商洛地区建立信用担保机构的必要性(PPT)

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商洛地区建立信用(xìnyòng)担保机构的必要性陕西融合投资担保管理(guǎnlǐ)咨询2007年6月第一页，共一百页。

1本次(běncì)所要讨论的几个问题信用担保及其运作模式建立(jiànlì)信用担保体系的必要性信用担保典型案例第二页，共一百页。

2企业(qǐyè)融资的方式选择直接融资：1、股票融资〔股权投资、IPO—上市〕：2、债券融资：间接融资：1、银行贷款：2、融资租赁：3、典当(diǎndàng)：4、民间拆借：第三页，共一百页。

3什么是信用(xìnyòng)担保？信用(xìnyòng)担保是经济活动中保证债权实现的一项重要民事法律制度，是指保证人〔如担保机构〕和债权人〔如银行〕约定，当债务人〔如企业〕不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。第四页，共一百页。

4信用担保(dānbǎo)的特点主要凭“信用〞担保，一般无抵〔质〕押或有少局部抵〔质〕押。如担保机构(jīgòu)对银行为纯信用担保，只存少量保证金。第五页，共一百页。

5信用(xìnyòng)担保的作用保障债权的实现；促进资金(zījīn)融通和商品流通；维护交易平安。第六页，共一百页。

6信用担保的主要效劳(xiàoláo)对象一般中小企业：实力不强，管理不太标准，担保缺乏，缺乏硬性、标准的反担保措施；未曾与银行(yínháng)合作或合作少的企业，需要借助有实力和信用的担保机构，放大企业信用；因银行效率和可能出现的审批障碍等问题，需要借助担保机构很快取得融资的企业；短期小额融资的较大的企业；其他，如工程贷款。第七页，共一百页。

7信用担保(dānbǎo)的优势--对银行而言专业担保机构担保效力强，优越于企业互保，具有人才技术优势和资金专项优势；专业担保机构建立了一套风险控制系统(kònɡzhìxìtǒnɡ)；风险分散，为金融机构预防、控制、化解风险提供了又一道屏障；扩大了银行业务市场；符合国际惯例。第八页，共一百页。

8信用担保(dānbǎo)的优势--对企业而言没有良好(liánghǎo)的担保难以取得贷款；没有信用难以商业合作；信用放大：中小企业很难直接进入金融市场；担保机构的信用特点，输出的是有责任的高级信用，可提升企业信用；配套综合效劳。如典当、拍卖等。第九页，共一百页。

9信用担保(dānbǎo)的主要内容〔1〕企业融资担保：企业流动资金贷款担保、企业票据贴现担保、开具承兑汇票担保、出口退税质押贷款担保、进出口贸易融资担保、产权〔股权、知识产权、经营权等〕质押贷款担保、设备融资租赁担保、企业发起设立(shèlì)/并购搭桥贷款担保、保理业务〔应收帐贴现担保、信用保险〕等；第十页，共一百页。

10信用担保(dānbǎo)的主要内容〔2〕个人(gèrén)贷款担保：个人消费贷款担保、个人信用贷款担保、单位高级管理人员贷款担保、出国留学贷款担保、个人创业贷款担保、房地产抵押贷款担保、房屋装修贷款担保等。第十一页，共一百页。

11信用担保的主要(zhǔyào)内容〔3〕经济合同(jīnɡjìhétónɡ)履约担保：工程合同履约担保，工程招投标履约担保、技术转让合同履约担保、贸易合同履约担保、房地产交易担保、机动车交易担保、房屋产权过户交易平安担保、企业产权过户交易平安担保、预付款/质量保证金担保、产品质量担保、个人分期付款消费担保、诉讼保全担保等。第十二页，共一百页。

12世界信用担保业的开展(kāizhǎn)历程〔1〕世界上开始(kāishǐ)建立中小企业信用担保机构至今已有70年的历史。1937年日本成立了地方性的东京都中小企业信用保证协会，1958年成立了全国性的日本中小企业信用保险公库和全国中小企业信用保证协会联合会，形成了中央与地方共担风险、担保与再担保〔保险〕相结合的全国性中小企业信用担保体系。第十三页，共一百页。

13世界信用担保(dānbǎo)业的开展历程〔2〕美国、德国和加拿大分别于1953年、1954年和1961年开始构建中小企业信用担保体系。如美国由中小企业局〔SBA〕负责。其具体做法：一是一般担保贷款。SBA对75万美元以下的贷款提供总贷款额75%的担保，贷款归还期最长可达25年；二是少量的“快速车道〞贷款担保。对中小企业急需的少数“快速〞贷款提供50%额度比重的担保。三是出口和国际贸易企业的贷款担保。担保贷款不低于50万美元，担保比例(bǐlì)可达总投资的90%。第十四页，共一百页。

14世界信用担保业的开展(kāizhǎn)历程〔3〕我国的台湾和香港地区也分别于1974年和1998年开始实施中小企业信用担保。据加拿大卡尔顿大学的学者统计，目前全世界已有50%以上的国家和地区建立了中小企业信用担保体系(tǐxì)，世界五大洲都开展了中小企业信用担保业务。第十五页，共一百页。

