亿纬锂能内部控制鉴证报告 2011-04-26

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1、惠州亿纬锂能股份有限公司内部控制鉴证报告深圳市鹏城会计师事务所有限公司目录页次一、内部控制鉴证报告1-2二、自评报告3-11三、会计师事务所执业许可证内部控制鉴证报告深鹏所股专字[2011]0365号惠州亿纬锂能股份有限公司董事会：我们接受委托，对惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“贵公司”）于后附的《惠州亿纬锂能股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告》（以下简称“自评报告”）中所述的贵公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定，

2、设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的固有局限

3、性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生而未发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。1四、鉴证意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的内部控制于2010年12月31日在所有重大方面是有效的。五、其他说明本鉴证报告仅供贵公司年度报告之用，不得用作任何其他目的，由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。深圳市鹏城会计师事务所有限公司

4、中国注册会计师中国深圳2011年4月25日廖福澍中国注册会计师魏国光2惠州亿纬锂能股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，防范和控制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律、法规和规章制度的要求对公司的内部控制制度进行了修订和完善，并对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，对公司2010年年度内部控制的评价如下：一、综述（一）公司的

5、基本情况本公司系由惠州亿纬电源科技有限公司整体变更设立，于2007年10月30日在惠州市工商行政管理局办妥变更登记手续，企业法人执照注册号为441302000004482。公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2009］1007号文核准，于2009年10月30日首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，发行2,200万股，证券简称“亿纬锂能”，股票代码“300014”，发行后总股本8,800万股。经2009年度股东大会决议通过，公司实施以资本公积金转增股本的权益分派方案（每10股转增5股）后公司的注册资本增至13,

6、200万元。本公司所处行业：电子元器件。公司经营范围：生产、销售锂一次电池、锂二次电池、锂聚合物电池、锂离子电池、镍氢电池、锂镉电池、碱性电池、锌锰电池；纳米新材料；电子产品；水表、电表、气表半成品及其配件的制造；货物进出口（法律、法规禁止的项目除外，法律、法规限制经营的项目须取得许可后方可经营）。公司法定代表人：刘金成。公司注册地址：惠州市仲恺高新区75号小区。公司办公地址：惠州市仲恺高新区西坑工业区亿纬工业园。3二、公司内部控制制度的有关情况（一）公司内部控制制度的目标1、建立和完善符合公司发展战略的内部组织结构，

7、形成科学的决策、执行和监督机制，促进公司实现发展战略。2、合理保证公司各项经营管理活动符合国家有关法律法规和公司内部规章制度。3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。4、规范公司运作机制，确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确及完整。5、强化风险管理，提高经营效率和效果，保证公司各项业务活动的正常运行。（二）内部控制遵循的原则1、全面性原则，即内部控制应当贯穿公司决策、执行、监督和反馈全过程，涵盖公司及各分（子）公司的各项业务和事项。2、重要性原则，即内部控制应当在全面

8、控制的基础上，关注公司重要业务事项、业务过程中的关键控制点和高风险领域。3、制衡性原则，即内部控制应当在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力，同时兼顾运营效率。4、适应性原则，即内部控制制度不仅应符合国家法律法规的规定，也应当根据公司实际情况，