA«««*库存商品高务夏合激光TWI500,000.004立彳分期依献夏士雷存商品惠普打印机330,000.005678合计)830,000.00¥2,328.002•人胡健佳而"打针训田丽娟人胡佳佳 158中国建设银行日期：2021年07月01日凭证业务回单《收款）回单编号：97971161972付款人户名：北京美克科技有限公司付款人畀户疗：中国农业银行北京朝阳支行什款人赚号（卡号）：1103160761974130819效歆人户名：江苏华商电器股份有限公司收款人开户行：中国建设银行无锡市锡山区支行收款人账号（卡号）：5401808530876526736金领：壹拾伍万零壹佰伍拾元整*务（产品）和具：凭证好臭：8291618779小彳：¥150,150.00元凭证号Q:24346369382676898搐美：货款用途：货款交易机构：1938048510记嫌柜员：506105401808530876526736交易代码：45754渠道:生回单为第1次打印，注意女复打印日期：2021年07月013打印枪员：8卷证码：720298891280购堂单位：北京美克科技有限公司出2021#库07A01单No.89576546M号另名规<单0殳*M件金履备逵00541商务复合激光一体机C3122L套5010,000.00500,000.0000432惠普打印机136NV台3001,100.00330,000.00记账联合计4830,000.00仓鼻士学:梁雨记建：胡佳佳铢彳：刘皴总手人：刘向良副，；刘向良 159网I・面0》1权・x；X上4,及缗・保存•保再看谓•夏■*根・^1±*心赅凭证未实现融资收益摊销表H期期初应收本金实际的融资收益（实际利率4.2915%）分期收款额期末应收本金余额2021年7月1日1020000.00-一1020000.002021年12月31日1020000.0043773.30231000.00832773.302022年6月30日832773.3035738.47231000.00637511.772022年12月31日637511.7727358.82231000.00433870.592023年6月30日433870.5918619.56231000.00221490.152023年12月31日221490.159509.85231000.000总额-135000.00业务6：丽.面丽比证•X上我・it缉•得汴•保存•虐■作•.£■亶纹••flx记账凭证•火证良91e•EW928•U9BM2021-09-15可M9M2flM£S序号•搞复•科目名称辆勖丽借方1尊购置空:调用于®工宿舍固定资产书力挂机空调110,000.002原附且空调用于取工宿舍库存商品格力拴机仝调110.000.00345678合计¥110,000.00¥110,000.00“人胡佳佳”人张昌华的出丽娟•2人胡佳佳 160出库单No.12877043购货单位：职工宿舍2021■*。9月15BM号.名规格A*单件金皴备》00548格力挂机空调1.5匹台502,200.00110,000.00合计*110.000.00梁雨«,»：胡佳佳**：刖皴«+A：刘向良♦）*：刘向良固定资产验收单公司名称：江苏华商电器股份有限公司资产编号8765资产名称格力挂机空调规格（编号）1.5匹资产代码8765管理人王宇计量单位台单价（元）¥2,200.00金Si（元）¥110,000.00出厂日期2021年02月03日购置日期2021年02月05日生产厂家珠海格力电器股份有限公司安装地点服工宿舍附件情况固定资产验从仓库转入蛤收合格攵情况说明，/您,&\/5，飞'验收确认，1幅、K%合格（险收日期：2021年09月15日警理部门负责人签字：陈林林公司总经理签字，刘涛注，此表一式三份，使用部门、保管部门、财务部门各一份.业务7： 161我的虚看1凳近,X上4•»««•••Jtttn-记账烷if•货江奥摩记.•937•”日班2021-09-16J用—50明妫cea•I—•序号.摘费•科目名称辅助项♦方贷方1以座存力式机和交酬9湾勇长期股权投费江苏华商电器股份有限公司1,018,000.002为第白3帆10克的外H库存商品联想天扬台式机420,000.83以庠存日式机和空幽外毁撮库存商品柜机空调468.000.004以座存日式机和空耐外毁费ez&*-CZ9*tt（«9S«）130,000.005678合计¥1,018,000.00¥1,018,000.00«A胡佳佳■:-昌士切田丽娴»•胡任任投资协议书(2021)第78号文投齿单（1（甲方）江苏华商电器股份有限公司受者单41（乙方）江苏省南京科云电子设备有限公司地批H耳省无♦市值小区经方我术开发区反11专谗6€号也及江苏省南京市建邺区南湖路189号账号5401808530876526736律号2100657841805517245开户银行中国建设银行无锡市锡山区支行开户修疗建设银行南京应天路支行投皆金典人尺币（大耳）伊议条款以麟瞬等驾国会塌翻翼趴翱解替着互惠互利的阿就甲方声翻鬻藤瞬囊®b鬻;瀛瑞懈翻瀛鹦乙二甥易蠡瑞疆流财估金额确认懒氨并将甲方列入虾名血新增股东名册登记后即视为公司股东，草有认购股份项卞南基部股东权利、并笨担股亲义务.3.其他阳掰源篇舞疆徽表签字之日起生效。z^_/F^\9号国忖专用电/[语甲方签日期：贰零贰壹年零玖月壹拾苗日It到1赖郝1/卜伟]J不分¥：r-H期：贰零贰壹年零玖月衰拾伍日 162江苏发票珞：江苏省南京科云电子设备有网公司码黑《小X)130.000.00校蛉码521180复核：胡佳佳开票人：田丽娟业务8：技的♦面通账凭菱规格型号T4900X10P，机器编号：982888812388此联不作抿诈电凭证使用>127685%3-*«81*«0>64>8W0>409*21O*>-7-3O»76O9O»897792764>6294>C2-5444#5%-818«5560584-660491935764#*5M43>893116N1?96096859320019114096090859开案日期：2021年8月15日纳税人识别号：95O06725567353811B地址、电话：江苏省南京市建好区南湖路189号025~87950716开户H•及霭号：建设银行南京应天路支行2100657841805517245®查佰查指叁万元整上笠，■作•JMI1投-第二联记煦联3200191140回值税货物或吐税劳务.服务名珞♦电子计胤机♦联是天扬台式机・制冷空调设替*相机空调价税合计《大片)酢：江苏华商电器股份有限公司单住ft#单价金魄穗豕税联a608,00000480.000.0013%62.400.00白2620,00000520.000.0013»67,600.00<1.000.000.00«130.000.00记瓶晌税人识别号：98148084A54530689地址、电话：tt赤♦无锡而・山区也济笠大开某区友建坦=*>51336563366开户行及法号：中国建设银行无谒市埸山区支行5401808530876526736收款人：苏麦晶出库单No.66082281购货单住：工苏管南京科施子设”限公司2021-*09158・兮&名规格，a«±单除金籁备300345联想麻台式机T4900X自607,000.00420,000.0000365柜机空调10P自2618,000.00468.000.00合计<888,000.00令富主看；梁雨记殊：胡佳佳乐节；刘毅接手人；刘向良射单：刘向良•货证奥剔记国妁£9•1014•HVBffl2O21-1A17u2■:£。1H・■量•科目名林精助项鲁方1购买股票文局性金融贸产-爱号；«♦)910,000.002购买股票投资收益153.003购买股票其他货币资金干出投资款510.153.0045678合计¥510,153.00¥510,153.00记”胡佳佳窜修人张昌华曲田丽娟•2人胡佳佳 163南京国信证券交割单对帐单3200191140OOOOOOOOOO税超函21XX号XXXXam16652765320019114016652765开学日期：2021年10月17日Z软：江苏华商电器股份有限公司■*1机人识别号：960H806U5453G689地址.电话：关<|力<|，k畿/18木开又区友0510-96S53M口「「及」.号：中国建设银行无幅市幅山区支行54018085306765267307M—•-•«3->55>5»2947914>#»269900*6-2-1>7<93>3«266-7930ll8941>6-57M9«84-«im7387>l895>5270>30»773»17176652X)«中物或应他劳务、服务名欷，金融服务♦侧金合计短格型号ft量I单价14434金W144.34<144.34和隼6%<罪8.66«8.66价ft合针(大写)住■佰伍拾叁元整(d'3>)<153.00销售方匕珞：南京国信证券有微公司•〕也人识引号：91110101000555612A地址.电谈：江芬省南京市将军大道256号025■973866♦户公友R号：江苏银行江宁支行^230000022541111各；1校核码521180纱7哂8期、史ycg空1：^/，工’、：任雨纤■:刘安超开,'、：Z3TS的机器编号：982888812388第二JK:发*«购买方记乐凭!£32018997破*；江芬华H 164差旅费报销单«n销售-2021411月20日OOOO3100191140jH第机器编号：982888812388«N291982044310019114091982044开*日无：2021年11月18日'i税,9函【2021】xx号XXXXAM名弥：江芬华商电器股份有限公司?她秘人识刖号：960149084A5453（»89；地址、电:CL»«5E«nrHlZ»^aX?F3（ZKtl»iM€#O51O-M5€53M|开户H■及.号：中国建设银彳,无锡市得山区支!亍54018753067652ft7斗货物或应税劳务.服务名珞~~健格51号单值""fT?―♦餐次展务♦集贵1-0«0>13ff-»7»500*8W7-^P*>3*18X)7107300692-253*»5135>82m•i7>54-«8271-81521*8T9013*32K>723517199♦93»ff2W459668030>单价金戳机隼50000500.006%他总30.00合计价税令汁（大写）®伍佰邕拾元整名价：上海金悦大港店的税人识别号：932101137982430317地址、电话：上海浦东区杳摘咎?”号021T3780129开"行二'''<号：中值僚行IR份有限公司上售浦东分行3soem2021Mlo¥500.00Y30.00（小方）+530.00校筠码521183100191140机器编号：982888812388JNs03407025310019114003407025开1日跑：2021年11月18日髻心坦202L购买方名林：江苏华商电器股份有限公司清桃人识别号：960148084A5453G689地址、电话：（！»