备用金借款管理办法

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1、备用金借款管理办法第一章总则1>H的：为保护公司资产安全，提高公司资金使用效益，减少资金占用，规范备用金借款的管理，根据公司实际情况，特制定木管理办法。2、适用范围：本办法适用于集团总部各部门及各下属企业。第二章分类、范围及限额（一）分类备用金借款按核算及管理的不同分为定额备川金和非定额借款两类。定额备川金实行限额管理，备用金限额根据公司I」常业务15天内零星开支所需要的现金呈核定。非定额借款根据公司临时需要单独核批。（二）备用金借款的范围及限额1、定额备川金的借支范围及限额：为了方便支付，减少报销手续，公司对发生频繁的日常零星开支实行定额备川金管理，按以下限额内核定批准的金额

2、拨付备川金供业务人员一年内周转使用，业务发生以后，在规定时间报销吋，补足原核定金额的差额。（1）公司小汽车（轿车、面包车）的LI常使用费用（停车费、过路费、油费等），司机定额备用金限额不超过2000元/车，其他（人额维修、保养、保险等）按非定额借款办理借款及报销。（2）零星采购费用，定额备用金限额不超过5000元。由采购部门（物资部、行政等部门）提出书而的零星采购计划，根据采购计划在5000元以内核定具体标准。其他人额设备添置按非定额借款办理借款及报销。（3）食堂日常零星费用定额备用金限额不超过3000元，其他釆购由财务管理总部按月跟供应商结算。（4）各职能部门公务确有需耍的，

3、定额备用金限额不超过5000元，统一由部门负责人借支；各部门因公务需要超限额标准借支或个别人员因公务需要借支的，按非定额借款办理借款及报销。在以上范围及限额内借支定额备用金的由各部门/单位负责人审批，超过以上范围及限额借支定额备用金的必须报集团主管领导批准。2、非定额借款的借支范围：非定额借款指除了按上述定额备川金管理以外的具他个人借款。非定额借款实行一事一批，报销时冲销原借款，按实际报销金额多退少补。（1）员工因公出差、学习、参加会议借款。（2）特殊性借款。（3）不在定额备用金管理范围内的其他临时性借款。以上特殊性借款，属于特殊性开支，必须报集团公司总裁审批，具他非定额借款按

4、集团管理权限审批。单次金额在2万元及以下的，由单位/集团部门负责人审批，2万400万元的总裁特级助理审批，100万元以上总裁审批。（三）个人借款借支审批及报销还款手续1、定额备用金的借支及报销:借款人填写统一印制的借款单，必须注明是定额备用金，填写用途、金额，按集团管理权限办理借支手续，由财务部审核后按规左的范围及限额标准借支，不注明定额备用金的按非定额借款办理。纳入定额备用金管理的，FI常发牛•费用时据实报销，补足原核定金额的差额,不冲抵所借备用金。定额备用金领用示，因借款单注明的业务用途发生变化或业务发生量较少不需按定额备用金管理的，借款人应重新办理借款手续或及时归还所借定

5、额备用金。每年12月31LI前，必须结清木年度的定额备用金，下年度重新办理相应的定额备用金领用手续。2、非定额借款的借支及报销述款:借款人填写统一印制的借款单，填写用途、金额，按规定办理借支手续。借款人员应在业务处理完毕后按规定及时报销冲账：（1）出差借款，应于出差归來15FI内办理报销手续。（2）特殊性借款，财务部按公司报销/支付审批程序审批后办理。（3）其他临时性借款在借款LI起15口内办理报销手续。财务部办理非定额借款报销，应严格遵循“前款不清，后款不借”的原则。3、报账付款时间:报销单据内容必须填写完整，票据粘贴整齐，按集团公司管理权限的规定，经权限审批人签批后在周五前

6、送至财务部，财务管理总部统一复核后，将在下周一支付款项。（四）监督和处罚1、借款人在集团总部各部门及各下属企业、关联公司范围内两个及以上公司任职的，只能在一个主要任职的公司而不能在具他公司办理借款。2、对于未按要求填写借款单的，财务部门不了受理；对于伪造篡改的借款单，财务部门应立即扣留并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。3、备用金借款要求由借款人本人亲白办理，由于特殊原因需由其他员工代为办理的，须由借款人本人在借款单上亲自签名。4、借款审批手续应完备，严格按规定办理，否则视情节追究财务部相关人员行政和法律责任。5、谁借款谁报销。报销冲销借款时，借款人必须木人在

7、报销凭证上签名视为收到报销款，财务部对报销金额•原借款的差额多退少补，同吋给借款人开具收回原借款的收据。6、备用金借款应按规定时间报销，如有特殊情况无法报销的，必须提前向财务部说明，提交经公司领导审批同意的书而报告，其中要求顺延15天以内（含15天）的由主管领导审批,要求顺延15天以上的报集团公司总裁特级助理批准，财务部以此办理相M的顺延手续。7、财务部应于每月30FI前清理非定额个人借款。对逾期未归还和报销者，发送报销催办通知给当事人和部门负责人，必要时请人力资源部、法务部等部门协助催还: