常发股份期货套期保值管理制度(2010年6月) 2010-06-26

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1、江苏常发制冷股份有限公司期货套期保值管理制度第一章总则第一条为规范期货套期保值业务，加强期货套期保值业务的风险管理和风险控制，根据《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及公司的有关规定，制定本制度。第二条公司的期货套期保值业务应遵守以下规定：只能进行场内交易，不得进行场外交易；套期保值品种仅限于公司生产经营的产品或所需的原材料；进行套期保值的数量原则上不得超过实际订单所需锁定的数量；期货持仓时间应与订单保值所需的计价期相匹配，取得订单后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超过订单规定的时间；以公司名义设立套期保值帐户，不

2、得使用他人帐户进行套期保值业务；套期保值业务只使用自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值业务。第三条本制度包括套期保值业务的流程、内部控制制度和风险管理制度。第四条公司从事期货套期保值业务及其相关人员，应遵守本制度。第二章套期保值业务的流程第五条公司进行期货套期保值业务必须制定套期保值方案。第六条套期保值方案应根据公司的订单，由公司总经理、销售部门、资材部、财务部门、期货业务部门、审计事务部联合制定，可以聘请从事期货套期保值业务研究的专业机构协助公司有关部门制定。第七条公司制定的套期保值方案审批权限：投入的保证金金额低于1000万元，由公司总经理审批；投入的保证金金额超过10

3、00万元（含1000万元）、不超过2000万元的由公司董事长审批后方可增加保证金；如拟投入的保证金额数超过2000万元、不超过3000万元，则须上报公司董事会，由公司董事会根据《公司章程》及有关内控制度的规定进行审批后增加；如拟投入的保证金额数超过3000万元，须提交股东大会审议通过后增加。因实物交割而增加的资金不计入上述保证金范围。第八条套期保值方案应列明拟选择的期货经纪公司，需保值的现货品种(或产品)、数量、月份，说明所需期货保证金和实物交割所需货款等内容。第九条套期保值方案应符合下列原则：(一)套期保值品种标的物应与公司所需的原材料一致；(二)期货持仓量不超过套期订单保值的现货量

4、；(三)期货持仓时间不得晚于订单保值的产品产出时间。第十条套期保值方案按规定程序批准后，送交公司资材部、销售部门、期货业务部门、审计事务部、和财务部门存档。第十一条期货业务部门根据套期保值方案通过期货经纪公司进行套期保值操作。第十二条公司授权的交易人员根据套期保值方案进行建仓。建仓成交后，交易人员应及时向资材部、销售部门、财务部、审计事务部和相关的人员报告。第十三条套期保值方案的结束方式(一)平掉期货头寸，以此方式结束由资材部根据生产情况提供与套期保值对应的现货采购量，期货业务部门接到资材部的相关材料后，平掉期货头寸。(二)进行实物交割，选择此方式，需提前五天通知财务部门准备资金。第十

5、四条套期保值的期货头寸进行实物交割，期货业务部门及资材部、财务部应提前做好实物交割的准备工作。1、期货业务部门(或期货交易人员)和资材部应在实物交割的期货头寸进入交割月份前通知财务部门准备交割的全额货款。2、财务部门应在实物交割的期货头寸的最后交易日前将交割所需的全额货款划到公司在期货经纪公司账户。第十五条财务部门根据套期保值业务财务处理的有关规定，对套期保值业务进行专门的财务处理。第三章内部控制制度第十六条公司应确定主管期货套期保值业务的负责人和风险管理人员，主管期货套期保值业务的负责人为公司总经理。，主管期货套期保值业务的风险管理人员为审计事务部负责人。主管套期保值业务的负责人和风

6、险管理人员，应具备一定的期货专业知识和风险管理经验。第十七条公司财务部门根据套期保值方案，对公司套期保值业务进行业务监督。公司审计事务部根据套期保值方案进行跟踪分析、风险评估。公司授权的期货业务部门根据套期保值方案进行业务操作。第十八条进行期货套期保值业务应授权交易人员和资金调拨人员，授权的交易人员和资金调拨人员应相互独立，需追加保证金时，由交易人员通知资金调拨人员进行保证金的追加。第十九条被授权从事套期保值的交易人员，应具备相应的期货专业知识和期货交易经验。第二十条公司交易人员和资金调拨人发生变动后，应立即通知期货经纪公司撤消其授权委托，并立即更改与期货交易有关的密码。第二十一条风险

7、管理人员应当定期向公司总经理报告有关工作。第二十二条期货交易人员和风险管理人员应定期向公司主管套期保值业务的负责人报告新建头寸状况、持仓状况、计划建仓及平仓状况，持仓风险状况、保证金使用状况、累计结算盈亏、套期保值计划执行情况，以及市场信息等基本内容。第二十三条期货交易人员应每日将期货经纪公司向公司发出的每日交易结算单送交风险管理人员或风险管理人员通过公司与期货经纪公司约定的电子信箱自行查阅每日交易结算单。第二十四条风险管理人员根据套期保值方案