・无・刃・土区•符！XX开及工友a«?iM€号。"惘9€5«536«开/：、,1：中国建设银行无阖市埸山区支行5401808530676526736货物业应税劳务，服务名称♦住ar*势”住用岛价税合计（大写）'•，青仔叁佰柒恰榭元整名你：上海金悦大酒店妫税人在别号：932101137982430317地址,也5：上海浦东区杳榆*217号021T3780129开尸"艾“d：中信像行股份有限公司上聋浦东分行3022900312021204】。7>»4-«»12*3>174W18W8OXei25#»»7»<9638666>l*->lf7W7«n-13960W7,3550601Wil316X57694n447«>61001#5»56#950-3>72单价€6000金钱相率1,300.006»«1,300.00(.]•?>)<1,378.00.枝蟋码521180；1«：张黎明开皋人：王贺178.0010X12；9S242C31^笥三tt.•发票«购买方记陈凭证C;出差人I石中玉出」中由I洽谈育芬事宜出发到达交通工具文通登出量讣贴乂他费用月a时地点月a时地点金领Aft金领QQ**»米数金威1116南京1116上海火车1135.00位发费11,378.001118上海1118南京火车1135.00市内京费2150.00机电费办公司M舞不买价钝讣贴X他1530.00合计2¥270.004¥2,058.00报销仃柔仟的贰拾捌元整（大.每）金凝补*1金旗¥2,328.00退还金裁主彳程鹿审植张昌华出功田丽娟领歙人石中王 165X5759732021年11月16日09：00开南京站G70卬次nanjingzhan¥135.00元网限来当日当次率石中玉3207231987****003846573318068508551^31-1南京售12车22号二等座上海站shanghaizhan和谐号发票联东孽代码：213001350309灰孥号码，15958364士荤查询电话：12369耶务监督电话，021-86034321I书写无效I车号，沪Z•M6D96证号，205861日期，2021年11月16日上车：11:05下车t11:48单价；¥3.00里程；25.6等俟，00:08:32金秋，¥77.00卡号，X5789952021年11月18上海虹桥站G1处次shanfh*ihontQiaoxha¥135.00元网限度当H当次车石中玉3207231987****003846573318058507251^41-2上海售6车8A号二等座南京南站nanjxngnanzhan和谐号上方发票联发票代码，213001320003发票号码:15755334发票查询电话,12369服务监督电话,021-860343211书写无效1车号1沪Z•N8R83证号，209571日期，2021年11月18日上车：14:44下小15:38单价，¥3.00里程：23.2等候，00:15:21金融¥73.00卡号：原薪余秘批号:/45)\业务10：丽・£及证。x上镂―*瑞•保存•停不看谓■作•J&■*我--记账妮证•比—记..•内海量1189•2021-11-28JMl5明细£9好»9•科目名称借方1收到代销清单及货款银行存款T1设银行150,150.002收到代梢清里及贷款销售费用•代梢手续费10.792.453收到代销淆望及货敕62«B-S3« 166委托代用合同合同号：41734337SIV5（中方）：江苏华商电3股份育限公司费托方（乙方）：星宇电器消售贸易有限公司帽务《中华人艮共粕四含电1»刖率相关注博、*«之如定，甲乙双方才■乎等互利的颤!•装甲方夯H乙方徜■货*事达成以下协议•一、甲方要经乙方代通下列幅：一格叫♦位««的刖（不曲D*a电及机PM978a2004000400ECX5D白1004200二、合作方W：双方育定的合作方式为代■方式，甲方负费提点育品•乙方负者谪售稀品，乙万枝崎再售其际It置以不含税售价的9%收&手续!I〈含税》・手续艮篮畀Rjffl粗专网友事雄甲方・三、代泊期阳：2021年6月1日到2022年6月1B国•报事姑M方式：已鱼出羸国乙方血于当月28日筑向甲方程能代清清单•堤双方■WUZ行结算•手次费盲搜从代倩消售品中扣除.五、交货方言和善闲承粗：交货方式：一次检发货•交货时词：281第6月1日.交货能点：乙方妓邕所在地，店集：由要托方/旭•六、收到与义号：1.甲方则乙方11供产国启堤保证尊蚪：2.产品所里I哂与航电货或者般使乙方受到有关A附部CM出，甲方应当程8燹与,处理补标期比绘乙方・画全部羟济陵实।3.代*到期后•以“自己的8义开增值值音用发事：a乙方舞昙例e申方接,iAW价格通行福*,5.m到期后•拿乙方*日・甲方需检受新育乙方未瞒■的畸鼻：6.乙方不瘴遽行碎甲方授定片园的行商品盲传行为♦七、未反事直8双方协商司作为补充俗能•与畲同・育同厚通力・八'本合同自双方芸字,董二Z日起物।本合同壹式国伪，甲乙双方谷椒壹份。 1672021年11月代销清单2021年n月28日批次:202111053日期名称规格单位含税价效不金瞅需注2021.11.3液晶电视机PM978台45204180802021.11.5液晶电视机PM978台45208361602021.11.5双开门冰箱400EGX5D047465237302021.11.12液晶电视机PM978台45203135602021.11.12双开门冰箱400EGX5D台47466284762021.11.21双开门冰箱400EGX5D台47464189842021.11.25液晶电视机PM978台4520522600合计--161590本清单一式两份，双方阵执一份，经双方盖章后生效.开户银行：建设银行枭怖城中分理处SVf(ft!)：星宇军电话：0512-87«^6号：1101671580713309756单位砒：江苏省苏如赢:蔽家呼号注：6-10月份已累计收到代销清单显示，液晶电视销售80台，双开门冰箱65台。 1683200191140江苏产型发票此联不证使用■^296513559320019114096513559开票日期：2021年11月28日曲美方名称：星宇电器销售贸易公司的稳人识别号：61560410753317695D地址、电话：江苏省苏州相城区相城大道历8号0512-67661176开户厅及乐号：建设银行苏州市城中分理处1101671580713309756密g371*26#2»-9>9Wfl32fl70ll502fl95-074«1813>fl084877I3150>7312MOW*64”3951T359283833X>35l»291686>12«7«416ffl«88-997货物或应税劳务.服务名称♦电子工业设总■漉品电视机♦家用制分3具*改开门冰箱合计规格5!号PH978400EGX5D单0自hft量2015单价4000001200.00盒装80.000.0063.000.00VI43.000.00他摹1MIM税蟆10,400.008.190.00416.590.00价税合计《大写）®壹拾陆方壹仟伍佰玖拍元整《小”61,690.00名林：江苏华商电器股份有限公司纳世人识别号：960148084A5453O689地址、电话：H方■无・市・上怎餐济技术开支三友蕉声脍旗与051G~9€5453M开户厅及跖号：中国建设银行无锡市保山区支行5401806530876526736各帼询52118万踊裳嘱、62)Vi6014S£34.^5455G6S9V机器编号：982888812388收款人：苏美晨核：胡佳佳开票人：田丽娟第我3200191140的美方名林：江苏华商电器股份有限公司桓人加制号：960148084A5453G689他址、电语：H方・无■不■士X金不我来开发区反2有iH6,051A865«53M弓一宁及履号：中BK设爆行无惕市惕山区支行540J808630876626至巧区♦75181W*242P5-W83VW56#5*9-5785530619>«2816981535001»>44#>7>4794«>«7-^-7##3240-16100»5»*)63529>—91111813»4>货物或,应机瞥务，服务名称“经圮代理赧务♦俏管代理服务合计规格型号单位数量1单价10,1924610,792.45<10.792.456*税题647.55¥647.55价税令计（大耳）。■万■仟原佰瓦抬元整《小寄）IHI.440.00名你：星宇电器销电纳他人识别号：61560410753地址、电M：江苏省苏州t开户，［殳一号:建设银行苏夕目贸易公司317695D海区相城大道168号0512-87661176怖城中分理处1101671580713309756各津枝给码5211802?f裕网?、/?、V6156O41O753317«»53/黑机器编号：982888812388OOOOO82198279320019114082198279开票日期：2021年11月28日 169日期：付款人户名：星宇电器销售贸易公司中国建设银行业务回单（收款）2021年11月28日付款人开户行：回单编号：30495954003中国建设银行苏州市城中分理处付款人蛛号（卡号）：1101671580713309756收款人户名：江苏华商电器股份有限公司收款人开户行：中国建设银行无锡市锡山区支行收歆人除号（卡号）：5401808530876526736金15：壹拾伍万零壹佰伍拾元整小写：¥150,150.00元业务（户工）村臭：凭证“集：2543997083凭证号公：30627141526662567摘要：代错货款用途：代销货款人民币交易机构：2566126735记赈托员：73563交易代Q：31376渠道：5401808530876526736验证马：215986564363电子回单专用章本由单为第1次打卬，注意重复打印日副：2021年11月288打印板员：7♦要求：请根据税法有关规定，判断下列各项业务是否存在问题，如果不存在问题，在答题框相应区域选择“否”，并在“影响金额”栏填“0”；如果存在问题则在答题框相应区域选择“是"，然后计算该问题对各税种税额的影响，需要调增税额的用正数表示，需要调减税额的用负数表示。♦说明：1.涉及企业所得税相关的业务，在公司所得税汇算清缴时，除特别说明外，均未做纳税调整。2.填入表格中的数据计算结果保留2位小数；若使用表格内数据计算的，直接以保留2位小数后的数值来进行计算。 