15世界信用担保业的开展(kāizhǎn)历程〔4〕在中小企业信用担保体系建立的实践中，各个国家和地区既有以实有资金作为保证的实体制体系，又有以事前承诺(chéngnuò)作为事后补偿保证的权责制体系；既有由政府专门的行政机构负责操作的政府操作型方式，也有由独立于政府之外的法人实体进行操作的市场操作型方式。第十六页，共一百页。

16国际(guójì)担保的两种根本模式〔1〕政策扶持型的中小企业信用担保模式世界上绝大局部国家和地区属于此类。各国一般都把建立和实施中小企业信用担保体系作为政府扶持中小企业开展的政策体系和社会化效劳体系的重要组成局部。其特征是政府出资或资助(zīzhù)建立中小企业信用担保体系。对于担保基金的筹集，一般是通过中央和地方政府编制中小企业信用担保资金预算来解决。如美国、日本、韩国和我国台湾省。第十七页，共一百页。

17国际担保(dānbǎo)的两种根本模式〔2〕这种模式的优点是：政府能将自己的扶持意愿直接作用于效劳对象，以到达调整产业结构、优化产业分布和资源配置的目的。其缺点是，一方面容易诱发道德风险，降低担保资金的使用效率；另一方面一旦担保风险发生并无法化解时，最后(zuìhòu)风险将转嫁到政府身上，增加财政负担。第十八页，共一百页。

18国际担保(dānbǎo)的两种根本模式〔3〕社会互助(hùzhù)型的中小企业信用担保模式世界各国中目前仅有埃及〔由银行与保险公司及中小企业共同组织的中小企业互助担保公司〕和葡萄牙〔中小企业协会〕等少数国家。这种模式的优点是：防止因企业相互担保，导致受保企业出现经营困境时连带担保企业经营困境的发生；为沟通银企联系架起桥梁。这种模式的缺乏之处是：担保基金规模小，担保代偿能力比较差，抵御风险的能力普遍较弱。第十九页，共一百页。

19我国信用担保(dānbǎo)的开展历程〔1〕我国自1998年开始中小企业信用担保试点以来，我国的中小企业信用担保机构开展迅速。截止2005年底，全国中小企业信用担保机构达2914家，注册资金总额超过650亿元，累计担保企业26.3万户。担保贷款总额4913亿元，担保收入57亿元，业务利润35亿元，分别比2004年度增长44%、24%和100%以上。其中，省、市中小企业信用担保中心约占20%、互助担保协会约占10%、商业担保机构约占70%。已经形成了政府政策(zhèngcè)主导型担保与社会互助型担保相结合，以政府政策(zhèngcè)主导型担保为主、社会互助型担保为辅的运作模式。并呈以下开展趋势：第二十页，共一百页。

20我国信用担保的开展(kāizhǎn)历程〔2〕资金来源多元化：政府财政资金、企业会员基金、企业互助基金、民间投资、政府财政与其他资金合作基金组织形式多样化：政府事业单位、国有股份制公司、私营股份制公司、基金管理公司机构(jīgòu)性质多样化：政策性担保机构、商业性担保机构及二者兼有混业经营机构担保品种多样化和机构多功能化：单纯贷款担保机构、投资与担保功能集于一身的投资担保机构及同时为企业和个人提供信用担保的机构第二十一页，共一百页。

21我国信用(xìnyòng)担保的现状〔1〕担保行业从整体上看，规模小、实力弱、风险分散、补偿机制缺乏：如平均注册资本3000万元左右、财政资金一次性到位、缺乏分散风险机制担保行业盈利模式单一、盈利能力有限：1—3%的担保费很难弥补代偿损失，甚至很难维持正常经营银行对担保公司的认识有差距，与担保公司的关系尚未理顺：一些银行对担保公司心存疑虑、不愿承担风险缺乏专业队伍：行政人员管理、不熟悉担保业务缺少对担保机构的法律标准(biāozhǔn)：到目前，全国性的?中小企业信用担保机构管理暂行方法?尚未出台第二十二页，共一百页。

22我国信用(xìnyòng)担保的现状〔2〕缺少与银行风险联动机制，贷款风险集中于担保机构(jīgòu)，担保机构(jīgòu)处于被动地位，承担100%风险〔国外一般承担70—80%风险〕，弱化了银行对企业的考察与评价信贷担保业务比例高，履约担保比例极低：担保机构在城市相对集中，只在区域内开展业务再担保体系有待建立：陕西省拟成立全省再担保机构担保资金提供担保效劳的金融信贷放大倍数偏低：财政部规定5—10倍，但有些银行只认可1—3倍第二十三页，共一百页。

23我国现阶段信用(xìnyòng)担保运作模式〔1〕模式一：各级财政建立共同基金，委托专业机构管理委托专业担保机构运作和管理共同基金；建立出资人之间的利益和风险分摊机制；签订委托管理协议(xiéyì)；建立标准透明的审批程序，防止政府行政干预；与有关银行建立贷款担保协作网络。典型案例：上海市财政共同基金中投保上海分公司第二十四页，共一百页。

