企业内部控制管理研究毕业论文

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1、企业内部控制管理研究毕业论文目录摘要IABSTRACTII第１章　绪论11.1选题的背景及意义11.2我国企业内部控制管理的现状概述31.3国内外企业内部控制管理发展演变3第2章　企业内部控制管理的概念及作用72.1内部控制管理的概念、结构及要素原则72.2内部控制管理的作用8第3章　XX热轧钢有限责任公司内控管理研究93.1XX热轧钢有限责任公司简介93.2XX热轧钢有限责任公司内控管理现状103.2.1内部控制管理环境基础差103.2.2没有健全的内部控制管理制度体系113.2.3内部控制执行情况较差，追责难度大113.

2、2.4人的管理强势于制度管理，内部控制没有引起管理层重视123.2.5内部控制执行管理人员素质较低123.2.6基层员工没有内部控制管理相关概念和认识123.3XX热轧钢有限责任公司内部控制管理完善措施举例133.3.1完善公司内部控制管理制度体系133.3.2建立良好的内部控制信息沟通系统133.3.3完善部门权力和义务细则，明确职权划分143.3.4加强企业员工内部控制管理培训和学习143.3.5加大内部控制管理制度的执行力度，完善奖罚管理机制15结论18致谢19工作简历20参考文献21此页无页码1第１章　绪论在竞争日益

3、激烈的市场经济的大环境下，企业的生存和安全随时面临着巨大的考验和风险，如何降低企业经营风险，确保企业安全顺利的进行生产经营活动，已经成为每个企业不可缺少的必修课程。当今网络流行语中有这么一句话：“不怕神一样的对手，就怕猪一样的队友”。虽然这是一句很带有诙谐调侃意味的话语，但是细细的品位和咀嚼你会发现，这句话竟也是字字珠玑，包含着一个真理在里面——与其苦苦相盼遇到一位实力弱小的对手，还不如将希望放在自身，提高自身的团结与实力，去坦然面对任何一个将会出现在你面前的对手，哪怕这个对手的实力再强大，只要我们成功的将我们自身的实力成功

4、发挥出来，我们就能战胜任何强悍的对手。对于一个企业来说，怎么才能将企业的实力完整的展现出来，无疑只有加强企业的内部控制，才能让企业能够像一支强悍的军队一样令行禁止，无敌于任何对手。1.1选题背景及选题意义在当前世界经济迅速发展、全球经济一体化进程速度加快的大背景下，如果一个企业想要在目前世界经济增长速度放缓、市场经济体质不断发展完善、企业竞争日益激烈的环境下得以生存和发展，那么这个企业就必须拥有完善的内部控制管理、强大的实力和明确的发展目标。但是在我国很多企业中，内部控制管理还远远没有达到这个标准，在很大程度上内部控制管理都

5、存在非常严重的短板，这样的结果就是企业的内部控制管理不但没有能够将企业的全部实力完美的展现出来，还在很多方面成为了企业发展和生存的阻碍。简·科尔伯特认为内部控制对于任何组织的有效运作来说都是十分重要的。董事会，首席执行官和内部审计员的所有工作都是为了实现其实体的目标；内部控制制度是指这些缔约方通过此制度可以确保其目标得以实现。控制有助于实体的有效运作。另外，在一套有效且到位的控制制度下，风险可以最小化，控制有助于促进双方操作和提高生产经营信息的可靠性。RobertW.Rouse.InternalAccountingContr

6、ols:DoesCompanySizeMatter,2010,(06):3-4.企业的内部控管理全面完善，能够直接确保该企业的资金及物品财产安全，预防该企业减少发生徇私舞弊的情况，保障该企业的各项管理制度全面认真的贯彻实行，提高企业经营管理水平，实现企业的长期生存与发展。22所以每一个企业想要顺利的经营与发展，就必须将内部控制管理作为企业管理的一项重要组成部分，否则任何一个企业都不可能在如此激烈的市场竞争中长期生存发展下去，没有完善的内部控制管理，等待企业的制约逐渐的衰败和消亡。除此以外，内部控制管理也是我国市场经济体质发展

7、到一定阶段对企业提出的新要求，是我国每一个企业日常经营管理不可或缺的重要组成部分，因此，加强促进国内企业建立健全完善的内部控制体系，对我国社会主义市场经济的经济发展有着重要的意义和作用，也是我过企业提高自身实力无法回避的必然之路。完善的企业内部会计控制系统，对加强会计监督、提高会计信息质量、保护企业资产安全完整、提高企业市场竞争能力、增强企业内部管理、规范企业会计行为、提高企业经济效益和实现企业发展战略目标都具有很重要的作用，也是衡量企业经营管理水平的重要标志。吴超.我国IT企业内部会计控制问题研究.山东：山东大学，2008

8、,（03）:8-13.1.2我国企业内部控制管理的现状概述我国目前的内部控制管理现状可谓是存在着各种各样的情形，其表现的情况也各有不同，但是总体来说可以分为以下几个情况：1.2.1管理者管理不到位，缺乏正确的认识“俗话说兵熊熊一个，将熊熊一窝”，企业的管理者作为一个企业的最高管理将领，企业