170任务3.1：是否存在问题存在涉税疑点的税种影响金额（元）增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税任务3.2：是否存在问题存在涉税疑点的税种影响金额（元）增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税任务3.3：是否存在问题存在涉税疑点的税种涉及税额（元）个人所得税 171任务3.4：是否存在问题存在涉税疑点的税种影响金额（元）增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税任务3.5：是否存在问题存在涉税疑点的税种影响金额（元）增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税任务3.6：是否存在问题存在涉税疑点的税种影响金额（元）增值税 172城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税（2021年9月）任务3.7：是否存在问题存在涉税疑点的税种影响金额（元）增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税任务3.8：是否存在问题存在涉税疑点的税种影响金额（元）增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加 173企业所得税任务3.10：是否存在问题存在涉税疑点的税种影响金额（元）增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税 174任务四企业税务优化【工作任务】河西实业投资集团旗下公司2022年有关业务设计的税务优化相关业务如下：【任务4.1]♦业务资料：河西实业投资集团下属公司一北京联华商超有限公司，属于大型商场，是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票，公司年终促销，针对促销活动拟采用以下三种方案：方案一：采用商业折扣方式，商品七折销售；方案二：采用“买一赠一”销售方式，购物满2000元赠送价值600元的商品（赠送商品买价为360兀）；方案三：采用购物返现金销售方式，购物满2000元返还600元现金。♦要求：请依据税务优化方案计算表的要求，测算该公司税务优化方案的各项税费及税后净现金流量，填制税务优化方案计算表，并根据计算结果，选择最优的方案。纳税优化方案计算表单位：万元项目方案一方案二方案三含税销售收入含税销售成本增值税税金及附加 175企业所得税赠送现金税后现金净流量判断：按照税后现金净流量最大化原则，选择最优的方案是：♦说明：1、假定该商场所销售商品的平均毛利率均为40%；2、只考虑增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税；3、填入表格中的数据计算结果保留2位小数；若使用表格内数据计算的，直接以保留2位小数后的数值来进行计算。【任务4.2】♦业务资料：河西实业投资集团下属公司一北京华艺电器股份有限公司，公司在销售空调的同时,负责空调的安装，随着有限公司销售及安装业务量的持续增长，公司考虑是否可以将公司负责的安装业务单独出来，成立独立核算的安装服务公司，为此，对以下两种方案进行对比：方案一：成立一家独立核算的公司承接空调的安装业务，以包含安装费用的销售价格对外销售产品，但销售产品和安装业务分别核算；方案二：不设立独立的安装公司，继续按照包含安装费用的销售价格对外销售产品。北京华艺电器股份有限公司2022年预计销售情况表单位：元产品销售数量销售单价销售金额含安装费单价含安装费销售金额挂机空调QC17416003616578560038166105600挂机空调MC135D32003280104960003480111360002P柜机空调24003680883200039809552000 1763P柜机空调15006380957000067801017000010P柜机空调200226004520000236004720000合计89003920360041683600假设公司产品毛利率20%,安装一个挂机空调的成本是150元，安装一个2P柜机空调的成本是240元，安装一个3P柜机空调的成本是360元，安装一个10P柜机空调的成本是800元。♦要求：请依据税务优化方案计算表的要求，测算该公司税务优化方案的纳税金额、净利润等，填制税务优化方案计算表，并根据计算结果，选择最优的方案。税务优化方案计算表♦说明：1.本业务只考虑增值税销项税额、税金及附加、企业所得税；2.不考虑其他费用，以上价格为含税价；3.填入表格中的数据计算结果保留2位小数；若使用表格内数据计算的，直接以保留2位小数后的数值来进行计算。 177【任务4.3】♦业务资料：河西实业投资集团下属公司一江苏华商电器股份有限公司，公司总资产8000万元，公司近年来经营业业绩持续增长，公司拟筹建一个分公司专门从事网络销售，但是筹建分公司还存在资金缺口2000万元。公司当前的债务与权益比率为20%,远低于行业的平均水平50%□公司财务人员提出了三种负债和权益筹资方案：方案一：全部通过权益性融资；方案二：负债融资400万元，权益融资1600万元；方案三：负债融资1200万元，权益融资800万元。♦要求：根据上述业务描述的情况，请思考完成以下任务：（1）公司部分人员提出，采用债务性筹资来筹资资金，并给出了以下理由，你认为合理的有（）。A.公司当前的资本结构中债务比例不高，为充分利用财务杠杆作用B.负债融资的利息可以在税前扣除，与权益性筹资相比可以节约企业所得税C.负债融资能够改善公司资本结构，降低资本成本，实现企业价值最大化D.应该全部采用债务融资，来降低资本成本，提升企业价值E.充分利用债务融资的杠杆作用，在财务风险可控的前提下，保持合理经营风险和和财务风险F.公司经营风险过大，应该加大负债融资，将风险转嫁给债权人（2）公司部分人提出，采用权益性筹资来筹集资金，并给出了以下理由，你认为合理的有（）。A.权益性融资为企业永久性资金，不需要还本付息B.权益性资金能够降低企业财务风险C.权益性融资情况下，企业可以承担更大的经营风险 178D.权益性融资的企业，股东可以获得更大的收益E.企业在初创期，尽量采用权益性筹资方式，保持较低的财务风险（3）一般公司通过以下指标来综合性衡量企业的盈利能力（）A.营业毛利率B.营业净利率C.总资产周转率D.权益资本净利率（4）请计算公司不同筹资筹资方式下的权益资本净利率纳税优化方案计算表项目方案一方案二方案三负债与权益比例0:2000400:16001200:800息税前利润（万元）利率（%）税前利润（万元）所得税（25%）税后利润（万元）权益资本收益率（%）（5）结合江苏华商电器股份有限公司的实际情况，通过三个方案的权益资本成本率，你认为哪个方案更好（）。A.方案一B.方案二C.方案三D.三个方案无差异 179（6）选择方案的理由（）A.公司负债与权益比率远低于行业平均水平B.公司盈利能力处于行业领先水平C.通过负债融资，能够优化公司公司资本成本D.能充分利用负债融资的节税效应♦说明：1.公司筹集资金后，每年的息税前利润为600万元，公司所得税税率为25%；2.公司经营情况良好，盈利能力处于行业领先水平；3.假设公司税前债务资本成本率为10%o4.填入表格中的数据计算结果保留2位小数；若使用表格内数据计算的，直接以保留2位小数后的数值来进行计算。【任务4.4]♦业务资料：河西实业投资集团下属公司一一北京百旺啤酒股份有限公司生产销售百旺啤酒，每吨出厂价格为2990元。2021年,公司对百旺啤酒的生产工艺进行了改良,该啤酒的质量得到了极大的提高。每吨啤酒的成本2000元，其进项税额能够全部扣除，该公司准备将百旺啤酒价格提到3010元。根据以上信息，税务人员，提出以下该公司纳税筹划方案。方案一：成立一家独立核算的销售公司，依然按照2990元每吨的价格出售给独立核算的门市部，门市部再以3010元每吨的价格对外出售；方案二：不提价，依然按照原来的2990元每吨的价格对外出售；方案三：维持现状，按照3010元每吨的价格对外出售。♦要求：根据上述业务描述的情况，以公司销售1吨啤酒的例,进行相应的税收筹划思考和判断，并完成以下任务。 180(1)对公司啤酒销售业务，进行税收筹划，应该考虑哪些因素()。A.每吨啤酒的销售价格B.消费税C.地方教育费附加D.增值税E.城市维护建设税F.企业所得税G.教育费附加H.净利润（2）方案一下公司每吨啤酒的收入；成本；增值税;消费税;城市维护建设税;教育费附加;地方教育费附加;企业所得税;净利润。（3）方案二下公司每吨啤酒的收入；成本；增值税；消费税；城市维护建设税；教育费附加;地方教育费附加;企业所得税;净利润O（4）方案三下公司每吨啤酒的收入；成本:增值税；消费税；城市维护建设税；教育费附加;地方教育费附加;企业所得税;净利润o（5）公司应该选择哪个方案（）A.方案一B.方案二C.方案三D.无法确定（6）对啤酒公司的税收筹划，应该注意以下哪些事项（）A.筹划是否符合成本效益原则B.筹划的涉税风险C.各方案的税费支出D.各方案的净利润♦说明：1.以上价格均为不含增值税的价格；2.本业务仅考虑增值税、消费税、税金及附加； 1811.公司生产能力有限，百旺啤酒销售火爆，全部啤酒均能按照相应价格销售出去。2.填入表格中的数据计算结果保留2位小数；若使用表格内数据计算的，直接以保留2位小数后的数值来进行计算。 182第三赛段财务管理与大数据应用本赛段为团体赛，满分为400分，竞赛时间为150分钟。任务一预算管理【企业资料】中财光瑞集团旗下的北京建龙股份有限公司是一家小家电制造企业，其相关基本信息如下：企业名称：北京建龙股份有限公司企业法定代表人：张艺峰注册资金：500万元企业注册地址：北京市大兴区清源路23号企业经营范围：小型家电制造与销售企业注册登记日期：2016-01-01注册登记地点：北京市工商行政管理局大兴分局统一社会信用代码：1101127569727051159办公地址：北京市大兴区清源路23号邮政编码：102699电话：010-82345837开户银行：中国工商银行北京市分行大兴支行开户银行账号：00220000386564323356税款缴纳：国家税务总局北京市大兴区税务局北京科达股份有限公司目前的机构设置如下图1所示。 183图1建龙公司组织机构图建龙公司成立了以董事长为主任，以总经理为副主任，企业管理部、销售部、采购部、仓储部、生产计划部、人力行政部、财务部的最高负责人为委员的预算管理委员会。此外，还设立了预算管理办公室，负责预算管理委员会的日常工作。预算管理办公室由财务部经理担任主任。目前，建龙公司只生产小型电吹风。2020年10月初，建龙公司开始组织各部门编制2021年度全面预算。