存货核算成本计算流程

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1、源康成本计算流程1、在月末处理（指每月的25日），月末结账中进行月结检查，检查库存管理、采购管理、销售管理系统是否有当月发生而未签字的业务单据，如果有未签字的进行签字确认；2、检查采购系统是否有没有作采购发票的采购入库单，如有必须作采购发票；3、核对存货与库存帐。进入库存系统〔核对存货明细账〕，按仓库核对现存量与存货帐上未达数量情况；4、库存关帐，控制在关帐期内，供应链单据不向存货核算传递单据。如果是每月25日到月底的数据，放在下个月进行处理；5、成本计算；l先对入库单据成本计算，后对出库单据成本计算具体如下：²材料入库单、其他入库单成本计算²

2、材料出库、其它出库成本计算²全月加权平均²产成品成本分配²产成品入库成本计算²销售成本出库成本计算²全月加权平均l其它入库单如无单价需手工录入；l供应链的转库单或者调拨单如需转存货核算，先其他出库单成本计算，后其他入库单成本计算；6、调整异常结存，生成〔出库调整单〕，并成本计算；（如无差异，可不必录入）7、计算全月平均单价，生成实时凭证；8、进入会计平台，按存货核算单据类型分别汇总生成会计凭证，同时核对凭证金额与存货核算出入库汇总表金额是否相符（存货明细账）。9、存货核算月末结账，（先做月末检查，完全没有业务单据后，对本月进行期末结账）。