个人理财.项目03现金规划(廖玲玲)ppt课件(全)

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个人理财高职金融管理及相关专业适用2019.2

1课程简介《个人理财》教材结合商业银行的个人理财业务与中国人民银行对个人理财业务的规范要求，按项目、模块、任务的结构编写。全书共包含十一个项目，分别介绍了个人理财规划、客户财务分析、现金规划、消费规划、投资规划、教育规划、保险规划、税收规划、退休规划、遗产规划，以及综合理财规划的相关内容。每个项目下设有知识目标、能力目标、案例导入、知识拓展、案例分析、实训活动、项目小结、项目训练等模块，理论结合实务，使读者明确理财规划师岗位的各项工作任务及其解决方法。图书在版编目(CIP)数据ISBN978-7-302-52252-2中国版本图书馆CIP数据核字(2019)第004557号

2项目三现金规划模块一客户现金需求分析任务一现金规划的相关知识任务二编制现金流量表模块二制定现金规划任务一现金规划一般工具任务二现金规划融资工具任务三制定现金规划方案项目训练廖玲玲

3学习目标知识目标：1.掌握现金及现金等价物的概念。2.掌握现金规划的原则、内容。3.理解现金规划工具的特点及运用。4.理解现金规划的重要性。能力目标：1.学会有效收集客户信息的技巧，会估算客户现金需求。2.能够根据客户的需求状况和现金规划工具的特点选择适当的现金管理工具。3.学会正确使用信用卡。4.具备制定现金规划方案的具体业务能力。

4〔案例导入〕日常生活的零用钱该如何准备李女士今年30岁，是某私营企业中层干部，丈夫是某大学教师，有一个2岁的女儿。李女士家庭收入比较稳定，现有银行存款10万元，房贷和车贷每月偿还4000元，还有一张可用额度为20000元的信用卡。李女士认为把钱握在手中会比较安心，但是与理财规划师沟通后发现，她储蓄的现金太多，错过了不少增加收益的机会。思考：你能帮助李女士进行现金规划吗？在日常生活中，每个家庭应该保留多少现金是合理的？

5模块一客户现金需求分析任务一现金规划的相关知识任务二编制现金流量表

6任务一现金规划的相关知识一、现金与现金等价物的概念现金狭义现钞广义现钞现金等价物活期储蓄各类银行存款货币市场基金等特点：流动性最强、收益率低

7任务一现金规划的相关知识二、现金规划的原则短期需求预期或将来的需求用手头的现金来满足1.通过各种类型的储蓄来满足2.短期投、融资工具来满足

8任务一现金规划的相关知识三、现金规划需要考虑的因素(一)持有现金及现金等价物的机会成本现金与现金等价物的流动性强，则其收益率也相对较低。由于机会成本的存在，持有收益率低的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种。

9任务一现金规划的相关知识三、现金规划需要考虑的因素(二)应急备用金的重要性一般来说，备用金的比例是一个家庭3～6个月的生活开支。1.失业保障月数失业保障月数＝存款、可变现资产/月固定支出2.意外或灾害承受能力

10〔案例分析〕王先生有1000元现金、2000元活期存款、25000元定期存款、价值8000元的股票、价值40000元的汽车、价值800000元的房产、价值20000元的字画。每月的生活费开销1500元，每月需还房贷6000元，计算他的失业保障月数，说明其意义。失业保障月数＝(1000＋2000＋25000＋8000)/(1500＋6000)＝4.8(月)由此计算王先生的失业保障月数为4.8个月，也就是王先生如果暂时面临失业的情况下，现有的可变现资产可支撑4.8个月的开销。

11〔案例分析〕小李有可变现资产30000元，现有负债10000元，未来5年的生活费用约为100000元，计算他的意外或灾害承受能力，说明其意义。意外或灾害承受能力＝(30000-10000)/100000＝0.2比例>1，表示万一发生灾害承受能力较高。比例<1,则发生灾害后的损失将影响到家庭短期生活水平及居住环境。比例<0，表示当资产减损时负债依旧，将无力重整家园。由上题计算得出小李意外或灾害承受能力为0.2，小于1，说明当小李发生灾害后的损失将影响到家庭短期生活水平。

