浅析我国上市公司内部审计中存在的问题和对策

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1、目录摘要2引言3（一）上市公司及内部审计概述31.上市公司的定义32.公司治理的定义33.内部审计的含义及职能4（1）内部审计的含义4（2）内部审计的职能54.内部审计独立性的涵义5（二）上市公司内部审计存在的问题61.上市公司高层对内部审计重视不够62.内部审计缺乏独立性63.内部审计人员专业素质不高74.内部审计的方式落后7（三）完善上市公司内部审计的措施71.强化内部审计在公司治理中的地位72.提高内部审计部门的独立性83.建立提升人员专业素质的长效机制84.改进审计方式8（四）上市公司内部审计的必要性8（五）案例分析91

2、.案例背景92.案例启示10结论10参考文献1011浅析我国上市公司内部审计中存在的问题和对策摘要：随着时代的发展，我国的经济取得了巨大的变化，如今我国有不少的企业做到了上市，但是这些上市公司尽管在规模和运营上取得了不错的成绩，但是面对着上市带来的机遇和稳定，我国的上市公司内部审计仍然会存在一些问题，这些问题会一直困扰着上市公司的发展，使上市公司的财务状况受到影响，所以作为上市公司一定能够针对内部审计出现的问题给出相对应的策略，只有这样才可以使我国的上市公司拥有更加不错的内部审计状况，才可以使我国上市公司的财务状况走向正常化，进

3、而带给上市公司的运营足够的发展力，才可以使上市公司获得更加美好的发展前景。关键词：我国；上市公司；内部审计；问题；对策Abstract:withthedevelopmentofTheTimes,ourcountry'seconomyhasmadegreatchanges,andnowourcountryhasalotoflistedcompanies,butdespitetheselistedcompaniesonthescaleandoperationhasachievedgoodresults,butinthefaceofm

4、arketopportunitiesandstability,internalauditoflistedcompaniesinourcountrytherearestillsomeproblems,theseproblemswillhavebeenplaguedbythedevelopmentofthelistedcompany,makethefinancialstatusoflistedcompaniesisaffected,soasalistedcompanymustbeaimedattheproblemsofinterna

5、lauditisgiventhecorrespondingstrategy,onlyinthiswaycanmakeourcountrylistedcompanyhavemoregoodinternalauditstatus,canmakethefinancialstatusoflistedcompaniesinourcountrytowardsnormalization,andthenbringtheoperationoflistedcompaniesenoughforce,thedevelopmentoflistedcomp

6、aniescangetabetterdevelopmentprospects.Keywords:China;Thelistedcompany;Internalaudit;Problem;countermeasures11引言我国在时代巨大变化的背景下赢得了更多的经济发展机会，这为我国的企业带来了巨大的发展空间。如今我国的很多企业从发展初期到达上市，这种跨度是惊人的，如此体现了上市公司巨大的发展潜力，在我国上市公司稳定发展的同时，内部审计问题成为一个尖锐的问题，直接影响着上市公司的运营和发展，所以只有针对上市公司的审计情况，认真地

7、找出其中所具备的问题，并且施行相对应的解决方案，才可以使我国上市公司具备一个优良的内部审计状况，才可以使内部审计变得规范合理，才可以保障带给上市公司更多的发展机遇，才可以涤荡上市公司的内部环境，帮助上市公司迎接未来更多的挑战，使上市公司越走越好。（一）上市公司及内部审计概述1.上市公司的定义上市公司，也称公开公司，是股份公司的一上市公司种，是指可以在证券交易所公开交易其公司股票、证券等的股份有限公司。公司把其证券及股份于证券交易所上市后，公众人士可根据各个交易所的规则下，自由买卖相关证券及股份，买入股份的公众人士即成为该公司之股

8、东，享有权益。上市公司是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。所谓非上市公司是指其股票没有上市和没有在证券交易所交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一种，这种公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准