根据公司市场需求调查，建龙公司预计2021年度电吹风的销售计划如下表1所示。表12021年度销售计划表产品类型单价（元）第一季度（个）第二季度（个）第三季度（个）第四季度（个）电吹风14032000310003300035000销货款在当季可收回80%,余下货款在下个季度的三个月内分别收回30%、50%和20%o2020年第四季度预计销售收入为4200000元。该企业2021年初计划有电吹风库存1000件，单位成本为92元。每季度末的产成品库存量应保持在本季度销售量的10%。电吹风耗用A、B、C三种材料。单位电吹风耗用A材料5千克，耗用B材料3千克，耗用C材料1千克，如表2所示。A材料每千克8元，B材料每千克7元，C材料每千克6元。每季度末材料的存量一般为本季度使用量的10%o计划年初A材料库存量为25000千克，B材料库存量为8000千克，C材料库存量为5000千克。材料采购款在当季支付60%,其余部分在下个季度一次性支付。2020年第四季度采购额预计为6000000元。该企业适用的所得税税率为25%,应交税金在下季度缴纳。由于企业增值税为流转税，对企业收支不构成实质影响，因此，编制预算时不考虑增值税的影响。 184表2电吹风BOM表产品名称数量物料名称m曰用里：单位电吹风1A材料5「克B材料3「克C材料1千克存货发出采用先进先出法。生产单位产品耗用直接人工工时1小时，小时工时率15元。制造费用分为变动制造费用和固定制造费用，变动制造费用均为付现成本，固定制造费用中除折旧费外均为付现成本。单位工时变动制造费用为：间接人工1元，间接材料2元，水电、维修费用1元。固定制造费用全年合计：折旧费700000元，管理人员工资600000元，其他杂项100000元，按季均匀预算。固定制造费用分配依据是直接人工标准工时。产品发出采用先进先出法。该公司管理费用为固定费用，按年度计算，包括：管理人员工资800000元，折旧费用200000元，保险、办公用品等80000元，其他杂费50000元，按季均匀预算。销售费用包括以下几项：销售人员工资和奖金，按销售收入的5%提成；折旧费用全年为200000元；广告费用全年合计200000元，其他杂费100000元。财务费根据预计借款情况计算确定，利息率为年息3%,均为短期借款。只要期限不超过一年，银行同意提供信贷支持，且企业可在一年内随时偿还。2021年初企业预计有一笔短期借款500000元（按季付息到期还本），于第一季度末偿还。根据风险控制要求，企业规定合理的银行存款额度为600000元。为了保证公司信誉度，公司在资金允许条件下，一般在年底归还信用贷款。2021年该公司无资本支出项目。2020年12月31日预计资产负债表如表3所示。 185资产负债表表32020年12月31日单位：元资产负债与权益项目金额项目金额货币资金600000短期借款500000应收账款840000应付账款2400000存货378000应交税费1050000流动资产合计1818000流动负债合计3950000长期股权投资800000负债合计3950000固定资产6000000实收资木5000000其他资产500000留存收益168000非流动资产合计7300000所有者权益合计5168000资产总额9118000负债与所有者权益合计9118000【工作任务】总体要求：根据公司上述情况，由财务部预算管理员完成2021年度预算编制、预算控制和预算分析等内容。所有计算结果一律四舍五入保留两位小数。【任务1.1】预算编制请根据业务资料完善销售预算表、生产预算表、采购预算表、直接材料预算表、直接人工预算表、制造费用预算表、生产成本预算表、销售成本预算表、管理费用预算表、销售费用预算表、资本支出预算表、利润草算表、现金收支草算表、利润预算表、现金收支预算表、预计资产负债表内容。 186销售预算表项目第一季度第二季度第三季度第四季度销售量（个）销售预算单价（元/个）销售额（元）当期收现期末应收现金收回（元）收回上期收现合计生产预算表单位：个项目第一季度第二季度第三季度第四季度预计销售量加:期末存量减：期初存量预计生产量直接材料预算表项目第一季度第二季度第三季度第四季度产量（个）A材料消耗材料数量（千克）：B材料C材料A材料消耗材料金额（元）：B材料C材料合计（元） 187直接人工预算表项目第一季度第二季度第三季度第四季度预计产量（个）单位产品耗用直接人工工时（小时/工时小计（小时）每小时工资率人工成本合计（元）制造费用预算表单位：元制造费用项目第一季度第二季度frtr-**r^r第二季度第四季度直接人工工时（工时）间接人工间接材料变动制造费用水电'维修费用合计变动制造费用分配率折旧费管理人员工资固定制造费用其他杂项合计固定制造费用分配率制造费用合计变动制造费用管理人员工资现金支付其他杂项现金支出合计 188生产成本预算表单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度计划产量（个）直接材料直接人工变动制造费用变动生产成本单位变动生产成本单位产品分摊的固定制造费用单位产品成本固定制造费用生产成本合计销售成本预算表项目第一季度第二季度第三季度第四季度销售数量（个）期初存量（个）期末存量（个）期初存货成本（元）本期生产成本（元）期末存货成本（元）本期销售成本（元） 189采购预算表项目第一季度第二季度第三季度第四季度产量（个）A材料消耗材料（千克）:B材料C材料A材料计划期末存量（千克）B材料C材料A材料减:期初存量〈千克）B材料C材料A材料计划采购量（千克）B材料C材料A材料B材料计划采购总酸（元）C材料合计当期支付当期款喷（元）当期支付上期款项（元）当期支付款喳合计（元）当期未支付款项（元） 190项目第一季度第二季度第三季度第四季度管理人员工资折旧费办公用品支出其他杂费合计现金支付单位：元管理费用预算表销售费用预算表资本支出预算表项目第一季度第二季度第三季度第四季度变动销售费用：销售人员工资固定销售费用：折旧费广告费其他杂项合计现金支付合计单位：元项目frfrXC.rf~r第一季度第二季度第三季度第四季度资本预算：固定资产投资现金支出合计单位：元 191单位：元现金收支草算表项目第一季度第二季度第三季度第四季度期初余颠加：销售收现应收账款收回本期收入现金合计减：采购支出支付工资支付制造费用支付销售费用支付管理费用税费缴纳资本支出支出合计收支净颤合理存款三多余（不足）归还本金偿付利息新增借款期末余献 192利润草算（不包括利息费用）单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度销售收入减：销售成本销售费用管理费用税前利润所得税利润预算表单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度销售收入减：销售成本销售费用管理费用财务费用税前利润所得税净利润 193现金收支预算表单位：元项目第一季度第二季度第三季度第四季度期初余融加：钠售收现应收账款收回本期收入现金合计戒：采购支出支付工资支付制造费用支付销售费用支付管理费用支付财务费用税费缴纳资本支出本期支出合计收支净额合理存款冕多余（不足）归还本金新增借款期末余额 194预计资产负债表单位：元项目期初第一季度第二季度第三季度第四季度资产：流动资产：货而资金应收器款存货潦动资产合计长期股权投资固定资产在建工程其他资产非流动资产合计资产合计负债与所有者权益短期借款应付赈款应交税费流动负债合计负债合计实收资本部存收益所有者权益合计负债与所有者权益合计 195【任务1.2】预算过程控制预计2021年三季度各月销售量保持均衡，请将三季度销售预算分解为月度预算,并编制三季度销售预算分解表。销售预算分解表单位：元项目七月八月九月三季度销售量（个）销售预算单价（元/个）销售额当期收现期末应收现金收回收回上期收现合计【任务1.3】预算执行分析与评价一季度直接人工成本预算执行情况如预算差异表所示，请利用因素分析法进行预算差异分析，并编制直接人工预算分析表。预算差异表产品项目第一季度预算第一季度实际电吹风预计产量（个）34200.0034500.00单位产品耗用直接人工工时（小时/个）1.001.10工时小计（小时）34200.0037950.00每小时工资率15.0016.00人工成本合计（元）513000.00607200.00 196直接人工预算分析表单位：元项目预算数实际数差异额差异率预计产量（个）单位产品耗用直接人工工时（小时/个）工时小计（小时）每小时工资率人工成本合计直接人工成本差异总额直接人工工资率差异——————直接人工工时耗用量差异——————任务二成本管理【企业资料】中财嘉瑞集团旗下的北京雅丽家居家纺有限公司（简称“雅丽家纺”），是一家生产和销售真丝家纺用品的生产企业，生产的产品主要有夏凉被和春秋被等，所需原材料主要有桑蚕干茧、白棉布、线、拉链等。2021年1月，北京雅丽家居家纺有限公司将其成本核算和成本管理业务外包给财税共享中心（简称“共享中心”）办理，双方签订了合同。该外包业务，由共享中心成本管理岗李成负责该公司的成本管理业务。北京雅丽家居家纺有限公司于每月30日将其本月采购、生产业务相关票据移交给共享中心，收到的增值税专用发票已认证，增值税专用发票抵扣联由北京雅丽家居家纺有限公司另行保管，不做附件。北京雅丽家居家纺有限公司的相关业务信息如下：一、基本信息名称：北京雅丽家居家纺有限公司（简称“雅丽家纺”）公司法定代表人：彭雅丽纳税人类型：一般纳税人会计政策：企业会计准则 197统一社会信用代码（纳税人识别号）：91110114652612523D开户银行：中国建设银行南元路支行（基本存款账户）开户行银行账号：6340000232351265312（基本存款账户）公司地址：北京市昌平区南元路39号电话：010-81054912记账本位币：人民币人民币单位：元行业：制造业类型：小型企业二、部门设置部门情况表编码名称生产成本中心职工人数000001办公室3000002财务部3000003仓储部1000004采购部1000005销售部1000006生产车间管理人员1生产工人20三、公司内部会计制度（1）企业执行《企业会计准则》。（2）企业经国家税务部门认定为增值税一般纳税人企业，增值税税率为13机（3）存货采用实际成本法核算，原材料发出成本采用移动加权平均法计算，产成品发出成本采用全月一次加权平均法计算。（4）采用平均年限法计提固定资产折旧。（5）基本生产车间生产工人的职工薪酬（如职工工资、社会保险、住房公积金等）按生产工时比例法在各产品间进行分配，制造费用按生产工时比例法在各产品间进行分配。 198(6)产品成本核算采用品种法，原材料在开始生产时一次投料，月末采用约当产量比例法将本月全部生产费用在完工产品与月末在产品之间进行分配，月末在产品完工程度为50%o(7)会计核算中涉及的单位成本四舍五入保留两位小数，费用分配率四舍五入保留两位小数。