24我国现阶段信用(xìnyòng)担保运作模式〔2〕模式二：互助基金委托专业机构代理管理建立互助基金会，担保对象是会员企业。委托专业机购代理管理。一是建立理事会；二是委托专业担保机构代理管理；三是建立代理担保的利益和风险分担机制。担保公司只收取1/3担保费，代偿先由互助基金代偿，缺乏局部(júbù)由担保代理机构承担。典型案例：中科智科技担保第二十五页，共一百页。

25我国现阶段信用担保(dānbǎo)运作模式〔3〕模式三：分层次再担保安徽模式：省中小企业信用担保中心以再担保业务为主，除了自己直接从事少量担保业务以外，有选择地与市一级担保机构签订担保协议。再担保的条件是：当地市担保机构出现破产，债务清偿后仍缺乏以补偿贷款银行(yínháng)时，缺乏的局部由安徽省中小企业信用担保中心代偿。再担保收费为被担保机构在保证期内全部应收保费的5－10％，其中50％返还给担保机构，另50％用于建立再担保体系。上海模式：市县两级财政分散出资集中管理，按比例分担风险，实际上是市级财政对区县财政基金的再担保，再担保比例为50%--60%。第二十六页，共一百页。

26我国现阶段信用(xìnyòng)担保运作模式〔4〕模式四：集投资和担保于一体第一种：同时开展投资和担保业务。如深圳高新投，80%担保、20%投资第二种：在进行担保时，有股权要求(yāoqiú)。为防止被担保方在担保公司代偿后仍不能按期清偿债务，担保公司可将代偿的债权变成股权。如深圳中科智担保公司第三种：担保公司成立专门的部门进行资本金运作，以保证担保基金保值增值。众多机构均如此第二十七页，共一百页。

27担保机构如何(rúhé)选择合作银行合作银行的信贷文化－－对客户的偏好(piānhǎo)合作银行的风险控制能力多元化－－多项选择择合作银行对同一家银行不同支行的选择〔选择骨干支行〕第二十八页，共一百页。

28银行对担保机构的信用(xìnyòng)评价担保能力股东构成资本金规模、结构、到位情况风险控制能力：预防、识别、分散管理标准(biāozhǔn)性代偿能力第二十九页，共一百页。

29银保风险共担机制(jīzhì)的建立建立合作关系，争取建立风险分散机制如银行承担一定比例的风险警惕银行信贷人员道德风险如银行不因有担保而放松(fànɡsōnɡ)对企业的考察第三十页，共一百页。

30信用(xìnyòng)担保的对象〔1〕必须是本地的中小企业或工程；产品已度过研发期，进入批量化生产阶段；产品和技术具有市场前景和市场竞争力；符合银行贷款条件；反担保措施切实、可控；现金流量良好，具备(jùbèi)按期还贷能力；有切实可行的还款来源；第三十一页，共一百页。

31信用(xìnyòng)担保的对象〔2〕接受资金流向和贷款使用监督；经工商部门年检最近三年无不良经营和违约记录；无银行贷款逾期记录；企业经营管理制度健全，财务核算标准(biāozhǔn)，申请担保金额不超过企业净资产的60％；企业管理团队稳定，资信可靠。第三十二页，共一百页。

32担保(dānbǎo)禁止对外股本权益性投资总额超过净资产50％的；用担保的借款从事股本权益性投资的；担保资金用于国家禁止或限制生产经营和投资领域的；资产负债比例高于60％，连续三年以上(yǐshàng)亏损的；正在进行重大民事、经济纠纷的。第三十三页，共一百页。

33信用(xìnyòng)担保一般操作程序〔1〕担保机构与贷款人或借款人建立合作关系借款人确定贷款银行、贷款金额等事项因为(yīnwèi)担保缺乏等原因，贷款人拒绝贷款借款人申请担保并提供相应资料担保机构评估借款人资信度及对借款人进行尽职调查担保机构同意担保后与借款人签订?委托保证合同?、?反担保合同?；借款人按收费标准向担保机构交纳担保费用；担保机构向贷款人提供贷款担保，签订?保证合同?第三十四页，共一百页。

34信用担保(dānbǎo)一般操作程序〔2〕贷款人向借款人发放贷款担保机构对借款人跟踪管理对借款人信用升级等效劳解除担保责任借款人违约(wéiyuē)贷款人请求代偿担保机构代偿担保机构、或与银行共同追偿变现债务重组、运营第三十五页，共一百页。

35申请(shēnqǐng)担保企业需要提供的资料清单〔1〕企业简介及信用等级证书复印件借款担保申请书〔必须有贷款资金使用(shǐyòng)方案、贷款归还的资金来源、反担保措施及实施反担保的保证〕企业章程复印件企业成立时，〔或变更时〕验资报告复印件贷款证及贷款卡复印件〔或贷款卡号〕；法人代码证正本复印件法定代表人简历、身份证及户口薄复印件第三十六页，共一百页。

