备用金管理办法.doc

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1、备用金管理办法第一章  总  则第一条      为维护柯瑞事业机构资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据机构业务特点，制定本办法。第二条      备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项将用于支付与公司经济业务相关的事项。第二章  一般规定第三条      公司备用金分为个人备用金及特支款二类。个人备用金，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的现金款项（包括现金支票），主要是指特殊人员定额备用金、差旅费、招待费及其他一些零星支出。特支款，是指公司员工因公务需要、以个人名义向公司借支的一般用于固定

2、资产购置、器材及物资采购、日常维修、房屋租赁、员工体检、培训等支出的款项。（含现金、转账支票、电汇、银行汇票等付款方式）第四条      公司会计核算设置备用金项目管理，备用金计入个人账户第五条      备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的经理应督促本部门员工按期足额还清备用金。第三章  处理程序第六条  公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上。第七条   借支人应根据实际需要申请备用金，不准以任何名义挪用或长期占用公司资金。第八条   借支人应按以下规定办理

3、借支备用金手续：一、    借支人应如实、规范填写备用金申请单。借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改的备用金申请单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使

4、用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。二、 特支款借支时，借支人须提供相关的合同、协议、通知书、阅批件等有效文件，并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号，否则财务部门有权不予办理，由此产生的责任由借支人负责。三、备用金借支审批手续应完备。由经办人提出后交其本部门负责人审核、总经理、董事长审批。四、现金或银行出纳应根据手续齐全的备用金

5、申请单办理付款。第九条  借支人应按时归还所借备用金。个人备用金均要在一个月内结清，如有特殊情况一个月内无法结清的，必须提前到财务结算部说明，并办理相应的顺延手续。借支人办理报销手续时，财务部应从借支人的相应备用金账户中进行冲销，备用金账户冲平后的差额可支取现金。对于已冲销备用金的金额，现金出纳或银行出纳应开具相应金额的收款收据，借支人应妥善保存，以备查询。第十条  原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明“冲（借支人）账，金额***（大写）”字样。否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任

6、由借支人负责。第十一条  公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续。 第四章 罚  则第十二条  财务部门应于每月月底检查备用金余额情况。借款人应在借款到期之前主动到财务部办理个人备用金结清或顺延手续，若逾期不办理，将以当事人的工资冲抵个人备用金，当月工资不足以抵扣的，则在以后数月中继续抵扣，直到结清备用金全款为止。第十三条  借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报有关领导审批。第十四条

7、    备用金借款必须按规定用途使用，不得挪做他用。公款丢失，由本人承担。第五章  附则第十五条  以上规定自发出之日起执行。第十六条  若本规定与原有关规定不一致，按本规定执行。资金管理制度为规范资金运作及管理工作，根据公司相关财务管理制度之规定，结合分公司实际经营情况，特制定本办法。  第一章一般规定  第一条所有人员必须根据合法、完整的原始凭证，按规定粘贴、填制报销帐单据。  1、原始凭证的基本要求：  1）原始凭证内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人的姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位的名

8、称；经营业务的内容、数量、单位和金额。  2）从外单位取得的原始凭证，必须符合国家票证管理办法，并盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者