12任务一现金规划的相关知识三、现金规划需要考虑的因素(三)应急备用金的储存形式利用贷款额度活期存款、短期定期存款或货币市场基金等两种形式流动性高支付利息

13任务一现金规划的相关知识四、现金规划中常犯的错误第一，由于冲动购物和使用信用卡导致过度的消费。第二，流动资产不足以支付流动性开支。第三，动用储蓄或借款来支付当期费用。第四，没有把闲置资金进行储蓄或投资。

14〔实训活动〕李先生家庭收入稳定，活期存款20000元，定期存款50000元；每月固定支出8500元。计算李先生的失业保障月数，判断是否合理。

15任务二编制现金流量表一、现金流量表(一)收入收入一般是指个人或家庭的收入。收入主要由经常性收入和非经常性收入构成。经常性收入非经常性收入工资薪金、养老金和年金等奖金和佣金、自雇收入、投资收入、其他收入等

16任务二编制现金流量表(二)支出支出是指个人或家庭支出。主要由经常性支出和非经常性支出构成。经常性支出非经常性支出房贷、每月生活支出、每月给父母的生活费、社保支出、交通费、子女教育费等服装费、旅游费用、医疗费、培训费等

17任务二编制现金流量表(三)结余结余＝收入－支出收入>支出，正常状态，现金流入；收入<支出，财务尚未独立，现金流出；收入=支出,收支相抵，说明现金流为零。

18任务二编制现金流量表(四)现金流量表一般情况下，现金流量表分为三栏：收入、支出、结余。一般以12个月为一个编制周期。

19〔案例分析〕张晓，在外资企业做管理工作，月薪5600元(税后)，年终奖金40000元(税后)；妻子是公务员，月薪4500元(税后)，年终奖20000元(税后)。女儿7岁，上小学。有一套自有产权住房，每年的租金收入9600元(税后)，市值300000元；一家人目前居住的住房购买总价为800000元，贷款560000元，每月还款2025.26元。家庭每月日常生活支出为2800元，每年的医疗费用支出3600元，妻子美容护肤费用和健身费用每年7000元，全家人的服装费用每年约为10000元；先生参加某台球俱乐部和健身费用每年花费约为8000元，旅游费用约为15600元。夫妻除房贷外目前无其他贷款。除了单位缴纳的“五险一金”外，夫妻二人没有投保其他商业保险，女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的。要求：根据上述客户情况，编制张晓的现金流量表。

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21任务二编制现金流量表二、确定现金及现金等价物额度在确定现金及现金等价物的额度时可以参考客户资金的流动性比率。相关内容参考项目二“客户财务分析”。

22〔案例分析〕胡女士与丈夫都是35岁，儿子今年9岁。全家每个月的生活费为3000元，每月房贷还款为1500元，儿子每年的特长班费用为6000元。胡女士家庭目前有活期存款120000元，定期存款120000元，货币基金80000元，股票110000元。该家庭目前的流动性比率是多少？

23〔实训活动〕按照格式制定自己家庭的现金流量表，判断现金及现金等价物的额度是否合理。

24模块二制定现金规划任务一现金规划一般工具任务二现金规划融资工具任务三制定现金规划方案

25任务一现金规划一般工具现金储蓄品种货币市场基金

26任务一现金规划一般工具一、相关储蓄品种(一)一般储蓄业务储蓄活期储蓄定期储蓄定活两便整存整取零存整取整存零取存本取息个人通知存款

27任务一现金规划一般工具一、相关储蓄品种（一）一般储蓄业务1.活期储蓄指开户时不约定存取日期，可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。1元起存，开户后可以随时存取。存款利率(1)人民币活期存款结息时按中国人民银行公布的活期存款利率和实存天计息，每季结息一次。(2)计息期间如遇利率调整，不分段计息，以实际结息日挂牌利率为准。(3)未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。

28任务一现金规划一般工具一、相关储蓄品种（一）一般储蓄业务2.定活两便储蓄存款定活两便储蓄是在存款开户时不必约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄。银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取。一般50元起存。这种储蓄存款方式比较适合那些有较大额度的结余，但在不久的将来需随时支取使用的客户存款利率1.存期不满三个月的，按天数计付活期利息。2.存期在三个月或以上的，按实际存期同档次定期利率六折计息。3.超过1年，存期无论多长，一律按1年定期利率打六折计息。

29任务一现金规划一般工具一、相关储蓄品种（一）一般储蓄业务3.整存整取整存整取是一种由客户选择存款期限，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种定期存款。50元起存，计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以办理到期日自动转存。存期分为3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。

30任务一现金规划一般工具一、相关储蓄品种（一）一般储蓄业务4.零存整取零存整取储蓄是一种约定存期、分次每月固定存款金额、到期一次支取本息的一种定期存款。逐月存储，每月存入固定金额。利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分为1年、3年、5年。一般5元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计算利息。

31任务一现金规划一般工具一、相关储蓄品种（一）一般储蓄业务5.整存零取整存零取是一种事先约定存期、本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种定期存款。1000元起存，存期分为1年、3年、5年。支取期分1个月、3个月及半年一次。利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。

32任务一现金规划一般工具一、相关储蓄品种（一）一般储蓄业务6.存本取息存本取息是一种约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种定期存款。一般是5000元起存。存期分1年、3年、5年。可一个月或几个月取息一次，可以在约定的支取限额内多次支取任意金额。利息按存款挂牌存本取息利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。

33任务一现金规划一般工具一、相关储蓄品种（一）一般储蓄业务7.个人通知存款个人通知存款是指一种不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的存款。个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。

34城乡居民存款挂牌利率表

35任务一现金规划一般工具二、货币市场基金(一)货币市场基金概念货币市场基金是指投资于货币市场上短期有价证券的一种投资基金。该基金资产主要投资于短期货币工具。

36任务一现金规划一般工具货币市场基金应当投资于以下金融工具：①现金；②期限在1年以内(含1年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单；③剩余期限在397天以内(含397天)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券；④中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。

37任务一现金规划一般工具货币市场基金不得投资于以下金融工具：①股票；②可转换债券、可交换债券；③以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入最后一个利率调整期的除外；④信用等级在AA+以下的债券与非金融企业债务融资工具；⑤中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。

38任务一现金规划一般工具二、货币市场基金(二)货币市场基金的特点1.本金安全2.资金流动性强3.收益率相对活期4.投资成本低5.分红免税

39任务一现金规划一般工具二、货币市场基金(三)货币市场基金的申购渠道①银行网点申购；②到有代销资格的券商营业部申购；③直接到基金公司柜台申购；④网上申购服务。

40〔实训活动〕以学生自己的家庭为例，了解家庭存款的种类有哪些？

41任务二现金规划融资工具一、信用卡融资二、保单质押贷款三、典当融资四、贷款融资

42任务二现金规划融资工具一、信用卡融资(一)信用卡的概念及分类信用卡是指由发卡机构向其客户提供的具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。信用卡分为贷记卡和准贷记卡。

43任务二现金规划融资工具信用卡分类分类标准种类按性质不同贷记卡、准贷记卡按使用对象单位卡、个人卡按信誉等级白金卡、金卡、普通卡按币种人民币卡、国际卡、双币种卡

44任务二现金规划融资工具(二)信用卡账单相关知识1.信用卡涉及的日期交易日银行记账日账单日到期还款日2.信用额度3.取现额度4.最低还款额5.免息还款期

45本期对账单产生日，亦是本期循环信用利息的结算日。银行要求持卡人归还应付款项或最低还款额的最后日期，为账单日后的第20天。使用循环信用还款的最低还款金额账单周期：

46持卡人使用信用卡消费、存取现、转账交易或与相关机构实际发生交易的日期。发卡银行将交易款项或费用记入持卡人账户的日期。记账日是计算循环利息的起点。

47账单日还款日4月10日4月11日5月10日5月30日账单周期消费1000元账单日案例分析：王某持银行信用卡于2018年4月11日刷卡消费1000元。请指出该笔消费的交易日、银行记账日、到期还款日、最低还款额、免息还款期(注：最低还款额为消费金额的10%)。如果4月10日刷卡消费，免息还款期是多少天？交易日银行记账日免息还款期50天（4月11-5月30日）消费1000元还款日4月30日免息期20天（4月10-30日）最低还款额100元循环利息，不享受免息还款优惠，按日0.05%计息。

