费用报销讲解(powerpoint 50页)

《费用报销讲解(powerpoint 50页)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在PPT专区-天天文库。

1、费用报销讲解第一页，编辑于星期二：四点十二分。第二页，编辑于星期二：四点十二分。一、票据取得1、原始单据的种类：正式发票（增值税专用发票、普通发票）、收据（白条）两种。普通发票又分为国税普通发票和地税普通发票。2、凡与公司成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法的发票，必须凭合法的发票入账。发票抬头一律为“。（1）从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它机构的收据监制章，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。（2）从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章，方为合法有效。

2、第三页，编辑于星期二：四点十二分。一、票据取得（3）外单位自制的内部收据及三联单一律不得作为报销凭证。（4）发票和收款收据载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，金额不得涂改。（5）发票内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章。金额有错误的，须由原出具单位重新开具。（增值税专用发票一律重新开具）（6）因购买办公用品、耗材等需合并开具的票据，即发票内容上出现“办公用品”、“药品”、“文具”、“耗材”、“文艺用品”等笼统字样的，必须附盖有票据开具单位财务专用章的购买物品明细清单。（7）自制单据，如劳务酬金、补贴发放，情况说明、费用清单等应制定规范表格，

3、字迹清楚，内容完整，左上角填写单位名称并盖章；左下角单位主管财务的负责人签署意见；在右下角填写经办人姓名；并有制表人和相关负责人签字。第四页，编辑于星期二：四点十二分。一、票据取得第五页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第六页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第七页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第八页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第九页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十一页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十二页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十三页，编辑于星期二：四点十二

4、分。票据粘贴第十四页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十五页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十六页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十七页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十八页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第十九页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第二十页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第二十一页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第二十二页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第二十三页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第二十四页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第二十五页，编辑于星期二：四点十二分

5、。二、票据粘贴第二十六页，编辑于星期二：四点十二分。单据粘贴方法第二十七页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第二十八页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第二十九页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十一页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十二页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十三页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十四页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十五页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十六页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十七页，编辑于星期

6、二：四点十二分。二、票据粘贴第三十八页，编辑于星期二：四点十二分。二、票据粘贴第三十九页，编辑于星期二：四点十二分。三、报销单据的填写第四十页，编辑于星期二：四点十二分。三、报销单据的填写1、记录要真实。内容和金额必须真实可靠，符合实际情况，不能是虚假的，不能是伪造的，不能是估计的。不能涂改和控补。2、内容完整。项目填写齐全，不得遗漏和省略。3、手续完备。(1)单位自制的原始凭证必须有经办单位领导人或其他指定的人员签名盖章；对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章；从外部取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员的签名盖章。(2)购买实物的原始凭证，

7、必须有验收证明。A、需要入库的实物，必须填写入库验收单，由仓库保管员根据采购计划或供货合同验证后，在入库验收单上如实填写实收金额，交签名或盖章。达到固定资产标准的要办理固定资产报增手续第四十一页，编辑于星期二：四点十二分。三、报销单据的填写B、不需要入库的实物，由经办人员在凭证上签名或盖章后，必须交由实物保管人员或使用人员进行验收，并由实物保管人员或使用人员在凭证上签名或盖章。经过购买人以外的第三者查证核实后，会计人员才能据以报销付款并作进一步的会计处理。这样做有利于明确经济责任，保证帐实相