人民银行内部审计管理信息化框架研究

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1、精品文档人民银行内部审计管理信息化框架研究信息化发展给人民银行内部审计管理带来了机遇和挑战，人民银行当前的内部审计管理信息化程度较低，在体系构建、功能开发、辅助工具、配套建设等方面存在较多短板，亟须形成一套明确的信息化体系框架。本文在研究内部审计信息化典型结构和发展趋势的基础上，结合人民银行自身需求，提出了构建“一个平台、四个系统、两项基础、两组互联”的人民银行内部审计管理信息化框架体系，并对其内部结构进行了解析，对配套建设进行了探讨。人民银行;内部审计管理;信息化体系随着信息技术的发展，内部审计环境发生了巨大变化，如审计对象数字化、审计线索模糊化、审计风险

2、多样化、审计信息海量化。面对新的审计环境，传统的审计方式方法和审计管理体系已经无法满足内部审计发展需要。当前，人民银行内部审计管理信息化程度较低，将推进内部审计管理信息化纳入内部审计发展整体布局已经成为必然要求。如何构建内部审计管理信息化框架，推动内部审计管理信息化发展，成为人民银行提升内部审计管理质效应当关注的重要课题。人民银行内部审计管理信息系统构成从现状看，人民银行内部审计信息化系统结构比较简单，主要包括总行层面的系统建设与分支机构层面系统建设两个层次。从内容上讲，总行层面为“1+1”2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创13/13

3、精品文档人民银行内部审计管理信息化框架研究信息化发展给人民银行内部审计管理带来了机遇和挑战，人民银行当前的内部审计管理信息化程度较低，在体系构建、功能开发、辅助工具、配套建设等方面存在较多短板，亟须形成一套明确的信息化体系框架。本文在研究内部审计信息化典型结构和发展趋势的基础上，结合人民银行自身需求，提出了构建“一个平台、四个系统、两项基础、两组互联”的人民银行内部审计管理信息化框架体系，并对其内部结构进行了解析，对配套建设进行了探讨。人民银行;内部审计管理;信息化体系随着信息技术的发展，内部审计环境发生了巨大变化，如审计对象数字化、审计线索模糊化、审计风险

4、多样化、审计信息海量化。面对新的审计环境，传统的审计方式方法和审计管理体系已经无法满足内部审计发展需要。当前，人民银行内部审计管理信息化程度较低，将推进内部审计管理信息化纳入内部审计发展整体布局已经成为必然要求。如何构建内部审计管理信息化框架，推动内部审计管理信息化发展，成为人民银行提升内部审计管理质效应当关注的重要课题。人民银行内部审计管理信息系统构成从现状看，人民银行内部审计信息化系统结构比较简单，主要包括总行层面的系统建设与分支机构层面系统建设两个层次。从内容上讲，总行层面为“1+1”2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创13/13

5、精品文档模式，即内部审计业务综合管理系统和计算机辅助审计系统；分支行层面则为“n+n”2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创13/13精品文档模式，即各分支行自行开发运用的审计管理系统和自行运用及本土化的多种辅助审计工具。1．人民银行内部审计业务综合管理系统。2016年，人民银行内部审计业务综合管理系统平台正式上线，并在2016年完成系统升级。该系统依托于人民银行内联网，主要具有审计项目进展、培训管理、优秀审计项目管理、审计报告上报、业务信息交流等模块。从功能上看，该系统更偏向于集审计文档管理、学习培训、审计依据于一体的审计支持平台，基本

6、实现了系统内部审计计工作流程和审计档案管理的电子化、审计项目历史信息与审计管理信息的集约化储存以及优秀审计成果交流共享的目的。但是该系统在审计分析、追踪反馈方面的功能较为欠缺，难以满足当前审计管理信息化较高层次的需求。2．人民银行计算机辅助审计系统。2016年，人民银行计算机辅助审计系统正式上线运行。该系统主要包括数据采集实施、数据分析、审计日志、审计建模及管理、综合查询、疑点和问题管理等功能。通过运用该系统，审计人员能够实现从海量业务数据中，迅速筛选出所需数据，并通过建模等方式分析和锁定疑点数据。系统上线后，各分支机构以此为依托，开展了国库TCBS会计核算

7、及系统运行审计试点，作为人民银行系统首个全行性计算机辅助审计实践，取得了积极成果。从系统适用领域看，目前主要适用于国库业务，可用范围较为局限。此外，受数据可获得性、审计模型编写完善程度等限制，该系统较审计作业需求还有较大差距。3．分支行层面条线化的系统开发和辅助工具应用模式。多年来，人民银行各级分支机构围绕内部审计信息化不断探索，形成了既包括区域性内部审计管理信息系统的开发成果，也涵盖对审计辅助手段的转化与应用的基层行内部审计信息化建设格局。前者如武汉分行围绕内部审计成果运用，开发内部审计检查发现问题信息管理系统，旨在建立本辖区审计成果集中、查询、分析、风险

8、提示平台；围绕提升风险防控水平，建立风险评估管理系统