【工作任务】【任务2.1】成本计划♦业务资料：1.企业历史成本情况通过查阅企业过去2017-2021年近5年的成本费用资料，发现2019年4月产品生产成本最低，2019年4月产品成本详细情况如下：2019年4月实际产品产量表产品编号产iVi名称规格计量单位月产量1夏凉被1、185002春秋被个175002019年4月夏凉被产品成情况表单位：元成本项目材料编号材料名称规格计献单位小位产品资源消耗武单价金额1tt接材料3桑蚕干茧.级千克1.50T•克/个115.00元/千克172.504白棉布幅宽2.5米4.20米/个11.50元/米48.305线百色卷0.25卷/个7.50元/卷1.886拉鞋白色条1条/个1.85元/条1.85小计224.53克接人工工资、社保及公积金1.95小时/个11.50元/小时22.43制造费用水电费1.95小时/个1.25元/小时2.44车间管理人员薪酬1.95小时/个1.35元/小时2.63固定资产折in费1.95小时/个7元/小时13.65小计18.72单位产品成本265.68备注：生产车间的水电费为变动制造费川.车间管理人员薪修、内定资产折旧费均为固定制造费川. 1992019年4月春秋被产品成本情况表单位：元成本项目材料编号材料名称规林计破单位单位产品单价金额资源消耗量宜按材料3桑蚕F弟.级F克4.50千克/个115.00元/千克517.504白棉布幅宽2.5米4.20米/个11.50元/米48.30005线白色卷0.25卷/个7.50元/卷1.88006拉链白色条1条/个1.85元/条1.85小计569.53直接人工工资、社保及公枳金2.05小时/个11.50元/小时23.58制造费用水电费2.05小时/个1.25元/小时2.56车间管理人员薪酬2.05小时/个1.35元/小时2.77固定资产折旧费2.05小时/个7元/小时14.35小计19.68单位产储成本612.79需注，生产生河的水电费为变动制造费用：染间管理人员薪制、固定资产折IH费均为固定制造费用.1.行业同类产品成本情况根据市场调查,市场同类产品2021年12月份产品直接消耗水平与本企业历史（2019年4月）直接消耗最低水平相近，夏凉被平均单位成本为270.36元，春秋被平均单位成本632.21元。2.目标成本制定根据对企业历史成本水平和同业竞争水平分析，企业决定以本企业产品历史（2019年4月）直接材料和工时消耗量最低水平作为企业产品直接材料和工时消耗量标准，各种原材料的价格标准以各种原材料2022年预计的市场价格水平确定；2022年人工月工资水平在2021年月平均工资水平基础上增加5%；2022年1月生产车间预计使用水600吨，单价每吨8元；2022年1月生产车间预计使用电5000千瓦时，每千瓦时1元；2022年1月生产车间预计计提折旧56000元。2021年生产车间人员月平均职工薪削总额水平统计表单位：元生产车间人员工资社保及公枳金合计生产车间生产工人夏凉被30,901.6012,298.8343,200.43春秋被32,453.9012,916.6645,370.56生产车间管理人员7,039.502,801.729,841.22合计70,395.0028,017.2198,412.212022年原材料预计的巾场价格水平材料编号材料名称规格计就单位电价（元）3桑蚕干虽一级千克125.004白棉布幅宽2.5米15.005线白色卷8.006拉锌白色条2.00 2002022年1月产品预计产量表产1Vl编号产1Ml名称规格计僦电位月产量1夏凉被个1,9002春秋被个1,900♦要求：请以成本管理岗李成的身份，根据业务资料分别制定夏凉被和春秋被的标准成本,编制两种产品的直接材料标准成本计算表、直接人工标准成本计算表、制造费用标准成本计算表、产品标准成本计算表。（注意：计算结果四舍五入保留两位小数）直接材料标准成本计算表产品编号-r1产品名称：豆凉被规格：计量单位个2：22…编号材料名称规格计量单位单位产箕4标准消单位材料标足价格3金Si单位：元单位产品材料标准成本456合计直接材料标准成本计算表产品编号.2产品名称：春秋被规格.计量单位个2。22年度金箭单位：元编号材料名称规格计量单位单位产需斗标准消单位材料标准价格34单位产品材料标准成本6合计 201直接人工标准成本计算表产品编号：1产品名称：夏凉被规格：2022年度序号车间（或工序）单位产标准消标准工资率1合计直接人工标准成本计算表产品编号：2产品名称：春秋被规格：2022年度序号车间（或工序）单位产彳序标准消标准工资率1个金璇单位：元单位产品直接人工标准成本计量单位：件金额单位：元单位产品直接人工标准成本合计 202制造费用标准成本计算表产品编号：1规格:项目产品名称:彦凉被2022年度单位产嗯子标准消标准分配率计量单位：件金额单位：元单位产品制造费用标准成本变动制造费用小计固定制造费用小计合计制造费用标准成本计算表产品编号：2规格:项目产品名称：春秋被计量单位：件2022年度单位产我标准消标准分配率金额单位：元单位产品制造费用标准成本变动制造费用小计固定制造费用小计合计 203产品标准成本计算表产品编号：1产品名称：夏凉被规格：纯棉/白色/均码计量单位：件2022年度金额单位：元序号成本项目单位产品标准成本1直接材料成本2直接人工成本3变动制造费用4固定制造费用5产品成本产品标准成本计算表产品编号：2产品名称：春秋被规格：纯棉/白色/均码计量单位：件二二二言金额单位：元序号成本项目单位产品标准成本1直接材料成本2直接人工成本3变动制造费用4固定制造费用5产品成本【任务2.2】成本核算♦业务资料：1.2022年1月期初余额，见附表。 2042.2022年1月产品实际生产工时。 205产品实际生产工时2022年1月编号产品名称规格计量单位单位产品生产工时（小时/个）生产总工时（小时）1夏凉被个2.003,800.002春秋被个2.103,990.00合计7,790.002.雅丽家纺2022年1月发生以下经济业务：（1）1月1日，采购桑蚕干茧，货已运到并验收合格入库。购销合同合M修号R1947789购箕单值（▼方）：北京雅丽家居家纺有限公司供黄单值《匕方〉：桐乡市缥丝有限公司黑终《中华人艮关“06网通》及工本加关通总规之规定，▼匕以方冬青4•多互利的原用，K▼方购夫匕方货场一事达■以下悔说.一・货场晌名卷.我立及价格：贷的名誉妮格笈号单位歙立单价金领价现金计桑蚕干茧一级千克4000120.00480,000.0013t542,400.00合计（大万）伍拾肆万感仟肆佰元整¥542,400.00二、文黄方式加费用承拉：文箕方式：销货方发货，文贯时■回：202辉01月24日<,交贷地点:北京市昌平区南元路39号，金费由供货方百二三.■狱廿同台忖长方与：2022年2月2日年以电汇支票方式支付货式D.用量另议案；订货方H供堂方晌箕的度立有界议才，良&收H箕第后15日内筑出，近电视,为箕物及 206OOOOOOOOOOO3300151140432703583300151140432703584条日再；202碑01月02日西买方名V：北京雏丽冢居豕纺有限公司M发人正刚孑91110114652612523D电址.电修：北京市昌平区南元路39号8X10549124一，《一¥中国建设银行南元路支行634OOOO232351265312丐区172312-4-275<1+46*54«82*99*181321><8182»59*096181539*+153>2-3♦08/4>>>>2-3»0/9/>>25-275<1货物氐豆4野年.BL分名号・纺织产品•景杳干英合计规格里号-»单位千克；£4000单价120.00金0480.000.00*480.000.00依聿13«<062,400.00«62.400.00价税合计《大写）®伍拾It万奈仟11佰元整〈小写〉*542.400.00方名«：桐乡市缘丝有限公司如1人识别号.913304838468231213会址.电才：浙江省桐乡市精桐街道56号0573-31509672二一.•灸WV中国农业银行精桐街道支行55200050351987211024校蛤码521180纱〉嘤@2济、^913X4533468231：）!/机器编号：982888812388一«三ft:<<收购美方itftltizOOOOOOOOOOO发票学昼：43270358供应单位：桐乡市缥丝有限公司材料矣别：原材料收科单编号：19071收料仓a：府“库材料入库单采购员：李壬萍&脍员：王成辉记张员：陈星张青员：王成辉*号名体规格数量实除内本应收实收美价运余费合计单■位成本单价金以3桑蚕干茧一级千克40004000120.00480,000.00480,00000120.0000合计40004000¥480,000.00430,000.00¥120.0000备注2022年01月02a（1）1月3日，采购白棉布，货已运到并验收合格入库。 207购销合同合同鼻号；37142538购堂单位《▼方）：北京雅丽家居家纺有限公司供箕单Q（乙方）:绍兴佳梦纺织品有限公司黑婚《中隼人艮典合冏总）及剪木加美通律.4蝗之规定，▼乙双•方冬升平等互利的原则，K▼方购买匕方贷扬一,交货/用：2022年01月26日前，事达或以下砂议,・文货地晟；北京市昌平区南元路39号.运费由供货方贯场名辨规论笈号单Q«*单价金启价秋会计白棉布幅宽2.5米800012.0096,000.0013%108,480.00合计（大耳）壹拾万捌仟肆佰捌』台元整¥106,480.00一.货物的名你.我量及价格：二.文贷方A相费町承权：文货方式：销货方发货三.什就时尚与纣歙方式：2022#2月3日前以网银方式支付货款及立界软索：订黄方对供箕方的贯物中立有另议廿.左在秋彩堂的后15日内统出,堂序视为黄物质量舍格.六.宏合网0双方签字▼方（X）；路12号与本合网具有网等效力.方火<:彭雅北京青藜区语：010-81B64912刷：2021*3300151140回锵回（3迎摩荻机器编号：9828888123882合同立式长伶，▼乙双方各执金份.乙方（X）；发票♦-北康施丽家居家纺有限公司的功及人识别号.91110U4652612523D，.址.电第：北京市昌平区南元路39号01A81054912'；，.一，？•中国建设银行南元路支行6340000232351265312场枭立也分分.ML务名检，妨织产金•日楠布0览2.5效量8000价程合计《大写）@■拾万榭仟牌色捌拾元整“给兴佳梦纺织品有限公司M史人识例号91330600121826587B地址.电孑：绍兴市新意路12号O575Y2316828二-中国工商银行新意路支行《2202020002650喇3-：虹、.李艳<:方金垓址：绍兴锚：0575-6剧：2021*1226BN1?76023043330015114076023043**Sft；202海01月03日772312-4<^<1^46*54»林苗.181321><8182*59*096181539*+1532-3•08/4>•>>2-3»0/9/>>25-275<1单价1200金«96.000.00<96.000.00«.履12.480.00<12.480.00（小胃）Y108.480.00校蜡码5244523-><■*买才记呢党a 208材料入库单发票号马：76023043供良单位：绍兴佳梦纺织品有限公司收料单外号：19072材料矣别：原材料2022年01月03B牧科仓鼻：原料库埼号规格单使数量实你数生应收实妆买价运杂费会计单位成.本单价金融4白棉布幅竟2.5米8000800012.0096,000.0096,000.0012.0000舍计80008000¥96,000.00«96,00000¥12.0000备注余购员：李玉萍也验员：王成辉记碌员：陈茜保管员：王成辉(3)1月4日，领用原材料，填制领料单。领料单领料部门：生产车间仓库：材料库用途：生产夏凉被投产量：190。个日期：2022/1/4编号：001材料编号材料名称抵格计里单位数里实际成本苗领实发单价金软3桑蚕干茧T千克2,8502,850120.004白棉布幅竟2505米7,9007,98012.005线白色卷4754757.706拉德白色条1,9001,9001.90合计领料单领料部门：生产车间仓库；材料库用途：生产春秋被投产量：1900个日期：2022/1/4编号：002村料编号材料名称规格计量单位数里实际成本请领实发单价金融3蠡备干茧f千克8,5508,550120.004白棉布幅宽250CJI米7,9007,98012.005线白色卷4754757.706拉道日色条1,9001,9001.90(4)1月31日，分配本月水电费，编制外购水费分配表、外购电费分配表。外购水费分配表供水企业：北京目千自来水有限公司II期：2022/1/31金欷单位：元受益对象计—单位耗用量单价分配金欷生产车间一般耗用吨620.008.00管理部门吨58.008.00合计678.00 209外购电费分配表供电企业：北京昌平电力有限公司日期：2022/1/31金额单位：元受益对象计量单位耗用量单价分配金额生产车间一般耗用千瓦时5,110.001.00销售部门千瓦时35.001.00管理部门千瓦时100.001.00合计5,245.00(3)1月31日，分配本月职工工资，编制工资费用分配表。I：旋站良江A式2022/1/31金S单传：元snAD奖金冷M林贴代扣工费女发工鎏(M)(»)央曾保烟0(0.2»)件摩公积金(1»)小计办公童t42.000.00840.00390.0043.230.003.458.40M4.6086.M5.187.601.607.9811,205.0432.024.96财务》315.400.00840.00390.0014.030.001.330.40332.4033.261.995.6011.283.703.1412.926.86仓傅》29,700.00560.00240.0010,S20.00841.60210.4021.041.262.400.002,335.44B,184.56柔科》Z5,000.00280.00130.005,410.00432.80108.2010.82649.200.001,201.024.208.98的售与17.000.002B0.00130.007.410.00592.80148.2014.82889.2022.991,87.975,742.03变产率偶管理人员17.000.00200.00130.007,410.8592.80148.2014.82889.2022.901,87.975.742.03生产工人2758.900.00S.320.002,470.00g80.005,335.201,333.80133.388,002.800.0014,805.1851,884.82合计37J45,000.008.400.003,900.00>57,300.001^584.003.18.8314.6018.87&001.M5.ie36.585.76120.714.24(4)1月31日，计提本月单位社保及公积金，编制单位社保及公积金计算表单位社保及公枳金缴费基数部门缴费基数生产车间生产工人夏凉被32,528.00春秋被34,162.00小计66,690.00生产车间管理人员7,410.00销售部门人员7,410.00管理部门人员75,790.00合计157,300.00 210社保及公积金缴纳比例类别单位缴纳比例个人缴纳比例养老保险16.00%8.00%医疗保险10.00%2.00%失业保险0.80%0.20%工伤保险0.20%生育保险0.80%住房公积金12.00%12.00%(3)1月31日，计提本月固定资产折旧，编制固定资产折旧计算表。固定资产折出计算一日期।2022/1/31金额单位।元使用部门固定资产类别月初固定资产原值月折旧率本月应提折旧额生产车间房屋建筑物13,266,000.000.40%机器设备331,500.000.80%小计13,597,500.00管理部门房屋建筑物3,670,000.000.40%办公家具56,300.001.67%运揄设备261,500.000.80%电子设备62,350.002.80%小计4,050,150.00销售部门办公家具23,690.001.67%电子设备38,200.002.80%小计61,890.00合计17,709,540.00(4)1月31日，分配本月制造费用，编制制造费用分配表。(5)1月31日，计算并结转完工产品成本，编制产品成本计算单、产品成本汇总表。 211产成乩入库小仓库：成品库交库单位।生产车间2022年1月31日编号।001产品编号产品名称规格计量单位数量备注送检实收1夏凉被个1,9001,9002春秋被个1,9001,9003,8003,800产出实林产就伤总农2022年1月31日编写产品名称规格计量单位期初在产品数量投产量生产总量完工产量期末在产品数量1夏凉被个1,9001,9001,9002春秋被个1,9001.9001,900♦要求：请以成本管理岗李成的身份，对公司2022年1月的采购、生产业务进行成本核算，见领料单、外购水费分配表、外购电费分配表、工资费用分配表、单位社保及公积金计算表、折旧表、制造费用分配表、产品成本计算单、产品成本汇总表。（注意：计算结果四舍五入保留两位小数）领料单黜部门：生生车词仓摩：材料摩用途:日期：生产夏京被2022/1/4投产邕：编号：1900件001数量实际成本材料编号材料名称规格计量单位请领实发单价金额领料单湖部门：生产车同仓库：材料库用途：日期：生产春秋祓2022/1/4投产里：编号：1900件002数量实际成本材料编号材料名称规格计量单位请领实发单价金额 212外购水费分配表供水企业：北京昌平自来水仃限贡任公司日期：2022/1/31金撇单位：元受益对象计量单位耗用量单价分配金额合计外购电费分配表供电企业：北京昌平电力有限责任公司日期，2022/1/31金额单位，元受益对象计量单位耗用量单价分配金额合计固定资产折旧计算表日期：2022/1/31金额单位，元使用部门固定资产类别月初固定资产原值月折旧率本月应提折旧额房屋建筑物生产车间机器设备小计房屋建筑物办公家具管理部门运输设备电子设备小计办公家具销售部门电子设备小计 213合计 214工资费用分配表日期：2022/1/31部门人员类别分配标准分配率生产车间生产工人小计生产车间管理人员销售部门人员管理部门人员合计单位社保及公枳命计舞我a*arr««**«««*101Mt•t«a«n■n«*a«*wtw***«■Mttw«**«awt*—比•awta«Mtc«IA♦“n»">A>制造费用分配表车间：生产车间日期：2022/1/31产品名称分配标准分配率夏凉被春秋被金额单位：元分配金额金额单位：兀分配金额合计 215产品成本计算单车间各弊生产车同户品名・季检产品编号1短档完工产■1900在产品St量0日期2022/1/31计■单位个成本项目月初在产品成本本月发生费用生产费用合计期末在管约当产完工产品产量单位成本完工产品成本期末在产品成本亶接材料直接人工制造费用合计产品成本计算单车间名称，生产车阍产1R名称，春秋被产品编号，2规幡，完工户■1900在产品欧忸0日期2022/1/31计••位,个成本项目月初在产品成本本月发生费用生产费用合计期末］曹约当完工产品产■单位成本完工产品成本期末在产品成本直接材料直接人工制造费用合计产品成本汇总表日期：2022031金额单位：元项目夏凉被春秋被合计直接材料直接人工制造费用总成本完工产量单位成本【任务2.3】成本控制♦业务资料：雅丽家纺有关夏凉被和春秋被的成本、产量、材料实际消耗量、工时的信息如下:1.成本核算业务和标准成本资料成本核算业务和标准成本等相关资料见工作任务1、工作任务2。2.产品产量信息 216产品实际产后2022年1月编号产品名称规格计量单位产量1夏凉被个1,9002春秋被个1,900产品预计产最2022年1月3口产品名称规格计量单位产里1夏凉被个1,9002春秋被个1,9001.单位产品实际消耗量单位产品材料实际消耗战农2022年1月31日编号产品名称规格计量单位桑蚕干茧（千克/个）白棉布（米/个）线（卷/个）拉链（条/个）1夏凉被个1.54.20.2512春秋被个4.54.20.251♦要求：以成本管理岗李成的身份，编制采购成本跟踪控制分析表、产品成本跟踪控制分析表，对夏凉被和春秋被的材料购入、水电费、材料耗用、人工费、制造费用等生产制造成本的支出情况实时跟踪分析，对出现的异常差异情况及时纠正。（注意：计算结果四舍五入保留两位小数）材料采购成本跟踪控制分析表运样途誓险之饕相关税费x他小计,位材瞿际科■位材料标卷价格标f采的成才 217£.i乘liH港!'•1'”一=;-•= ::『;-S二二一一二二尝-rhfe三♦W•««•a•■*••M♦*•«««>【任务2.4】成本分析与评价♦业务资料：雅丽家纺有关夏凉被和春秋被的成本、产量、材料实际消耗量、工时的信息如下:成本相关资料：标准成本以2019年4月产品生产成本、行业同类产品成本情况等确定，相关资料见工作任务1,2022年1月实际成本见工作任务2OL（补充资料：请以成本管理岗李成的身份，根据以上工作任务的2017-2021年近5年历史最低的2019年4月产品生产成本、制定的标准成本、行业同类产品成本情况以及工作任务2发生的实际成本等相关资料，完成2022年1月夏凉被和春秋被两种产品的成本分析与评价。）