48任务二现金规划融资工具(三)信用卡的功能1.符合条件的免息透支2.免息分期付款3.调高临时信用额度4.循环信用5.预借现金

49〔案例分析〕张先生的账单日为每月5日，到期还款日为每月23日。1月30日张先生刷卡消费10000元。2月5日账单中的“本期应还金额”为10000元。请计算(日息0.5‰)：(1)2月账单的最低还款额为()元。(2)若张先生于2月23日前将10000元全部还清，则在3月5日的账单中循环利息为()元。(3)若张先生于2月23日前只偿还最低还款额，3月5日的账单中循环利息为()元。(4)根据(3)中的内容，则3月份的账单金额为()元。

501.302.5100002.23还款日账单日3.5账单日（1）2月份的最低还款额10000×10%=1000元（2）全额还款，循环利息为零。（3）10000×24×0.5‰=120元31-30+23=24天（1.30~2.23）9000×10×0.5‰=45元28-23+5=10天（2.23~3.5）循环利息120+45=165元（4）账单金额10000+165-1000=9165元-1000元循环利息

51任务二现金规划融资工具(四)信用卡使用注意事项1.巧用自动还款，避免利息损失2.留意年费相关事项3.莫把信用卡当借记卡4.提现收取手续费5.注意违约金

52任务二现金规划融资工具二、保单质押贷款所谓保单质押贷款，是保单所有者以保单作为质押物，按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融资方式。

53任务二现金规划融资工具二、保单质押贷款1.并不是所有的保单都可以质押，质押保单本身必须具有现金价值。2.保单质押贷款的期限较短，一般不超过6个月。3.最高贷款余额不超过保单现金价值的一定比例，各个保险公司对这个比例有不同的规定，一般在70%左右；银行则要求相对宽松，贷款额度可达到保单价值的90%。

54〔案例分析〕现年35岁的张先生，是东莞一家小型服装企业的老板。张先生十分看好民族服装这一领域，想借机扩大自己的服装企业，但现实面临的最大问题就是资金不足。万般无奈之下，张先生想起今年3月份曾经一次性缴清了保费为100万元的人寿保险单，于是打算提前退保，但核算后却发现保费将明显亏损一大截。后来在保险公司人员的提醒下，张先生办理了某商业银行推出的人寿保单质押贷款，并最终根据保险公司核定的保单价值，获得了银行的贷款。问题：张先生通过保单质押贷款的最高贷款额度是多少？

55任务二现金规划融资工具三、典当融资典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。

56任务二现金规划融资工具四、贷款融资（一）国债质押贷款指借款人以未到期的国债作质押，从商业银行取得人民币贷款，到期归还贷款本息的一种贷款业务。（二）存单质押贷款指借款人以贷款银行签发的未到期的个人本外币定期储蓄存单（也有银行办理与本行签订有保证承诺协议的其他金融机构开具的存单的抵押贷款）作为质押，从贷款银行取得一定金额贷款，并按期归还贷款本息的一种信用业务。

57任务三制定现金规划方案一、确定现金及现金等价物的额度二、介绍现金规划的融资方式三、形成现金规划报告

58〔案例分析〕张先生两夫妻工作较稳定，夫妻两人没有炒过股票，只是三年前经人介绍以20000元买入一只债券型基金，目前市值为21500元。家里有现金8000元，即将到期的定期存款210000元，活期存款30000元，具体如表3-6所示。张太太还有价值65000元的首饰。一年的家庭总支出为102103.12元。计算张先生家庭流动性比率，进行现金规划。