36申请担保企业(qǐyè)需要提供的资料清单〔2〕企业营业执照正本复印件企业上一年度经审计的财务决算报告，近三个月资产负债表、损益表及财务状况说明贷款银行评估报告*〔如有〕科技开发工程(gōngchéng)贷款的批准文件*〔如有〕以上所提供的资料须加盖企业公章。第三十七页，共一百页。

37担保机构认可(rènkě)的反担保措施〔1〕房产、土地使用权、在建工程等不动产抵押，且抵押率最高不超过抵押物原值的90%;存单、汇票、支票、债券等有价证券质押；仓单、提单(tídān)质押；特殊行业收费权，如高速公路收费权，自来水、天然气收费权及运营权等质押；机器设备、车辆抵押，且抵押率不超过抵押物原值的70%；第三十八页，共一百页。

38担保机构(jīgòu)认可的反担保措施〔2〕借款企业股东股权及依法可转让的股票质押；依法可转让的专有技术及知识产权质押，如专利权、新药证书、知名商标使用权、软件著作权等；稳健运营企业的应收账款、存货等流动资产抵押；第三方财产或信用反担保；保证金，封闭监管账户；借款企业法定代表人和主要股东的个人〔含配偶(pèiǒu)〕财产的无限连带责任保证。第三十九页，共一百页。

39提供(tígōng)反担保须知对其尚未取得土地证的土地、在建工程、企业存货等资产进行监管，可灵活创新反担保措施。客户提供抵(质)押反担保时必须按有关的规定(guīdìng)，在有关部门办理评估、保险、公证、登记等相关手续。第四十页，共一百页。

40抵押或质押反担保需提供以下(yǐxià)资料抵押、质押物明细表抵押、质押物所有权证书(zhèngshū)抵押、质押物评估报告保险单〔如有〕董事会同意抵押、质押的决议抵押、质押物为共有的，提供全体共有人同意抵(质)押的声明抵押、质押物为海关监管的，提供海关同意抵(质)押的证明抵押、质押物为国有企业拥有的，提供主管部门及国有资产管理部门同意抵(质)押的证明其他有关材料第四十一页，共一百页。

41担保(dānbǎo)业务流程1、客户(kèhù)开发2、担保受理3、担保审核4、尽职调查5、风险管理控制6、担保决策7、担保签约8、保后跟踪管理9、资产保全第四十二页，共一百页。

42客户(kèhù)开发寻找黄金客户1.传统(chuántǒng)黄金客户〔银行认可担保公司也认可的客户〕2.隐形黄金客户〔担保公司不熟悉的行业、不了解的企业〕3.潜在黄金客户〔经营状况良好，但财务管理水平低的客户〕客户关注的三个因素：1.费率2.效率3.成功率第四十三页，共一百页。

43担保(dānbǎo)受理〔1〕业务(yèwù)咨询工程(gōngchéng)初审工程分配第四十四页，共一百页。

44业务(yèwù)咨询介绍担保公司，答疑解惑了解申请人根本情况成立时间、性质、注册情况；行业、主导产品；市场、销售；融资需求、抵押资产等。了解申请企业对：费用、时间、成功率的敏感度。发放详尽(xiángjìn)材料清单第四十五页，共一百页。

45工程(gōngchéng)初审审核申请者的贷款资格(zīgé)和申保资格(zīgé)；对申保工程进行筛选分配。第四十六页，共一百页。

46工程(gōngchéng)分配选工程经理+选业务品种充分考虑工程经理对申保工程的行业熟悉程度充分考虑申保企业对融资费用、时间、成功率的敏感度。为申保企业推荐(tuījiàn)适宜的业务品种担保贷款委托贷款技术改造贷款信用证封闭贷款第四十七页，共一百页。

47担保(dānbǎo)受理〔2〕上述程序后，担保申请人填写?担保申请书?，并提交有关文件资料，由公司(ɡōnɡsī)确定的工程经理进行受理，填写?担保工程受理书?，履行相关程序后决定是否立项。第四十八页，共一百页。

48担保(dānbǎo)审核担保企业资质审核；担保企业资料审核；担保企业反担保措施初步(chūbù)审核；其他审核。第四十九页，共一百页。

49尽职(jìnzhí)调查调查准备财务因素(yīnsù)调查与评价非财务因素调查与评价第五十页，共一百页。

50调查(diàochá)准备了解行业背景方法：征信资料〔大公、新华信〕行业专家访谈媒体：网络、报刊了解企业在行业内所处地位业内人士访谈行业协会访谈熟悉企业资料，确定考察重点财务指标是否符合行业规律(guīlǜ)财务数据的配比关系确定企业调查时的重点方向，重点考察科目——形成个性化的调查方案第五十一页，共一百页。

51财务因素(yīnsù)调查与评价〔1〕定义假设：企业在未来一定历史时间内持续、稳健经营分析：企业历史财务数据计算的指标推测：企业未来的财务状况调查评价程序1、确认(quèrèn)企业财务核算方法2、核实财务数据3、调整企业财务报表4、分析并评价企业财务状况第五十二页，共一百页。