编制直接材料成本差异分析表、直接人工成本差异分析表、变动制造费用成本差异分析表、固定制造费用成本差异分析表、产品成本差异分析表，将本月产品实际成本与标准成本和目标成本进行比较，分析本月产品成本差异数据的性质及形成原因。本月实际制造费用分为变动制造费用和固定制造费用时，尾差计入变动制造费用的水电费中。（注意：计算结果四舍五入保留两位小数） 218AM睇ITW»**««计■*位Mtt合计自接材料成本差异分析表R«：计■•(2：个a»»iRJE—ta：元 219<****>>"，WIMMK*•丫露"*«aiMOBXMaur，•«•■«'K»・・A••七品**3]”>»•*«'Mi配3造费用成本套算分析专t«r>aet/i•V^T*3HUXM**»«，H*«««*«!»*>«■•A"：：**■XMBMaXMAaiM■»1*■・IISBB«••■«**»”：MU/1价格■!)«XA««*■«»鼻位分鬣*■■)♦・♦ma开支•鼻产品成本差异分析表“6”：■•«««>*”tS：♦«««H—•位北4际・馆：：1Ml・僚：产点实际・*«1«>MAXM*<*««*产品成本差异分析表^M<|1户38“，■«<*■♦©：t»RiMU/1t>«Q<*haA4a卖“■.氏:实际=：；*看.二««««空：1：工产畀"R"鳖"期4・胃81*♦奉■»WKttK**W 2202.编制产品成本历史比较分析表、产品成本同行业比较分析表，将产品实际成本与2017-2021年近5年历史最低的2019年4月产品生产成本、同行业数据比较，分析存在差异的原因。（注意：计算结果四舍五入保留两位小数）产品成本历史比较分析表=益编号：:十量・住：1个产品名将：隹月：夏凉糠2022隼1月现格：金原单付1元序号本月实际产皇本月实际单位成本历史先进水平差异本月实际本月总成本按历史先进水平单位成本计算差异产品成本历史比较分析表*区篇号：计量隼化：2力产品名移：隼月，春秋被2022隼】月规格：金套单位।元序号本月实际产量本月实际单位成本历史先进水平差异本月实际本月总成本按历史先进水平单位成本计算差异 221产品成本同行业比较分析表"莅塔号：1计量单位：个产品君杯:隼月:2022隹1月规格：金宸■位：元单位成本总成本序号本月实际产量本月实际同行业差异本月实际按同行业单位成本计算差异产品成本同行业比较分析表=荏编号：2寸量单(2：个产品名篇:隼月，春我裱2022<1,8规格：*6*(2.元序号本月实际产鼻单位成本总成本本月实际同行业差异本月实际按同行业单位成本计算差异任务三公司金融运作【企业资料】中财汇辰集团旗下的海通投资有限公司和绿思公司有下列业务需要考虑：海通投资有限公司是集团的对外投资平台，2022年海通投资有限公司为提高闲置资金收益率，拟购买伊润公司的股票。绿思公司是一家医疗器械生产销售公司，主要经营医用口罩、医用防护服等制造与生产销售。2021年3月新加坡永宇药业公司从绿思公司进口一批防护服，合同金额约为8216000加元，加拿大公司提议采取D/Aat120days进行结算。绿思公司和新加坡永宇药业公司在业内有良好的声誉并且双方一直有贸易联系。但绿思公司在D/A方面涉及较少，且合同金额较大，资金占用时间较长，影响公司资金周转与其他合作伙伴的商务合作。因此，绿思公司提出使用出口双保理。经过多次磋商，双方达成协议同意使用出□双保理。请根据下列业务资料完成相关工作任务。 222【工作任务】【任务3.1】股权投资♦业务资料：海通公司为提高闲置资金收益率，拟购买伊润公司的股票。伊润公司是一家著名的白酒制造公司，市场占有率稳定，一直以来盈利能力较强，现金流稳定，每股现金股利逐年递增，无分红、配股、转赠行为。海通公司打算分别采取直接估值法和市盈率法对伊润公司的股价进行估值，以判断是否应该投资。伊润公司近十年来的股利支付情况和每股收益见表1。表1伊润公司股利分配和每股收益表单位：元年份每10股派（元）每股收益（元）201223.008.44201339.9712.82201464.1914.58201543.7413.44201643.7412.34201761.7113.31201867.8721.562019109.9928.022020145.3932.802021170.2537.17请根据上述基础资料和下列补充资料，分别采用股利折现模型和市盈率估值法，对伊润公司的股票进行估值，并判断是否应该购入该公司股票。♦要求：1.计算伊润公司每股股利及股利支付率根据表1资料，在答题板-任务3.1表1中计算每股股利和股利支付率，并在答题板-任务3.1表2中根据近五年的算数平均股利支付率，计算伊润公司的利润留存率。 223表1每股股利及股利支付率计算表序号年份每1。斗派息（元）每股收益（元）每第利股利支付率2345678910表2平均股利支付率及利润留存率计算表近五年的算数平均股利支付率伊润公司利润留存率1.预计伊润公司2022年每股股利在答题板-任务3.1表3中利用线性回归分析工具卡，对每股股利进行回归分析,并在答题板-任务3.1表4中预计2022年的每股股利。«3竣件回归分析工具卡年份2012201320142015201620172018201920202021白变山因变鼓距a（保留4位小ft）斜率b（保留4位小数） 224表4每股股利计算表项目数值2022年预计每股股利（元）3.预计伊润公司股利增长率假设伊润公司未来的经营效率和财务政策不变，也不增发和回购股票，则可将可持续增长率作为未来股利的增长率。可持续增长率等于权益净利率与利润留存率（以任务1.1的计算结果为准）的乘积。伊润公司近两年的相关财务数据如下。年份2021年2020年净利润495.23439.70股东权益1677.211418.76请计算2021年股东权益净利率和预计股利的增长率，并将计算结果填入答题板-任务3.1工作表表5中。表5预计股利增长率计算表项目数值2021年股东权益净利率预计股利的增长率4.计算伊润公司权益资金成本根据资本资产定价模型预计伊润公司的权益资金成本。伊润公司的B系数为L2366,无风险系数参照短期国债票面利率，市场平均收益率根据上证50指数的变动计算，即市场平均收益率=（年末上证50指数-年初上证50指数）/年初上证50指数。其他相关资料如下：短期国债资料挂牌代码：19649挂牌名称：22国债01国债全称：2022年记账式附息（一期）国债 225实际发行量：1590发行价格：100发行方式：记帐式期限：1到期日：2023/1/21票面利率：2.43%国债付息方式：到期一次付息计息日期：2022/1/21上市日期：2022/1/25是否非担保：否2010-2021年上证50指数时间上证50指数2021.12.313574.132020.12.313063.22要求计算市场平均收益率和伊润公司的权益资金成本，并填入答题板-任务3.1工作表表6中。表6权益资金成本计算表项目数值市场平均收益率权益资金成本3.采用股利折现法估计伊润公司股票价值假设当前伊润公司每股市价为1600元，根据前面的预测结果，利用股利折现模型对伊润公司的每股价值进行估计，并据此判断是否应该购入伊润公司股票，填入答题板-任务3.1工作表表7中。 226表7公司股票价值计算分析表伊涧公司的每股价值（元/股）是否应该购入伊润公司股票3.计算白酒行业的平均市盈率在答题板-任务3.1表8中根据白酒行业其他企业的当前股价和2021年末的每股收益，首先计算各个公司的市盈率；在此基础上采用算术平均法，计算行业平均市盈率。表8行业平均市盈率计算表公司当前市价2021年末每股收益市盈率行业平均市盈率WLY298.055.14GJGJ291.993.68GYLS18.710.19LZLJ240.854.14.采用市盈率法估计伊润公司股票价值根据任务1.6计算的行业平均市盈率以及伊润公司的每股收益，估计该公司2022年的每股价值。结合伊润公司当前每股市价1600元，再次判断是否应该购入伊润公司股票。填入答题板-任务3.1工作表表9中。表9MT公司股票价值计算表伊润公司每股价值（元）是否应该购入伊涧公司股票5.判断不同估值方法的利弊在答题板-任务3.1工作表表10中，分析采用市盈率法估值的影响因素有哪些，并在表11中判断关于不同估值方法的说法是否正确。 227表10影响市盈率法估值的因素分析表同行业企业的可比性投资者对未来的心理预期市场平均利润率未来每股收益的变动表”股利折现法和市盈率法对比分析表1股利折现法能终反映公司未来的减利预期，但没有芍忘或很少考虑r市场因素.2市盈率法更好地反应了股票市场对该行业内公司的喜好，因此估值结果更准确.♦说明：答题板中只用四舍五入后的两位小数进行计算，且计算结果(含百分号前的数值)均需四舍五入并只保留两位小数。【任务3.2】应收账款保理♦业务资料：1.绿思公司随即选择了中国银行上海分行签订《授信协议》和《扣款申请书》，约定有追索权公开型出口保理授信额度人民币28000000元。2.绿思公司和新加坡永宇药业公司通过签订《国际保理业务合同》约定对该额度的具体使用并且依《授信协议》约定，签订多份相关文件，约定保理届至日即为保理合同买方应付款日。新加坡方面的进口保理商为新加坡银行(BankofSingapore)o绿思公司于2021年5月06日和2021年5月18日向中国银行上海分行提交两份出口单据(INV.1011.INV.1012)总计7789000新加坡元提出融资申请。双方共同向新加坡方面发出了《应收账款债权转让通知书》，新加坡永宇药业公司在签收回执上盖章确认并承诺向原告履行付款责任。3.中国银行上海分行按新加坡元汇率4.6627,按68%的比例确定收购，该笔账期为60天的应收账款。4.本次应收账款保理业务除国内银行费用外的保理费用率合计为现，国内银行费用为100元，国外银行邮寄费率和国外银行中转费率分别为万分之0.2和万分之0.15, 2281.保理融资年利率为6.70%o♦要求：1.应收账款保理的作用在答题板-任务3.2工作表表12中，判断应收账款保理的作用是否正确。表12应收账款保理的作用分析表应收账款保理的作用选择低成本融资.加快资金周转增强销华能力改善财务报农融资功能2.应收账款保理的流程在答题板-任务3.2工作表表13中，对下列应收账款保理业务流程进行排序。卖方企业与保理商签订保理协议，一般卖方需要将通过赊销而产生的合格应收账款出售给保理商。对这部分应收账款，当卖方企业的客户无能力付款时，保理商对卖方没有追索权。签订协议后，对于无追索权保理,保理商首先要对卖方企业的客户。进行资信评价，并对该客户核定一个信用额度，在这一信用额度内的应收账款成为“核准的”应收账款。付款时，保理商将向卖方追索，收回向其提供的融资。表13应收账款保理流程分析表应收账款保理的流程排序卖方企业9保理商签订保理协议.•股卖方需要将通过赊销而产生的合格应收账款出传给保理商.对这部分应收账款.