乌办日常备用金管理办法

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1、成都市创康农业科技发展有限公司文件编号CDCKWB--001版本-V1公司备用金管理制度2014V12014年12月第1次修订共6页2014年12月发布乌办日常备用金管理办法CDCKWB--001成都市创康农业科技发展有限公司二O一四年十二月6成都市创康农业科技发展有限公司文件编号CDCKWB--001版本-V1公司备用金管理制度2014V12014年12月第1次修订共6页2014年12月发布一、目的：为了加强各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，根据公司特制定本制度。二、管理范围：适用于公司乌办办事处三、备用金管理的原则1、坚持定额管理原则备用金的申报和借支必须在预算

2、定额的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。2、专款专用原则借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。3、时效性管理原则：备用金的时效为1个月。4、权责对等，责任连带原则部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。四、管理细则：1、申请备用金①本公司备用金采取按需申请的方式，以供日常零星开支之用。②乌办根据需求向总公司提出备用金需求申请，申请中必须包含备用金额，持续备用时

3、间。财务人员必须见总经理或财务部负责人签字，并阅读对应的文件及经办人的证件方可支付备用金。备用金发放形式可按照双方需求进行打卡或者发放现金。③备用金每月申请一次，并保证备用金的时效性。④该备用金限用于购置公司易耗品6成都市创康农业科技发展有限公司文件编号CDCKWB--001版本-V1公司备用金管理制度2014V12014年12月第1次修订共6页2014年12月发布及事务性临时开支，如：支付各部门工作人员差旅费、水电费、通讯费、办公费、汽车费用等以现金方式借用的款项。其余购置办公设备、装修或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。提出备用申请（乌办）资金管理员储备董事长审核同意财务审核并

4、拨款不同意退回申请人2、备用金监管①备用金实行本人借支本人负责，主管领导负连带责任的管理办法，不得转给他人。借款人无法偿还时，相关损失由主管领导承担连带责任，若存在特殊情况，由借款人或主管领导写出书面申请，按董事长批示的意见办理。②借用备用金额度，乌办根据实际业务和本办法规定的额度标准进行合理申请，同时每1个月对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。3、使用备用金：乌办若有购买或支付需求时，使用人必须提前申请，注明用途。①使用金额在50000元以内，需经乌办负责人签字批准；②使用金额大于50000元小于元申请使用备用金的申请需经过总公司负责人签字批准；大于元使用备用金

5、的，需经董事长批准方可使用；管理员可根据申请支付相应的资金，完成支付，由资金使用人签字确认。备用金管理员必须收好所有的申请，做好存档工作。③因备用金使用不当，造成损失，由管理员及责任人各自赔偿造成损失的一倍，由总部在其各自的薪金中扣除④备用管理员需在月底对备用金使用进行财务统计汇总，交乌办负责人签字后交6成都市创康农业科技发展有限公司文件编号CDCKWB--001版本-V1公司备用金管理制度2014V12014年12月第1次修订共6页2014年12月发布总公司负责人审核后，交总公司财务报销⑤备用金报销冲账后，总公司财务需对备用金进行补足⑥备用金使用金额流程图：提出使用申请同意同意董事长审

6、核签字总公司负责人签字乌办负责人签字大于50000元小于元大于元50000元以内备用金人员办理同意财务报销总公司负责审核乌办领导审批账务汇总与统计出纳支付备用金补足注：此处账务报销经过总公司领导审批即可，无需董事长签字。4、账务清理①所有账务的使用完成后，应向资金使用人索取发票或收据，并核实公司抬头、对方单位、部门负责人签字、品名、金额、数量等。对于不符合要求的发票有权拒付。备用金管理者应做好账务统计工作，所有账务从使用到报销必须保持在一个月之内；②资金管理员每月底将本月的费用进行统计汇总后，交由财务进行冲账，财务在接到冲账单据时，需对单据再次进行核对，确保其准确无误后给予冲账处理，并按

7、照备用金冲账金额给予备用金管理员备用金补充；③总公司或乌办备用金管理员每月必须做好备用金使用明细表，每月需和总6成都市创康农业科技发展有限公司文件编号CDCKWB--001版本-V1公司备用金管理制度2014V12014年12月第1次修订共6页2014年12月发布公司财务进行一次对账处理，财务需查看每笔资金使用申请，确保公司账务准确无误；④备用金管理员应每月年对备用金全额冲账和还款，由总公司财务和备用金管理员共同进行处理，清零后财务