59〔实训活动〕以学生家庭为例，编制现金流量表，确定现金及现金等价物，进行现金规划。

60项目训练一、单选题1.下列不应列入现金流量表的是()。A.红利与利息收入B.人寿保险现金价值C.股票D.股权投资资本利得2.通常情况下，流动性比例应保持在()左右。A.1～6倍B.2～6倍C.3～6倍D.10倍以上3.小王持有某银行的信用卡，近期他打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时信用额度，申请调高的临时信用额度一般在()天内有效。A.15B.30C.45D.60

61项目训练一、单选题4.小何因急需现金想通过信用卡取现，他的信用卡每卡每日取现金额累计不超过人民币()元。A.10000B.20000C.30000D.400005.流动性比例是现金规划中的重要指标，下列关于流动性比率的说法正确的是()。A.流动性比率＝流动性资产/每月支出B.流动性比率＝净资产/总资产C.流动性比率＝结余/税后收入D.流动性比率＝投资资产/净资产6.制定个人理财目标的基本原则之一，是将()作为必须实现的理财目标。A.个人风险管理B.长期投资目标C.预留现金储备D.短期投资目标

62项目训练二、多选题1.一般来说，个人或家庭之间进行现金规划的动机包括()。A.交易动机B.谨慎动机C.预防动机D.投机2.王女士购买了10万元的货币市场基金，该基金可以投资于()。A.一年以内的大额存单B.1年以内的债券回购C.可转换债券D.剩余期限在397天以内的债券3.下列选项中属于现金规划工具的有()。A.现金B.股票C.信用卡D.保单质押4.下列选项中属于现金等价物的是()。A.现金B.活期存款C.货币市场基金D.股票基金5.关于储蓄品种，下列说法正确的是()。A.个人活期存款按月结息B.整存整取50元起存，计息按存入时的约定利率计算C.零存整取是一种约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种定期存款D.定活两便储蓄中，存期3个月以上不满半年的，按3个月定期存款利率打6折计息

63项目训练二、多选题6.下列哪一项是影响家庭现金流量的项目()。A.现金与现金等价物之间的替代性增减变动B.消费活动C.投资活动D.融资活动E.改变理财目标7.现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于()。A.实现资本增值B.保障人身安全C.满足未来消费的需要D.满足应急资金的需求E.满足日常支出的需要8.现金规划工具中，属于融资工具的有()。A.现金B.信用卡C.保单融资D.典当9.在与客户面谈时，理财规划师需要事前通知客户准备与理财相关的()资料。A.家庭的记账记录B.对账单C.股票或债券凭证D.保险单E.儿女学历证明10.下列各项中，()属于现金规划需要考虑的因素。A.对金融资产流动性的要求B.个人或家庭的投资偏好C.个人或家庭的风险偏好程度D.持有现金及现金等价物的机会成本

64项目训练三、简答题1.现金规划的一般工具有哪些？2.货币市场基金的特点有哪些？3.现金规划的融资性工具有哪些？你喜欢哪一种，为什么？

65项目训练四、计算题1.张先生任职的公司目前经济效益不太稳定。家庭资产负债表：现金23460元，活期存款36542元，定期存款200000元。家庭现金流量表：年支出是106080元。计算流动性比例，判断是否合理，给出合理的现金备用金建议。2.沈先生任职的公司目前经济效益稳定。家庭资产负债表：现金2100元，银行活期存款32000元，银行定期存款280000元。家庭现金流量表：年支出是206454元。计算流动性比率，判断是否合理，给出合理的现金备用金建议。3.刘女士在某银行申请了信用卡，按发卡银行的规定，银行记账日为每月的10日，到期还款日为每月的30日。刘女士5月21日刷卡消费1000元，若刘女士于5月30日前只偿还最低还款100元，则账单中循环利息是多少？6月份账单金额是多少？

66项目训练四、计算题4.客户于2017年11月5号持某行信用卡刷卡消费2000元，11月8号透支取现2000元(账单日为每月的18号，到期还款日为次月8号。手续费率1%，日息0.5‰)。计算账单金额是多少？最低还款额是多少？5.客户周某于2018年7月1日持某行信用卡刷卡消费4500元，7月7日刷卡消费1000元。8月27日还款300元(账单日为每月的9号，手续费率1%，日息0.5‰)。计算7月份账单的最低还款额是多少？8月份的账单金额是多少？

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