当卖方企业的客户无能力付款时，保理商对卖方没有追索权.餐订协议后.对「无追索权保理.保理商首先要对卖方企业的客户.进行资信评价,并对该客户核定一个信用额度，在这•信用额度内的应收账款成为“核准的”应收账款.付款时,保理商将向卖方追索，收回向其提供的融资.3.计算应收账款金额 229根据资料3,在答题板-任务3.2工作表表14中，计算中国银行上海分行应支付绿思公司的金额。表14应收账款金额计算表项目单位金额中国银行上海分行应支付绿思公司的金额人民币万元1.计算应收账款保理各项费用根据资料4,在答题板-任务3.2工作表表15中，计算本次应收账款保理费、国外银行邮寄费和国外银行中转费。表15应收账款各项费用计算表项目单位金额应收账款保理费用人民币万元国外银行邮寄费人民币万元国外银行中转费人民币万元2.计算应收账款保理利息根据资料5,在答题板-任务3.2工作表表16中，计算本次应收账款保理融资的利息。表16应收账款保理利息计算表项目单位金额应收账款保理利息人民币万元♦说明：答题板中只用四舍五入后的两位小数进行计算，且计算结果（含百分号前的数值）均需四舍五入并只保留两位小数。任务四大数据财务分析与可视化【企业资料】中财斯宏集团旗下的城投环保股份有限公司是环保行业（水利、环境和公共设施管 230理业-生态保护和环境治理业）的龙头企业，该公司为了进一步扩大企业规模，增加企业的影响力，近期准备购入新的生产设备。财务部门对近五年的现金流量表进行了分析与评价，为生产设备投资决策提供财务依据。该公司2016-2020年的现金流量表主要数据如下。现金流量表公司名称：城投环保股份有限公司单位：亿元项目20202019201820172016一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,783.001,433.001,102.00999.00840.30收到的税费返还0.000.740.590.000.07收到其他与经营活动有关的现金6.008.2610.4110.0019.23经营活动现金流入小计1,789.001,442.001,113.001,009.00859.60购买商品、接受劳务支付的现金1,497.001,220.00913.70813.50679.10支付给职工以及为职工支付的现金39.5937.6530.7229.2325.30支付的各项税费67.2754.6445.3443.8530.69支付其他与经营活动有关的现金42.8623.0520.7625.1338.41经营活动现金流出小计1,646.721,335.341,010.52911.71773.50经营活动产生的现金流量净额142.28106.66102.4897.2986.10二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金2.695.748.507.372.57取得投资收益收到的现金1.794.106.796.052.79处置固定资产、无形资产和其他2.091.013.630.962.83长期资产收回的现金净额 231处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.001.420.002.270.03收到其他与投资活动有关的现金0.654.6123.241.305.21投资活动现金流入小计6.1417.9642.1617.9513.43购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金138.90119.0078.0950.3755.21投资支付的现金12.8822.3613.859.9118.81取得子公司及其他营业单位支付的现金净额121.402.4878.540.005.38支付其他与投资活动有关的现金24.7915.188.1017.5018.81投资活动现金流出小计297.97159.02178.5877.7898.21投资活动产生的现金流量净额-291.83-141.06-136.42-59.83-84.78三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金66.3278.610.7846.210.85取得借款收到的现金380.70124.50257.4037.4811.79收到其他与筹资活动有关的现金110.311.360.401.973.59筹资活动现金流入小计557.33204.47258.5885.6616.23偿还债务支付的现金263.40126.90144.2049.5590.28分配股利、利润或偿付利息支付的现金56.7154.9145.9531.8828.65支付其他与筹资活动有关的现金15.2516.0817.543.8919.87筹资活动现金流出小计335.36197.89207.6985.32138.80筹资活动产生的现金流量净额221.976.5850.890.34-122.57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3.21-0.84-0.69-1.012.52五、现金及现金等价物净增加额69.21-28.6616.2636.79-118.73 232力口：期初现金及现金等价物余额60.8699.3357.5447.1348.46六、期末现金及现金等价物余额130.0770.6773.8083.92-70.27【工作任务】【任务4.1】现金流量表分析1.编制现金流量表（简表）（1）根据该公司2020年度报告，用大数据分析平台计算并编制城投环保股份有限公司2020年度现金流量表（简表），计算该企业所属行业某项目变动率的全行业均值，将其与本企业进行对比分析，填写表1"现金流量表（简表）变动率与行业各项目变动率比较分析表”中的答题区域内；表1现佥流最表（简表）变动率与行业各项I1变动率比较分析表佥额单位：亿元序号12345678910（2）对现金流量表各项目的变动率与全行业的均值进行对比分析与评价，并填入三项正确的表述。F"（1）（2）（3）2.经营活动现金流量项目分析（1）根据公司现金流量表数据，针对公司现金流量表变动数据计算并填写表2“经报表项目本期数上期数变动率该m目变动率全行业均值 233营活动现金流量表中变动率排名前五的项目表”中的答题区域内;表2经营活动现金流同我中变动率排名前五的项目衣金额单位：亿元现金流量项目本期数上期数变动率 23412345（2）针对现金流量表经营活动现金流量项目水平变动情况对其进行分析，并填入三项正确的表述。(1)(2)(3)3.投资活动现金流量项目分析（1）根据公司现金流量表数据，针对公司现金流量表变动数据计算并填写表3“投资活动现金流量表中变动率排名前五的项目表”中的答题区域内；表3投资活动现金流址发中变动率排名前日的项目金额单位:亿元现金流量项目本期数上期数变动率12345（2）针对现金流量表投资活动现金流量项目水平变动情况对其进行分析，并填入两项正确的表述。(1)(2)4.筹资活动现金流量项目分析 235(1)根据公司现金流量表数据，针对公司现金流量表变动数据计算并填写表4“筹资活动现金流量表中变动率排名前五的项目表”中的答题区域内；表4筹资活动现金流量表中变动率排名前四的项日金额单位：亿元序号现金流量项目本期数上期数变动率1234(2)针对现金流量表筹资活动现金流量项目水平变动情况对其进行分析，并填入两项正确的表述。(1)(2)5.现金流入结构分析(1)根据公司现金流量表数据，针对公司现金流入数据计算并填写表5“占总现金流入项目比重排名前五的项目表”中的答题区域内；表5占总现金流入项目比重排名前五的项目金额单位：亿元序号现金流入项目本期数占总流入比重12345(2)根据公司现金流量表数据，针对公司现金流入数据计算并填写表6“占总现金流入项目比重变动幅度排名前五的项目表”中的答题区域内； 236表6占总现金流入项目比重变动幅度排名前五的项目序号现金流入项目上期占总流入比重本期占总流入比重比重变化（本期-上期）12345（3）针对现金流入项目结构情况对其进行分析和评价，并填入三项正确的表述。P（3）6.现金流出结构分析（1）根据公司现金流量表数据，针对公司现金流出数据计算并填写表7“占总现金流出项目比重变动幅度排名前四的项目表”中的答题区域内；表7占总现金流出项日比重变动幅度排名前四的项日序号现金流出项目上期占总流出比重本期占总流出比重比重变化（本期-上期）1234（2）针对现金流出项目结构情况对其进行分析和评价，并填入两项正确的表述。（1）（2）【任务4.2】财务指标分析城投环保想从上交所上市公司中选择几家对标企业，作为管理层进行绩效管理时确定关键绩效指标时的参考。根据已采集的上市公司行业分类表及2018-2020年资产负债表、利润表和现金流量表等财报数据，运行大数据分析工具进行财务分析。L行业财务指标对比分析 237（1）根据给定的行业分类及财务报表资料，运用大数据分析工具进行2020年行业财务指标分析，按照能力由强到弱的顺序进行排名，将排名前五的行业名称和指标值填入到”表8“行业财务指标对比分析表”中的答题区域内。表8行业财务指标对比分析去财务指标TOPIM2TOPSTOP4TOPS贸产货值率&资产局“率管业净利率冷窗产收益率（2）对行业偿债能力及营运能力进行比较分析，并填入两项正确的表述。(1)(2)2.同行业先进企业财务指标对比分析（1）根据给定的行业分类及财务报表资料，运用大数据分析工具对2020年本行业（剔除证券简称中包含*ST的公司）进行财务指标分析，按照能力由强到弱的顺序进行排序，将排名前五的企业名称（证券简称）和指标值填入到”表9“同行业先进企业财务指标对比分析表”中的答题区域内。衣9同行业先进生业财务用标对比分析衣财务指标TOPIT0P2T0F3TW4TOP5WAtt*长期费本。债拿毒动贲产同区学分食产收益等（2）对公司财务指标情况及与同行业发展能力较强的企业进行比较分析，并填入两项正确的表述。(1)(2)(3)♦说明：1.计算过程及计算结果均四舍五入保留两位小数。2.题目要求以变动率或占比进行分析排序时,均以绝对值进行比较排序;请用ROUND函数计算变动率或占比； 2381.计算指标中涉及到营业收入和营业成本时，请选用大数据中的营业收入和营业成本计算；2.行业指标均值采用如下示例的方法计算：例，某行业有两家企业A和B,求该行业的资产负债率，其计算公式为（A企业负债总额+B企业负债总额）/（A企业资产总额+B企业资产总额）。3.题目当中涉及到类似在下列选项中选出正确或错误的选项时，需按照选项先后顺序进行选择。
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