国际金融课件模块七国际结算

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模块七

1模块七国际结算【教学目的与要求】1．了解国际结算的概念和特征；2．掌握国际结算工具和结算方式方面的知识；3．具有运用国际结算原理熟练进行国际结算操作的能力。

2单元一国际结算概述课前思考国际结算的产生和发展源于什么经济现象?国际结算与经济社会相互发展的关系如何?

3一、国际结算的概念经营外汇业务的银行使用某些结算方式和特定工具，来实现跨国界的资金转移与支付，就是国际结算。

4二、国际结算的特征（一）以多种货币作为结算货币（二）涉及多项国际法规、国际规则、国际公约及国际惯例（三）需要国际银行界的合作

5单元二国际结算工具课前思考国际结算工具有哪些?各自有什么特点?国际结算中的单据有哪些?

6一、结算工具票据是出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。按照票据法的定义，它包括汇票、本票和支票。

7（一）汇票(BillofExchange)汇票必须具有三个基本当事人：（1）出票人(Drawer)（2）付款人(Payer∕Drawee)（3）收款人(Payee)

8根据《日内瓦统一法》的规定，汇票必须有如下项目：（1）标明“汇票”字样（2）无条件的支付命令，凡是附带条件的支付命令将使汇票无效（3）出票地点和日期（4）付款期限及地点（5）载明一定的货币金额（6）付款人名称和付款地点（7）收款人名称（8）出票人名称和签字

9（二）本票（Promissory）根据《日内瓦统一法》的规定，本票必须注明以下几项：（1）标明“本票”字样（2）无条件的支付承诺（3）收款人姓名（4）一定金额（5）付款期限（6）出票日期及地点（7）付款地点

10（三）支票(Cheque)根据《日内瓦统一法》的规定，支票必须具备以下几项：（1）标明“支票”字样（2）无条件支付命令（3）出票人名称及签字（4）一定金额（5）出票日期及地点（6）付款银行名称和地点（7）收款人或其指定人（8）可标明“即期”字样，若未注明者仍被视为见票即付

11二、国际结算中的单据按单据的性质，可将单据划分为商业单据、运输单据、保险单据、官方单据及金融单据（即票据）等。

12单元三国际结算方法课前思考国际结算方式有哪些？选择国际结算方式需要考虑那些因素？

13一、汇款（一）概念汇款也称国际汇兑或国外汇兑。它是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。

14（二）汇款的当事人1．汇款人（Remitter）是委托银行将款项汇付国外收款人的一方。在进出口业务中通常是买方。2．收款人（PayeeorBeneficiary）即汇款的接受者。在进出口业务中通常是卖方。3．汇出行（RemittingBank）接受汇款人的委托，办理汇出汇款的银行。4．汇入行（PayingBank）

15（三）汇款方式的种类1．电汇2．信汇3．票汇

16二、托收（一）概念托收（Collection）是债权人提供汇票及有关单据委托本国银行向国外的债务人收取款项的一种结算方式。

17（二）托收的特点1．托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式2．托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票（或发票），连同货运单据(也可不要，则是光票托收)，委托银行要求进口方付款，进口方经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具的走向与货款的流向是逆向的。3．国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。

18（三）托收的当事人1．委托人（Principal）2．托收行（RemittingBank）3．代收行（CollectingBank）4．付款人（Drawee/Payer）5．提示行(PresentingBank)6.需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)

19（四）托收的种类托收方式分为光票托收和跟单托收

20三、信用证（一）信用证(LetterofCredit)的含义信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的在一定期限内，凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，支付一定金额的书面承诺。

21（二）信用证的特点1．安全性高2．手续繁、费用多3．资金负担比较均衡4．采用信用证结算容易产生欺诈

22（三）信用证的当事人1．开证申请人(Applicant)2．开证行(IssuingBank,OpeningBank)3．受益人(Beneficiary)4．通知行(AdvisingBank)5．议付行(Negotiating)6．付款行(PayingBank)7．保兑行(ConfirmingBank)

23（四）内容1．关于信用证本身2．关于汇票内容3．关于单据4．关于货物5．关于运输6．其他事项

24四、保函（一）概念银行保函（LetterofGuarantee），是指银行及其他金融机构应申请人或委托人（合约、交易的一方）的要求向受益人（合约、交易的另一方）开出的书面付款保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务或受益人在已经履行了合同义务后支付一定款项给受益人。

25（二）银行保函的特点1．银行信用作为保证，易于为客户接受；2．保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。

26（三）银行保函的当事人银行保函的基本当事人有三个，即申请人、受益人和担保人，有时还会出现反担保人、通知行、保兑行等。

27（四）银行保函的业务程序申请人向担保行申请开具保函；担保行审查后开出保函；受益人凭保函索赔；担保行向申请人或反担保人追索；保函注销。

28五、保付代理（一）概念保付代理（Factoring）业务是在以赊销为支付方式的贸易中，由保理商(Factor)向出口商提供的一种集融资、结算、财务管理、信用担保为一体的综合性的贸易支付方式，简称保理业务。

29（二）保理业务的当事人1．出口商2．出口保理商3．进口保理商4．进口商

30再见