资金日报管理制度.doc

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1、资金日报管理制度为加强公司资金管理，及时反映资金动态，制定本制度。一、资金日报的上报格式 资金日报格式按照规定的统一格式进行编制，并上报。（格式详见《资金日报表》）二、资金日报流程 1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账，根据准确无误的现金、银行存款日记账，按照统一格式，编制资金日报表，编制完成后，传递到会计处。2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后，认真审核表内、表间关系，审核无误后传递到汇总人员处。3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后，进行汇总，汇总完毕后，报送公司相关

2、领导。三、资金日报的编制说明1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账，然后再编制日报表，确保账表相符。2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处，确保本日期初余额与上日期末余额相符，保证资金日报表的连续性。3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销××费用等”，然后将合计金额填写在对应的“支出发生额”处。并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报

3、表编制完成后，以既定的方式传递到审核会计处。4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表间关系是否正确，以保证资金日报在连续编制的正确性。并在每日下班前，将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处。5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余额，按照既定的格式及顺序填列到资金日报汇总表中，由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查，确保无误后，在第二日上午10点30分之前上报相关领导。四、违反制度的相关规定1、参与编制资金日报表的相关人员，一定要认真履行职责，确保资金日报表的正确性，如果发现日报表反映的

4、业务不全面，合计及汇总数据有误等情况的，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。2、参与编制资金日报表的相关人员，一定要在规定的时间内完成资金日报表的编制工作，及时上报公司相关领导，确保资金日报表的及时性，如果资金日报表不能及时完成，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。 五、本制度的执行、解释、修订由财务管理中心负责。 财务管理中心 2017年1月16日资金日报表公司名称：日期2017年1月16日本表数据由资金收支明细台账生成现金/银行名称账号上日资金余额本日收入合计本日支出合计本日余额现金----中国银行(列举账户)134

5、141552--------------------合计----资金收支明细台账序号摘要现金中国银行　合计账号112333333　　上日余额　-1　-2　-3　-　-　-　-　-本日收款合计-------1　-2　-3　-　-　-　-　-　-　-本日付款合计-------本日余额-------