52财务因素(yīnsù)调查与评价〔2〕核实财务数据常见(chánɡjiàn)报表形式：税务报表缩水融资报表注水管理报表真实〔股东报表〕糊涂报表核实内容：账表核实账账核实账证核实账实核实第五十三页，共一百页。

53财务因素(yīnsù)调查与评价〔3〕查账重点问题科目重点科目资产类:应收、其它应收负债(fùzhài)类:应付、其它应付、潜在负债(fùzhài)损益类：收入、本钱重大变化科目的核实现金流的核实第五十四页，共一百页。

54财务评价(píngjià)指标偿债能力短期偿债能力长期偿债能力营运能力盈利(yínɡlì)能力开展能力第五十五页，共一百页。

55财务(cáiwù)评价指标----短期偿债能力影响(yǐngxiǎng)短期偿债能力的因素1、流动负债的规模和结构：借入类：短期借款；结算类：应付票据、应付账款、预收账款等；制度类：应付工资。2、流动资产规模与结构3、企业经营现金流量4、企业财务管理水平，关联公司之间的资金调拨、企业再融资能力第五十六页，共一百页。

56财务评价指标----短期偿债(chánɡzhai)能力评价短期偿债(chánɡzhai)能力的指标流动比率=流动资产/流动负债全部资本化比率=付息总债务/(付息总债务+所有者权益)利息保障倍数=息税折摊前收益/支付利息所付现金速动比率=速动资产/流动负债现金流动负债比率=经营活动现金净流量/总债务经营活动现金流入量/销售收入支付能力系数=计算期内可用于支付的资金/期间需要支付的资金销售收入与贷款比=年平均销售收入/贷款利润与贷款比=年平均利润总额/贷款额第五十七页，共一百页。

57财务(cáiwù)评价指标----长期偿债能力影响长期偿债能力的因素1、盈利能力企业在一定时期内取得利润的能力2、长期负债规模3、企业资产规模企业净资产规模越大，长期偿债能力就越强4、流动资产(liúdòngzīchǎn)与固定资产结构第五十八页，共一百页。

58财务(cáiwù)评价指标----长期偿债能力评价长期偿债能力的指标1、资产负债率=负债/资产2、债务本息偿付保障倍数=(息税前利润+折旧)/((利息额+本金额)/(1-所得税率))3、长期负债率=长期负债/〔固定资产(gùdìngzīchǎn)〔可有于抵债的〕-无形资产〕4、净资产负债率=负债总额/权益总额5、净资产额=资产-负债第五十九页，共一百页。

59财务评价指标----营运(yínɡyùn)能力营运能力的概念营运能力：指企业营运资产的效率与效益；效率：是指资产周转率或周转速度；效益：是指企业产出额与占用(zhànyònɡ)额之间的比；营运能力的分析是企业盈利能力分析和偿债能力分析的根底与补充。营运能力的实质是以尽可能少的资产占用，尽可能短的时间周转，生产尽可能多的产品，实现尽可能多的销售收入，创造尽可能多的利润。第六十页，共一百页。

60财务评价指标(zhǐbiāo)----营运能力营运能力评价指标(zhǐbiāo)1．总资产周转率=年均销售收入净额/平均资产总额2．流动资产周转率=年均销售收入净额/平均流动资产3．存货周转率=销售本钱/平均存货4．应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收账款余额5．固定资产周转率=销售收入净额/固定资产平均额6．劳动生产率：人均销售收入=年均销售收入/职工人数7．应付帐款周转率=销售收入净额/应付帐款第六十一页，共一百页。

61财务评价指标(zhǐbiāo)----盈利能力盈利能力评价1、净资产收益率=净利润/平均净资产2、产品销售利润率=产品销售利润/产品销售收入3、资产报酬率：总资产报酬率=〔利润总额+利息支出〕/平均总资产流动资产(liúdòngzīchǎn)报酬率=利润总额/平均流动资产(liúdòngzīchǎn)4、销售净利润率=净利润/销售收入5、本钱利润率销售本钱利润率=产品销售利润/产品销售本钱营业本钱费用利润率=营业利润/〔产品销售本钱+期间费用〕本钱费用利润率=利润总额/本钱费用总额第六十二页，共一百页。

62财务评价(píngjià)指标----开展能力开展能力评价指标1、资本积累率=本年所有者权益增加额/期初所有者权益2、销售增长率=本年销售增长额/上年销售总额3、总资产增长率=本年资产增加额/期初资产总额4、净利润增长率=本年净利润增长额/上年净利润5、固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值分析企业的增长能力不能仅依据企业某些财务因素,还要考虑影响企业的非财务因素,需要(xūyào)综合分析。第六十三页，共一百页。

63非财务因素(yīnsù)评价评价(píngjià)要点:信息渠道广工作经验丰富内部信息来源：企业提供的资料企业实地调查——客户访谈外部信息来源：业内人士竞争对手供给商、客户银行、中介机构、政府机关等等第六十四页，共一百页。

