浅议施工企业如何加强资金管理与控制

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1、浅议施工企业如何加强资金管理与控制　　资金紧张已成为目前许多企业所面临的最严重的问题之一，这在施工企业中表现得尤为突出。垫资施工、巨额保证金、合同履约金、农民工保障金等各种形式的资金负担已严重地影响了企业的正常运转，制约了企业的长足发展，甚至导致一些企业亏损和破产。资金是是施工企业生产经营得以正常进行的物资基础，是企业存在的灵魂。它既是经济发展的必要条件，也是经济工作优劣的直接反映，当前资金紧张是施工企业普遍存在的一大突出且严峻的问题。为了使施工企业摆脱这一困境，现结合施工企业的资金现状，就施工企业的资金管

2、理问题作如下简要论述。一、供求失衡使建筑施工行业长期处于弱势地位建筑施工领域进入门槛低，施工企业数量的增长快于需求的增长，导致供方竞争日趋激烈，决定了施工企业群体在市场上明显的弱势地位。二、任务不饱满，资金来源不足现在建筑市场竞争激烈，僧多粥少，一项工程多家企业争抢，企业要揽到一项工程相当难，一般情况是：任务不饱满，资金来源不足。三、干活赚钱难，经济效益差7目前，我国建筑市场是一个典型的买方市场，施工企业小而多，缺乏核心竞争力。为了达到中标目的，许多施工企业纷纷竞相压价，有些投标报价低于工程预算甚至低于成本

3、价。由于低价中标，使企业获得利润的空间越来越小，造成施工企业的行业利润率偏低，导致施工企业经营利润微薄，甚至长期大面积亏损，加剧了资金紧张的程度。四、资金管理不当，费用支出不合理有些企业经费把关不严，存在费用支出过大，费用支出标准没有控制制度，随意性较大等现象。因受社会不良风气的影响，工作交往及招待过程中，招待费用支出过大；有些单位为了显示阔气，讲排场，购买昂贵及豪华车辆过多；有些单位短期化行为严重，不考虑企业的日后发展，巧立名目，滥发奖金及实物；有些单位对分包工程不定期计价或不按计价拨款，造成资金超拨从而

4、导致资金紧缺。五、投标费用增加，投标保函、质量保证金占用资金施工企业的任务，由原来的国家计划分配转变为由市场投标公平竞争，优胜劣汰。企业为了找米下锅，要求生存、求发展，千方百计地承揽任务，企业承受的投标资金费用越来越高。一是投标信息费用增大；二是在投标过程中和中标后，都需要银行给予投标保函和履约保函，投标单位要交给招标单位一定数额的抵押金；三是有的建设项目因资金不足，不能及时计价付款，造成拖欠资金。在本来资金就短缺的情况，还要垫付这部分资金。7六、摊子过大，多头开户，分散了企业资金施工企业的特点是流动频繁，

5、高度分散，有些单位工程项目遍布全国十几个省市，开立的银行账户就有近百个，有的在同一地区施工，也多头开户，缺乏统一管理，造成资金严重分散，影响了企业资金的筹集、调配和使用效率。七、固定资产投资盲目，造成资金流失有些施工企业一味追求社会效益，不考虑企业的规模和承受力，没有有效调度和使用企业的现有资源，只要揽到新工程，就贷款购置新设备，工程下来没活干就造成设备闲置浪费，同样把“活”钱变成了“死”钱，超越了企业资金的承受能力，使企业背上了沉重包袱。八、安全、质量事故偶有发生，损失经费由于企业在投标中压价过大，为了压

6、缩成本增加，不得不寻求捷径施工，使之容量发生工程质量、安全事故，给企业造成返工、延误工期等不必要的经济损失，使资金更为紧张。九、施工企业被长期拖欠工程款是造成资金短缺的直接原因7由于建筑市场管理不规范，建设项目存在较大的资金缺口，使施工企业被拖欠的工程款呈不断上升的趋势，工程做得越多，欠得越多，前清后欠，边清边欠。建设单位往往把尾房抵给施工企业冲减拖欠工程款，施工企业因为害怕拖欠款长期收不回来形成坏帐，迫于无赖，只得接受。从账面上看，拖欠工程款减少了，但现金流量并没有增加，而且，抵债资产产权过户还需要支付税

7、金和费用，空置房还需要缴纳物管费等，施工企业的资金更是雪上加霜。面对施工企业造成资金紧张的以上原因，施工企业如何加强资金的管理和控制。1、要广开门路、多揽业务。施工企业只有多揽业务，多干活，加强管理，才有效益。有了效益，才是积累资金的主要渠道，也是解决资金短缺的最有效办法。72、要慎重投标，不揽亏损工程。施工企业承揽工程，要切实掌握好工程项目的工期及利润率，要进行可行性分析。根据对项目的预算和分析，肯定亏损的工程项目，就不要进行投标，如有盈利空间，才可进行投标。投标费用要用在刀刃上，严格控制用于非生产经营活

8、动方面的开支。保函抵押金，这笔资金在施工企业承揽业务时是必不可少的。这笔资金一是只有从企业的自身多完成投资项目，加强成本管理和资金管理，提高企业经济效益，使企业利润最大化。并增加企业的公共积累；二是对每项工程都要高质量、高速度、高效益地干好，多创造样板工程，在社会上取得更好的信誉，遵循工程施工合同条款和银行保函条款，取得建设单位和担保银行的信任和支持；三是投标工程项目资金不足或者条件苛刻的，需要施工企业垫付资金的