资金日报制度

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资金日报管理制度（试行）为加强公司资金管理,及时反映资金动态,制定本制度。一、资金日报的上报格式资金日报格式按照规定的统一格式进行编制，并上报.（格式详见《资金日报表》)二、资金日报流程1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账，根据准确无误的现金、银行存款日记账，按照统一格式,编制资金日报表，编制完成后，传递到会计处.2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后，认真审核表内、表间关系,审核无误后传递到汇总人员处.3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后,进行汇总,汇总完毕后，报送公司相关领导。三、资金日报的编制说明1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账，然后再编制日报表，确保账表相符。2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处,确保本日期初余额与上日期末余额相符,保证资金日报表的连续性.

13、出纳在编制资金日报表时,可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销××费用等",然后将合计金额填写在对应的“贷方发生额”处.并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报表编制完成后，以既定的方式传递到审核会计处。4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表间关系是否正确，以保证资金日报在连续编制的正确性。并在每日下班前,将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处。5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余额，按照既定的格式及顺序填列到资金日报汇总表中，由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查,确保无误后，在上午10点30分之前上报相关领导。四、违反制度的相关规定1、参与编制资金日报表的相关人员，一定要认真履行职责，确保资金日报表的正确性,如果发现日报表反映的业务不全面，合计及汇总数据有误等情况的，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚.

22、参与编制资金日报表的相关人员，一定要在规定的时间内完成资金日报表的编制工作,及时上报公司相关领导，确保资金日报表的及时性，如果资金日报表不能及时完成，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。五、本制度的执行、解释、修订由财务部负责。财务部2011年5月28日

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