64非财务因素评价主要(zhǔyào)内容管理团队评价信用记录、从业经历、年龄结构、文化结构管理能力(nénglì)、技术素质、法人品质、企业文化行业风险行业整体盈利性、行业生命周期、行业政策、行业竞争情况、行业进入壁垒、行业地位市场与经营风险市场销售网络、产品竞争能力、产品多样性产品差异性、市场需求趋势、合同保障率技术风险技术来源、核心技术控制力新产品研发能力、技术市场优势第六十五页，共一百页。

65尽职(jìnzhí)调查报告公司(ɡōnɡsī)工程小组进行尽职调查后，形成担保工程调研报告，主要内容包括：企业根本情况；企业主要负责人教育背景、工作经历、业绩及信用状况；企业主导产品及储藏产品的市场销售状况，本钱分析及盈利能力分析；企业财务状况及现金流量分析；贷款资金的使用方案及还款资金来源；反担保标的物的价值分析、变现渠道及保全措施；风险性预测；其他需要说明的问题。第六十六页，共一百页。

66风险管理控制----担保风险(fēngxiǎn)的概念担保风险:借款人不能按合同规定偿付贷款本息从而使担保人发生代偿及损失的可能性或概率。风险管理的根底:识别风险〔选工程〕+度量风险〔大小〕风险控制的关键:风险点尽可能少:工程的选择(xuǎnzé)管理技术的完善:管理者的素质第六十七页，共一百页。

67风险管理控制----风险(fēngxiǎn)的构成借款人的信用：*愿不愿意归还贷款*有没有能力(nénglì)归还贷款反担保方式：抵押、质押、其它贷款期限：长期、短期第六十八页，共一百页。

68风险管理控制(kòngzhì)----风险的度量担保风险(fēngxiǎn)度=借款人信用等级系数*反担保方式系数*100%借款人信用的度量反担保方式的度量第六十九页，共一百页。

69风险管理控制(kòngzhì)----借款人信用信用等级评定(píngdìng)：AAA：0.4AA:0.5A:0.6BBB:0.7BB:0.8B:0.9第七十页，共一百页。

70风险管理控制(kòngzhì)----反担保方式反担保方式系数：存单质押(zhìyā)：0汇票质押：0.1—0.2债券质押：0.1房产抵押：0.5AAA级企业担保：0.5第七十一页，共一百页。

71风险管理控制(kòngzhì)----风险管理的要点提高工程评审(pínɡshěn)技术:争取黄金客户:完善业务品种提供优质效劳分散风险落实反担保措施提高预警能力加强保后跟踪识别(shíbié)风险寻找黄金客户传统隐性第七十二页，共一百页。

72担保(dānbǎo)决策风险管理部审查专家咨询(zīxún)委员会咨询(zīxún)担保决策委员会决策向银行出具同意担保的意向函第七十三页，共一百页。

73担保(dānbǎo)签约银行原那么同意担保后，由担保机构与被担保方签署?委托保证合同(hétong)?或协议、各类?反担保合同(hétong)?，并办理评估、登记、公证等手续。担保机构与银行、被担保方签署?保证合同??借款合同?等文件。第七十四页，共一百页。

74保后跟踪(gēnzōng)管理保证合同生效后，担保机构对债务人的生产、经营、财务状况进行持续跟踪(gēnzōng)监督，直至担保责任解除。保后企业风险定期分类控制企业资金流向对企业重大信息了解第七十五页，共一百页。

75资产(zīchǎn)保全代偿和追偿(zhuīchánɡ)制度的建立风险分散补偿机制的建立反担保资产及权益的处置债务重组第七十六页，共一百页。

76建立地方(dìfāng)投融资平台的必要性〔1〕与开行合作扶持中小企业的需要：开行要求地方政府建立“三台一会〔管理平台、融资平台、担保平台和信用(xìnyòng)组织〕。案例：成都市中小企业信用担保公司开辟了利用开行开发性金融资源破解中小企业融资难问题的新途径。受其影响，许多银行分支机构开始把新的业务增长点放在中小企业工程上。目前，这些银行分支机构主动与成都市中小企业信用担保公司接触，商讨如何借鉴开发性金融支持中小企业的经验和运作模式，要求与成都市中小企业信用担保公司建立起长期稳定的合作关系。第七十七页，共一百页。

77建立地方(dìfāng)投融资平台的必要性〔2〕经过各方密切配合，共同努力，一个(yīɡè)政府、银行、担保公司和中小企业“四方联动〞的开发性金融中小企业融资担保体系已初步形成，其缓解成都地区中小企业融资难矛盾，促进中小企业和地方经济开展的效果已经显现出来，开创了全省中小企业融资担保效劳体系建设的新局面。地方招商引资的需要：外商或国内投资者有时会要求地方政府配套投资。案例：西安高新区瑞微公司与日本瑞萨〔世界500强企业〕合资，共同生产DVD录像机芯片，外方要求管委会投资公司对等出资100万美元。第七十八页，共一百页。

