小卖部财务管理制度

《小卖部财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务管理制度一、资金的管理（一）财务人员的职责1、必须妥善保管好公司的流动资金，严禁私自挪用公款。2、根据经审核的单据办理收付款业务，并在原始凭证上签名确认，按先后业务顺序及时记帐。3、现金帐要逐日逐笔登记，每日结出余额，做到账款相符。4、加强和小卖部售货员的协调，认真做好食堂各款项的收缴。5、每天每项资金的支出记帐必须明确、清晰。如菜款、小卖部货款和支付维修备件款等等要分开记帐，不能笼统地记在一张支付证明单上。（二）小卖部售货员的职责1、做好食堂饭菜票和小卖部各种物品的售卖工作，及时向食堂主管反映存

2、在的有关问题，要有高度的责任心。2、做好赔偿、记帐等各项记录，记录必须有食堂主管签名方可有效。做好失卡、失物和领卡、领物的登记，让拾获人和领物人签名确认，对收到的失卡、失物应尽快贴出通知让失主认领，对确实无人认领的失卡、失物须上交食堂主管，由食堂主管交到学校有关部门，不能私自处理。3、每天下班前须将当天收到的所有现金盘点清楚，做好记录后上交给食堂财务人员，私人严禁挪用公款。4、每月最后一天营业结束后，和食堂主管一起做月未盘点工作。食堂主管将一个月的数目清算出来后，如帐款不符的，将作出相应的处罚。5、收

3、款时认真辨别真假人民币，不能分辨真假时用验钞机验证，对收到假币的要作出相应的赔偿。二、报帐的管理（一）报帐的程序1、所有采购单据的每项物品必须明确,清晰,不能笼统写在一起。2、所有采购单据的报帐必须有采购员本人的签名后交给仓管人员验收签名，再由厨房主管签名确认后财务人员方可报销此单据，否则作无效处理。3、月结物资的报帐必须要有收款单位开一张总的发票或收据加盖公章，财务人员须填写支付证明单将总的发票或收据和原始单据附在后面，并在未能取得单据原因一栏写上附件几张，让收款人在支付证明单受款人签名后方可报销此

4、项支出。4、小卖部货款的结算原则上每天每单即时结算，货款单上要有小卖部收货人的签名和食堂仓管的签名财务人员方可付款。如货单金额有改动，收货人须将货款的大写金额写上。5、对于一些有正式发票或收据的支出：如员工体检费、交通费等也要有食堂主管或厨房主管签名确认。交通费的支出应写明时间、地点、原因。6、一些大宗物品由公司代付的单据，公司有关人员拿到各食堂报帐时也须在支付证明单上签名确认。7、每天蔬菜采购单的报帐程序。首先申购人应在申购数量上写清楚当天所需物品的数量，然后采购员应按申购的数量购买物品，原则上购买

5、的数量不应超±10%。两个采购员也应配合：两人开始应一起负责进货物资的谈价、定价及质量检查后，一人负责过称及计算付款金额，另一人负责付款，过称的当时就应将实购数量和金额写在采购单上并检查货品是否对板，回食堂后仓管负责过称将数量写在入仓数量一栏上，原则上入仓数量不能涂改，如实在有需要更改的，仓管要在更改数据后面签名确认。财务人员报帐时应核对采购小票与采购单上的入仓数据是否相符，原则上按入仓数量报帐，如大件货品数量相差2斤以内的可按采购小票上的数量报帐。（二）小卖部货款的审核1、小卖部单据的核算由食堂主管

6、或食堂仓管负责。审核人员先将售卖价格写上单据上，用一本子将每张单据的进货价和售卖价记录清楚并将财务人员记帐的凭证号写上，以方便核查。2、小卖部有自制食品出售的，由自制食品部门主管和小卖部收货员共同签名确认领售数量及价格，如有过期、损坏须退货的，也要有回收人的签名确认。月底由负责小卖部核算的人员一起核算。