存货核算成本计算流程

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时间:2018-02-10

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1、源康成本计算流程1、在月末处理(指每月的25日),月末结账中进行月结检查,检查库存管理、采购管理、销售管理系统是否有当月发生而未签字的业务单据,如果有未签字的进行签字确认;2、检查采购系统是否有没有作采购发票的采购入库单,如有必须作采购发票;3、核对存货与库存帐。进入库存系统〔核对存货明细账〕,按仓库核对现存量与存货帐上未达数量情况;4、库存关帐,控制在关帐期内,供应链单据不向存货核算传递单据。如果是每月25日到月底的数据,放在下个月进行处理;5、成本计算;l先对入库单据成本计算,后对出库单据成本计算具体如下:²

2、材料入库单、其他入库单成本计算²材料出库、其它出库成本计算²全月加权平均²产成品成本分配²产成品入库成本计算²销售成本出库成本计算²全月加权平均l其它入库单如无单价需手工录入;l供应链的转库单或者调拨单如需转存货核算,先其他出库单成本计算,后其他入库单成本计算;6、调整异常结存,生成〔出库调整单〕,并成本计算;(如无差异,可不必录入)7、计算全月平均单价,生成实时凭证;8、进入会计平台,按存货核算单据类型分别汇总生成会计凭证,同时核对凭证金额与存货核算出入库汇总表金额是否相符(存货明细账)。9、存货核算月末结账,

3、(先做月末检查,完全没有业务单据后,对本月进行期末结账)。

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