78建立地方(dìfāng)投融资平台的必要性〔3〕缓解中小企业融资难瓶颈：解决中小企业融资渠道、担保问题政府引导示范：吸引(xīyǐn)民间资本进入提高财政资金使用效果：变无偿为有偿如各地资金局改制市场经济呼唤信用担保信用担保繁荣市场经济第七十九页，共一百页。

79国家支持信用担保和中小企业开展(kāizhǎn)的有关法律文件〔1〕?担保法?〔7章96条〕?中小企业促进法?〔6章45条〕原国家经贸委?关于建立全国中小企业信用(xìnyòng)担保体系有关问题的通知?[2001]198号财政部关于?中小企业融资担保机构风险管理暂行方法的?通知[财金〔2001〕77号]第八十页，共一百页。

80国家支持信用担保(dānbǎo)和中小企业开展的有关法律文件〔2〕国家税务总局?关于中小企业信用担保、再担保机构免征营业税的通知?[国税(ɡuóshuì)〔2001〕37号]开展改革委、财政部、人民银行、税务总局、银监会?关于加强中小企业信用担保体系建设的意见?2006年11月?物权法?〔五编19章247条〕〔2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过〕第八十一页，共一百页。

81各地财政扶持(fúchí)担保体系政策措施建立定期补充担保公司资本金制度：对政府出资的担保公司，财政每年拿出500--1000万元注资对担保机构进行担保补贴：凡为区域内中小企业提供融资担保的担保机构，经年末认定，按1%—2%补贴建立风险共担机制：政府、合作银行和担保机构，对最终损失按4：2：4承担财政承担政策性担保公司最终损失担保公司追偿后最终损失财政承担80%陕西省中小企业促进局关于对担保机构损失的补贴政策(zhèngcè)〔拟出台〕第八十二页，共一百页。

82流动资金(liúdòngzījīn)贷款担保〔1〕流动资金贷款是为解决企业在生产(shēngchǎn)经营过程中流动资金的缺乏而发放的贷款。这种贷款的特点是贷款期限短〔一般为一年〕、周转性较强，融资本钱较低，是中小企业融资中最常采用的贷款形式。第八十三页，共一百页。

83流动资金(liúdòngzījīn)贷款担保〔2〕案例：某服装企业，企业本身并无银行认可(rènkě)的抵押物，老板个人拥有别墅1套，原值800万，银行按照6折计算，可以贷款480万，距离企业的要求有一定距离；经过担保公司审核后认为，该企业整体经营良好，可以通过担保800万的方案。最终，以同样的抵押物，加上企业老板的个人无限连带保证责任，企业最终得到的是800万的流动资金贷款，满足了企业的需求。第八十四页，共一百页。

84综合(zōnghé)授信业务〔1〕综合授信业务主要用于企业流动资金贷款需要，内容包括流动资金周转贷款、银行承兑汇票的承兑及贴现、商业汇票的担保、国际结算业务项下融资等单一或混合工程(gōngchéng)。企业可在批准的授信额度、期限和用途内，根据自身实际情况需要将各种贷款方式进行组合、循环使用。该业务的特点是为企业提供了灵活、可靠的资金支持，企业可以根据实际情况自由安排资金的使用时间，提高了资金使用效率。第八十五页，共一百页。

85综合(zōnghé)授信业务〔2〕案例：某生产型企业，产品供不应求，由于市场拓展快，企业面临扩张的压力较大，在购置了局部设备后，导致流动资金出现了800万左右的短缺。此外，由于其产品有一定季节性，在每年的夏、秋两季是生产顶峰，需要购置大量原材料，预计到时会有缺口800万；而在其它时间，资金的需求并不紧张。企业有厂房，价值300万左右，假设按照(ànzhào)银行的一般操作，无法弥补资金缺口。担保公司根据企业实际情况，以厂房抵押和出口退税帐户质押的手段，给予企业800万综合授信担保，其中流动资金400万，承兑汇票额度400万。企业可以在夏、秋两季资金紧张时启动承兑汇票额度，在其它资金宽裕的时间那么可以将额度闲置起来，节约了企业的财务费用。第八十六页，共一百页。

86担保案例(ànlì)1：公司1产品：茶叶、维奥新、白加黑申请担保理由：收购国有企业——卫东制药厂后，流动资金紧张。反担保措施：尚未获得房产证的生产(shēngchǎn)厂房〔莲湖产业园〕，签订买卖协议。担保理由：茶叶经营有一局部稳定收益，维奥新产品市场看好。第八十七页，共一百页。

87担保(dānbǎo)案例1：公司1担保效果：1999年，担保500万元，当年实现销售收入5000多万元。此后，通过资本运作，先后借壳同仁铝业上市，收购江苏启动制药——白加黑等一系列并购，企业迅速扩张。尽管(jǐnguǎn)2006年出让了局部产业，但东盛科技〔600771〕上市公司目目前仍运作良好。第八十八页，共一百页。

