中央驻津预算单位财政国库管理制度改革试点资金支 …

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1、附件：财政部驻天津市财政监察专员办事处开展财政直接支付审核工作暂行办法第一条为规范驻津中央预算单位财政直接支付资金审核管理工作，根据《财政部关于专员办加强财政预算监管工作的通知》（财预〔2014〕352号）、《财政部关于印发〈财政部驻各地财政监察专员办事处财政国库管理制度改革试点资金支付审核管理暂行办法〉的通知》（财库〔2002〕45号）、《财政部关于印发〈财政部驻各地财政监察专员办事处开展财政国库业务监管工作规程〉的通知》（财库〔2016〕47号）、《财政部关于印发中央预算单位2017年预算执行管理

2、有关问题的通知》（财库〔2016〕207号）等相关文件规定，制定本暂行办法。第二条本暂行办法适用于驻津中央预算单位办理下列财政性资金支付审核业务：除下列规定外，单笔支付金额在500万元（含）以上的支出实行财政直接支付，单笔支付金额在500万元以下的支出实行财政授权支付。(一)—9—纳入财政统发范围的工资津补贴、离退休费，国有资本经营预算支出，以及财政部规定的有特殊管理要求的支出，实行财政直接支付。(二)未纳入财政统发范围的工资津补贴、离退休费，奖助学金，社会保险缴费，住房改革支出，日常运行的水费、电费

3、、取暖费支出，需兑换外汇进行支付的支出，以及经财政部批准的其他支出，实行财政授权支付。第三条天津专员办具体负责驻津中央预算单位上报的财政直接支付用款申请审核工作。第四条驻津中央预算单位申报用款申请需上报的资料:(一)《中央基层预算单位财政直接支付申请书》；(二)经批准的项目计划任务书、项目开工批复报告；(三)批复的项目年度预算、初步设计及概算调整;(四)申请使用资金的明细预算；(五)项目资金使用的工程进度报告;(六)购货合同或招标采购的中标供货合同等文件、票证的复印件（预算单位需在提交给专员办的凭证复

4、印件上加盖本单位财务专用章）；(七)工程计量支付审签单等必要单证；(八)支付预付工程款，需要提供预付工程款支付凭证；(九)支付工程款，需要提供工程价款结算单；(十)支付设备、材料款，需要提供设备、材料采购清单；—9—(十一)其他需提供的相关资料第五条天津专员办负责财政直接支付审核的经办处室，设立用款申请审核岗位、稽核岗位、处室负责人审核岗位。第六条审核岗位接收并审核预算单位报送的用款申请，提出审核意见，填写《用款申请专员办审核意见表》（格式见附件1）后交稽核岗位；稽核岗位对审核岗位转来的用款申请进行稽

5、核，并签署意见后交处室负责人审核；处室负责人审核无误并签署意见后报办领导审定；办领导负责签署专员办对用款申请的意见。第七条驻津中央预算单位按规定逐级上报财政直接支付用款计划，财政部批复用款计划后，经办处室可通过《财政部国库管理外围系统》查询。涉密资金用款计划须通过涉密网邮箱或其他方式与财政部（国库司）沟通确认。第八条驻津中央预算单位将财政直接支付审核材料报送经办处室，经办处室在预算单位提交资料齐全后2个工作日内完成财政直接支付申请审核。在审核人员外出期间，指定相关人员负责代办。第九条天津专员办审核后,

6、在《中央基层预算单位财政直接支付申请书》相应栏内签署审核意见并加盖财政直接支付审核专用章。经办处室—9—审核岗将《中央基层预算单位财政直接支付申请书》返回预算单位，由预算单位按照规定程序上报。第十条审核一般通过信息系统进行。除涉密项目通过书面材料审核外，可通过《财政直接支付申报审核系统》对驻津中央预算单位直接支付申请进行审核，审核后由预算单位提交纸质《中央基层预算单位财政直接支付申请书》留存。第十一条财政直接支付审核的主要内容包括:（一）是否符合预算及用款计划；（二）是否按规定程序申请使用资金；（三）

7、是否根据合同条款支付资金；（四）是否按项目进度申请使用资金；（五）用款申请是否按规定要求填写，手续是否完备，有关凭证是否齐全；（六）是否符合项目概算（限于工程采购支出）。第十二条天津专员办应当建立用款申请审核台账（格式见附件2），摘要登录每笔用款申请及相应审核情况。第十三条天津专员办建立健全项目支出档案管理制度，将财政直接支付审核与预算执行进度监控工作相结合，根据掌握的项目支付信息，对预算执行进度较慢的项目，积极督促其加快执行。第十四条天津专员办—9—财政直接支付审核工作应在规定时限内完成。审核过程中

8、，如遇特殊事项，应及时与财政部（国库司）沟通。第十五条天津专员办对预算单位报送财政直接支付用款申请手续资料不全的，应清晰明确要求预算单位及时补齐相关材料。第十六条天津专员办与预算单位的省级管理单位对预算单位财政直接支付申请的审核意见不一致时，由双方按规定协商；经协商意见仍不一致的，应当分别签署意见报一级预算单位，由一级预算单位商财政部按照有关规定确定是否予以支付。第十七条天津专员办应对财政直接支付审核材料进行归档，按照档案管理有关规定，妥善保存有关电子和