财政专户管理办法

《财政专户管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、精品文档财政专户管理办法财政专户管理办法　　财政专户管理办法完整版全文第一章总则第一条为加强财政专户管理，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和财政国库管理制度改革方案等有关规定，制定本办法。第二条本办法所称财政专户，是指财政部门为履行财政管理职能，在银行业金融机构开设用于管理核算特定资金的银行结算账户。本办法所称特定资金，包括社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、偿债准备金、待缴国库单一账户的非税收入、教育收费、彩票发行机构和销售机构业务费、代管预算单位资金等。本办法所称银

2、行业金融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。财政部门根据财政国库管理制度改革方案开设的财政零余额账户不属于财政专户。第三条本办法适用于县级以上财政部门的财政专户管理。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11精品文档第四条财政专户管理遵循安全、规范、精简、统一、透明的原则。第五条财政专户纳入国库单一账户体系，由财政部门国库管理机构统一管理。第二章财政专户开立、变更和撤销第六条开立财政专户须具备下列条件之一：法律、行政法规或国务院、财政部文件规定开立财政专户;国际金

3、融组织或外国政府贷款、赠款协议条款规定开立财政专户;国库单一账户不能满足资金管理核算要求，需要开立财政专户。第七条省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅、地级财政部门开设社会保险基金财政专户原则上不超过5个，县级财政部门开设社会保险基金财政专户原则上不超过3个，在同一家银行只允许开设1个社会保险基金财政专户。财政部门需开设非税收入财政专户的，在同一家银行只允许开设1个。其他性质相同或相似的资金原则上应在1个财政专户中分账核算。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11精品文档第八条地方财政部门开立财政专户，应报财政部核准。省级财政部门需向财政部报送

4、开立财政专户申请报告，填写财政部统一规定的《财政专户开立申请表》，并提供相关证明材料。申请报告应详细说明开立财政专户的事由和必要性等。提供的证明材料包括：开立财政专户所依据的文件;申请开立财政专户管理核算待缴国库单一账户非税收入资金的，应提供本地区非税收入收缴管理相关文件;申请开立财政专户管理核算国际金融组织和外国政府贷款赠款资金或转贷转赠资金的，应提供与债权方或赠款方签订的有关协议;国库单一账户不能满足资金管理核算要求需要开立财政专户的，应提供具体的情况说明和有关资金管理文件等。第九条财政部应及时对省级财政部门报送的开户申请材料进行审核。对申请材料不齐全的，应在收到材料

5、后5个工作日内通知省级财政部门补齐材料。对同意开立财政专户的，应在收到申请材料或收到补齐的材料后15个工作日内对申请开立财政专户的财政部门签发《财政专户开立核准书》。对不同意开立财政专户的，应及时通知省级财政部门。省级以下财政部门申请开立财政专户的，省级财政部门应在收到财政部《财政专户开立核准书》后10个工作日内回复申请开户的财政部门。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11精品文档第十条地方财政部门收到《财政专户开立核准书》后，应按照本办法第三章的有关规定选择开户银行，并按规定办理开户手续。第十一条地方财政部门开立财政专户后，应在10个工作日

6、内，填写财政部统一规定的《财政专户备案表》，由省级财政部门按月汇总报财政部备案。第十二条地方财政部门发生下列变更事项，应比照本办法第十一条规定报财政部备案：变更财政专户开户银行;变更财政专户管理核算内容;因开户银行原因变更银行名称、账号;其他按规定须报财政部备案的变更事项。第十三条有下列情形之一的，地方财政部门应撤销相关财政专户，并比照本办法第十一条规定报财政部备案：开立财政专户依据的文件废止;财政专户资金使用政策已执行到期;财政专户资金转入其他财政专户核算管理;非税收入实现直接缴入国库单一账户;财政专户开户银行已变更;其他应撤销财政专户的情形。应撤销财政专户内的资金按照

7、有关规定上缴国库单一账户或转入其他财政专户。第三章开户银行选择与管理2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创11/11精品文档第十四条财政部门应选择同城银行经办机构作为财政专户开户银行，不得在非银行业金融机构、异地银行经办机构开设财政专户。第十五条财政部门应采取招投标方式选择财政专户开户银行。有以下情形之一，不具备招投标条件的，应采取集体决策方式选择开户银行：满足资金管理核算要求的银行数量少于3家;资金量较小，采取招投标方式成本相对较高;发生不可预见紧急情况，采用招投标方式所需时间不能满足急需。本条第款规定的