中央驻滇预算单位财政国库管理制度

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1、附件：中央驻滇预算单位财政国库管理制度改革试点资金支付审核操作规程为规范财政国库管理制度改革试点资金财政直接支付审核工作，切实加强中央财政资金的监管，提高审核质量和工作效率，结合财政专员办业务工作机制建设和政务公要求要求，根据《财政部关于印发〈财政部驻各地财政监察专员办事处财政国库管理制度改革试点资金支付审核管理暂行办法〉的通知》（财库［2002］45号）等规定，制定本操作规程。第一条本操作规程适用于财政部驻云南省财政监察专员办事处（以下简称云南专员办）办理中央驻滇预算单位（以下简称预算单位）实行财政直接支付的工程采购支出、物品和服务采购支出的

2、审核业务。12根据财政部规定，目前各预算单位需要报送云南专员办签署审核意见的财政直接支付用款申请是预算单位基本建设投资中年度财政投资超过500万元（含500万元）的工程采购支出，包括建筑安装工程、设备采购、工程监理和设计服务等支出，不含建设单位管理费等零星支出。物品和服务　采购支出的财政直接支付用款申请，暂不报云南专员办签署审核意见。若财政部对以上审核范围进行调整，云南专员办将另行通知。第二条云南专员办受理预算单位按规定程序申报的用款申请，其中：二级预算单位的用款申请直接向云南专员办报送；二级预算单位以下的基层预算单位的用款申请，经上级预算单位

3、逐级审核后，由二级预算单位汇总报云南专员办；无主管部门的基层预算单位的用款申请直接向云南专员办报送。第三条云南专员办审核预算单位财政直接支付用款申请的业务程序分为受理、初审、稽核、复审、审定。（一）初审岗位收到预算单位的用款申请后，应及时进行受理审核，决定是否受理。对受理的用款申请，初审岗位提出审核意见，填写《用款申请专员办审核意见表》（格式见附件一）、《财政部驻云南专员办中央驻滇预算单位财政直接支付审核要素表》（格式见附件二）后交稽核岗位；稽核岗位对初审岗位转来的用款申请进行稽核，并签署意见后交处领导复审；处领导审核并签署意见后报办领导审定。

4、（二）对受理的预算单位报送的用款申请，云南专员办在2个工作日内审核完毕。12第四条　云南专员办收到预算单位的用款申请后，对预算单位报送的用款申请材料进行受理审核，对材料齐全、手续完备的应予受理；对材料不齐、手续不全的，应及时告知预算单位核实相关情况、补报材料、补办手续后再予以受理。相关工作人员原则上不得退回预算单位报送的用款申请。预算单位报送用款申请时，应填写《中央驻滇预算单位财政直接支付用款申请资料清单》（格式见附件三），并附以下申报资料：（一）项目经批准的初步设计、工程概（预）算及投资计划等文件复印件（第一次申请时提供）；（二）财政部或中央

5、主管部门下达的年度预算（预算控制数）文件（每年第一次申请时提供），以及财政部批复的分月用款计划复印件（加盖单位公章），有多项资金来源的项目，需提供除中央财政资金外的其他资金来源及到位情况；（三）申请使用以前年度已批复部门预算的资金，属于尚未确定财政直接支付和财政授权支付方式、未编报用款计划情况的，提供财政部当年批复确定的支付方式和用款计划；（四）购货合同或招标采购的中标供货合同复印件、中标通知书（第一次申请时提供）；（五）《中央基层预算单位财政直接支付申请书》；（六）预算单位出据的《承诺函》（格式见附件四），对提供的资料和数据的真实性、合法性做

6、出承诺；12（七）申请使用资金的明细预算，支付设备、材料款的需要提供设备、材料采购清单；（八）根据项目实际情况，要求预算单位提供的工程计量支付审签单等必要资料。支付预付工程款，需要提供预付工程款支付凭证。支付工程款，应提供工程价款结算单和《建设单位（项目法人）基建财务月份或季度报表》、监理月报；在票证复印件应加盖本单位财务专用章；（九）其他必要的情况说明。第五条　云南专员办对受理预算单位的用款申请，要结合财政部国库管理外围系统，主要审核以下内容：（一）是否符合预算及用款计划；（二）是否按规定程序申请使用资金；（三）是否根据合同条款支付资金；（四

7、）是否按项目进度申请使用资金；（五）是否符合项目概算（限于工程采购支出）；（六）申请使用以前年度财政直接支付结余资金的，是否有以前年度已批复用款计划。（七）申请使用以前年度已批复部门预算的资金，属于尚未确定财政直接支付和财政授权支付方式、未编报用款计划情况的，是否有财政部当年批复确定的支付方式和用款计划；12（八）在部门预算或单位预算批复下达前，云南专员办对预算单位的用款申请，分别以下情形处理：1、对于使用上一年度结余资金的用款申请，按照财政部制定的结余资金处理办法进行审核；2、对于本年度资金的用款申请，根据财政部下达的用款计划和预算控制数进行

8、审核。第六条云南专员办对用款申请审核后，在《中央基层预算单位财政直接支付申请书》相应栏目内分情况签署“同意上报”、“不同意上报”、“部分同意上报”三种