88担保案例(ànlì)2：公司2产品：导电横壁、单臂精炼炉、高阻抗电弧炉、新概念电弧炉申请担保理由：1997年企业因开发出了为冶金行业技术改造配套的DW-3系列电弧炉短网等产品，获得了300万元火炬方案专项贷款，因无房产抵押而无法落实。反担保措施：经协商，担保公司在反复论证(lùnzhèng)后提出了企业可接受的方案。一是先用局部自有资金在高新区购置研发、经营办公用房，将购置的房产抵押给银行，获得局部贷款；同时，将该公司的其他资产如设备、汽车等反担保给担保公司，使其获得另外局部担保贷款。第八十九页，共一百页。

89担保案例(ànlì)2：公司2担保效果：该企业通过这次担保，不仅使生产经营从此走上了良性循环轨道，而且还开发了单臂精炼炉、高阻抗电弧炉、新概念电弧炉等一系列新产品，2001年成功进行(jìnxíng)了股份制改造，股本增至3000万元，在西安高新区建设了新的科研办公基地，2003年销售额1.1亿元，2004年销售突破2.5亿元，企业走上了快速开展的轨道。第九十页，共一百页。

90担保(dānbǎo)案例3：公司3产品：嵌入式计算机板卡及系统融资支持历程：西安市青年创业方案投资：1999年，50万元，占50%，2002年创业者回购退出。流动资金贷款(dàikuǎn)担保：2003年，企业扩张流动资金短缺，100万元贷款(dàikuǎn)担保。开发银行工程委托贷款：2004年，企业建设生产基地，开发银行通过西安高新区统贷平台，委托贷款300万元。第九十一页，共一百页。

91担保案例(ànlì)3：公司3担保效果：1999年，销售收入100多万元；2002年，销售收入突破(tūpò)500万元；2004年，销售收入突破1000万元；2006年，销售收入突破7000万元；预计2007年，销售收入突破1亿元。第九十二页，共一百页。

92担保(dānbǎo)案例4：公司4业务：商业流程外包〔BPO〕申请担保理由：该公司成立于2002年6月，注册资本300万元，是由海外留学生创办的软件加工出口企业。公司成立以后，业务开展迅速，2002年实现销售收入720万元，2003年快速上升到3021万元，人员规模也从100多人迅速增加到400多人。与此同时，国外大客户对公司生产条件提出了更高的要求〔电源、网络平安〕。为改善生产条件，申请担保贷款。反担保措施：公司股东股权质押(zhìyā)；将贷款购置的西安软件园厂房反过来抵押给贷款担保平台。软件园与贷款平台签订回购协议。第九十三页，共一百页。

93担保案例(ànlì)4：公司4担保效果：2004年8月底开行500万元贷款到位，10月份公司完成了扩建及改造工程，生产条件大大改善，客户也由单一美国客户扩展到澳大利亚、加拿大等国，生产能力扩大了50%以上，从业人员从400人左右增加(zēngjiā)到600人，扩大就业的效果十清楚显。2004年以来，业务量每年增长50%以上，2007年又在天津滨海新区建设了另一个基地，开展势头迅猛。公司的目标是：10年内，实现年销售收入1亿美元、相关从业人数1万人，成为集录入、开发、数据挖掘与分析等一条龙效劳的软件出口产业基地。第九十四页，共一百页。

94融合(rónghé)公司主要业务〔1〕投资业务受托管理〔1〕创业(chuàngyè)〔风险〕投资公司组建方案筹划创业投资公司注册备案公司股权结构设计公司投资业务管理、风险管理方法制定公司业务人员培训第九十五页，共一百页。

95融合公司(ɡōnɡsī)主要业务〔2〕投资业务受托管理〔2〕投资工程筛选投资工程尽职调查投资协议条款设计投资实施投资后期(hòuqī)管理投资退出方案拟定及实施第九十六页，共一百页。

96融合公司(ɡōnɡsī)主要业务〔3〕信用担保业务受托管理信用担保公司组建方案筹划信用担保公司前置报批及审批文件撰写公司担保业务管理、风险管理方法制定公司业务人员培训担保费用收取标准制定担保工程(gōngchéng)受理与初审担保工程尽职调查担保企业反担保措施调查及可行性分析第九十七页，共一百页。

97融合公司(ɡōnɡsī)主要业务〔4〕村镇银行组建方案筹划组建村镇银行方案整体设计起草筹建申请材料中的申请书、可行性报告、筹建工作方案、出资人协议等；起草开业申请(shēnqǐng)材料中的申请(shēnqǐng)书、高管人员资格申请(shēnqǐng)、筹建工作报告、章程、验资及其他第九十八页，共一百页。

98谢谢(xièxie)大家！第九十九页，共一百页。

99内容(nèiróng)总结商洛地区建立信用担保机构的必要性。担保行业盈利模式单一、盈利能力有限：1—3%的担保费很难弥补代偿损失，甚至很难维持正常经营。审核申请者的贷款资格和申保资格。现金流动负债比率=经营活动现金净流量/总债务。总资产报酬率=〔利润总额+利息支出〕/平均总资产。5、固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值。担保风险(fēngxiǎn)度=借款人信用等级系数*反担保方式系数*100%。担保决策委员会决策。谢谢大家第一百页，共一百页。