浅议施工企业如何加强资金管理.pdf

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1、工程管理浅议施工企业如何加强资金管理单东明渊中铁三局集团有限公司袁山西太原030001冤摘要院针对建筑施工企业资金管理方面存在问题袁提出加强资金管理的各项举措和相关的对策遥关键词院建筑施工企业曰资金管理中图分类号院F285文献标识码院A文章编号院1674要3024渊2015冤04要21要01前言企业资金管理的目标是提高资金使用效益袁保证资金的支付能力和偿债能力袁使企业的净现金流最大化遥资金是企业赖以生存发展的血液袁是财务管理的集中表现袁2.1从管理机制上袁推行全面预算管理袁强化资金预算管资金管理作为企业财务管理的中心袁是

2、一项必须常抓不懈的工理作遥资金管理的好坏不仅是衡量企业财务管理水平的重要标志袁针对施工企业的特点袁实施资金预算管理应遵循以下程序院而且直接影响到企业的经济效益袁甚至关系到企业的生存与发第一尧自下而上逐级编制资金预算计划遥第二尧自上而下袁通过一展遥近年来袁由于建筑市场的竞争日趋激烈袁工程垫资越来越多袁定的会议形式审批预算遥第三尧执行严密的预算调整程序遥第四尧拖欠工程款居高不下袁资金紧张的矛盾日益突出袁严重地制约了建立严格监督和考核制度遥企业的生存和发展袁弱化了企业的市场竞争力遥现结合施工企业的资金现状袁就施工企业的资金管理

3、作简要论述遥2.2从监控制度上袁进一步加强资金周转各环节的可控性袁这是对推行全面预算管理的补充1施工企业资金紧张的原因企业要严把现金流量的出入关口袁对经营活动尧投资活动和筹资活动各个环节生产的现金流量进行严格管理遥施工企业监1.1工程垫资与工程拖欠款较大控的重点应包括院一是资金收入方面院应收款项是否应收未收或近年来袁随着建筑市场施工队伍的急剧膨胀袁建筑市场的竞缓收曰在建项目资金是否及时回笼曰已完工项目是否及时撤场曰争日趋激烈袁僧多粥少的形势加剧袁使得一些建设单位在工程发处置资产的审批及款项收回等袁当期的实际资金收入与预算

4、收包时袁提出某些不利于施工企业的要求遥其中袁垫资被作为一种入差异及原因遥二是资金支付方面院应付款项是否存在支付风普遍手段袁成为签订工程承包合同和考查施工队伍实力的重要险曰大额资金的立项尧审批尧支付是否合规曰当期的实际资金支出条件袁有的工程项目垫资资金甚至超过50%遥作为施工企业袁为与预算是否存在差异及其原因分析遥了在建筑市场中抢占一席之地袁以满足野养家糊口野的需要袁往往会承诺建设单位的垫资条件遥企业一旦为某项目工程垫资袁则会2.3从技术手段上袁灵活运用资金结算工具袁提高资金使身不由己袁或者丧失先期垫资应获取的收益以及承担

5、垫资损失袁用效果或不得不继续垫资施工袁但这样的垫资工程袁完工后垫资款则可施工企业应立足工程项目高度分散的现实袁探索实施资金能转变成拖欠款遥一般来说袁拖欠款是以垫资为前提的袁如果没集中管理的做法袁积极规避财务风险遥一是建立完善内部结算中有垫资袁就不会有大面积的拖欠和长时间的存在垫资遥因为摆不心制度袁实施资金的集中管理袁及时调剂余缺遥建立结算中心制脱垫资的困惑袁也就难以解除拖欠的压力遥度袁严格控制多头开户和资金账外循环袁实行内部资金的集中管1.2资金管理水平低尧使用效益差理尧统一调度和有效监控遥二是与银行协作袁探索尧实施野网

6、上银尽管每个企业都可能制定了资金使用计划和各项费用开支行冶结算方式遥野网上银行冶可以将本系统的资金高度集中遥野网上计划袁但多数企业不能做到按计划控制袁导致计划的可操作性银行冶能及时提供企业的资金动态和存量袁有利于资金决策袁加差袁有的甚至将计划束之高阁袁形成计划与实际的严重脱节袁使强对资金的统一调度和调剂能力袁降低财务风险遥企业的资金管理变得盲目袁影响企业资金的正常周转遥主要表现2.4从经营理念上袁瞄准目标市场袁找准市场定位袁强化全在院员参与的成本管理意识渊1冤盲目购置固定资产袁超过了企业的资金承受能力遥一些资金管理的范畴

7、涉及企业管理的方方面面袁在经营理念上袁施工企业迫于形势和生产发展的需要袁为承揽一些野高尧难尧精冶企业必须细分市场袁找准资金的市场定位袁发挥企业的优势袁从的工程项目袁不顾企业实际购置精良先进的专项设备遥源头加强控制袁科学合理地筛选投标项目袁而不是饥不择食袁不渊2冤管理费等非生产性开支加大遥由于建筑市场竞争激烈袁分良莠袁有项目就跟踪袁见标就投遥另一方面要从支出上加强控各个标段的细分袁导致追踪信息尧差旅费尧招待费等非生产性开制袁中标的项目必须强化全员全方位的成本控制袁消灭亏损项支逐年上升袁管理成本逐年加大遥目袁配合以上各项措施

8、走精细化管理的路子遥渊3冤银行账户多袁资金分散遥由于点多线长袁上一个项目就必3结束语须开一个银行账户袁有的甚至一个项目开多个户头袁致使资金分流沉淀袁造成浪费遥综上所述袁施工企业要适应市场竞争袁就必须不断提升自身渊4冤对外投资缺乏控制遥在对外投资中袁没有事先对投资项的实力袁保证企业资金流的良性循环遥在资金管理上必须建立