新建化肥厂项目立项申报书

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1、目录一、财务效益与费用估算的参数11.项目背景12.评价依据13.计算期14.财务效益与费用估算的参数1二、财务评价分析51.财务盈利能力分析52.偿债能力分析63.财务生存能力分析74.盈亏平衡分析7三．参考资料8四．财务评价基本报表及相关辅助报表84.1总成本费用估算表94.2项目投资现金流量表104.3项目资本金现金流量表124.4利润与利润分配表134.5财务计划现金流量表154.6借款还本付息计划表184.7资产负债表204.7资产负债表204.8利息备付率计算表224.9偿债备付率计算表24(注：所有内容均由钟琪和李未共同完成)8一、财务效益与费用估算的参数

2、1.项目背景某新建化肥厂，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护诸方面的研究论证和多方案比较，项目财务评价在此基础上进行。2.评价依据1）《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；2）国家现行相关财税政策、会计制度与相关法规。3.计算期预计此项目计算期为12年。项目建设期为3年，第4年投产，第6年达到设计生产能力。4.财务效益与费用估算的参数4.1建设投资5000万元，其中资本金投资为2500万元，不足部分向银行贷款。银行贷款条件是年利率为10%，建设期间只计息不还款（设：年中发放贷款），第四年投产后开始还贷，每年付清利息并

3、分6年等额偿还建设期资本化后的全部借款本金。建设期各年建设投资投入比例分别为20%，50%，30%，资本金和贷款均按投资比例投入。4.2流动资金投资约需2400万元，30%由资本金解决，其他70%用银行贷款，年利率8%。项目分年投资及贷款情况见表1-1。表1-1项目分年投资及贷款情况（单位：万元）项目分年投资及贷款情况年份1234合计（万元）建设投资1000.0002500.0001500.000　5000.000流动资金投资　　　2400.0002400.0008资本金500.0001250.000750.000720.0003220.000借款需要量500.0001

4、250.000750.0001680.0004180.0004.3销售收入、销售税金及附加（销售收入的3%）和经营成本的预测值见表1-2，其他支出忽略不计。表1-2预测数据（单位：万元）年份456~1112销售收入5600.0007200.0008000.0008000.000销售税金及附加168.000216.000240.000240.000经营成本2880.5333500.5333810.5333810.533项目的设计生产能力为100万件，销售价格（不含税）为80元/件，产品的固定成本占总成本费用的40%。4.4产品成本估算4.4.1固定资产折旧费估算建设投资5

5、000万元，建设期利息见表1-3表1-3建设期利息年份123建设期贷款500.0001250.000750.000年初借款本息0.000525.0001890.000建设期利息25.000115.000226.500固定资产原值=建设投资+建设期利息=5366.5万元固定资产原值为5366.5万元，按平均年限法计算固定资产折旧，折旧年限为10年，残值率5%。年折旧率=（（1-5%）/10）*100%=9.5%，固定资产年折旧额=5366.5*9.5%=509.818万元。固定资产折旧费估算见表1。4.4.2成本预测随着生产日益社会化和现代化，企业规模不断扩大，工艺过程愈

6、加复杂，生产过程8中某一环节或者是某一短暂时期内的生产耗费一旦失去控制，都有可能给企业造成无可挽回的经济损失。鉴于此，为了防止成本费用管理的失控现象，首先必须科学地预见生产耗费的趋势和程度，以便在此基础上采取有效措施，从而搞好成本管理工作。在现代成本管理中，成本预测采用了一系列科学缜密的程序与方法，基本上能够把握成本变化的规律性。修理费按折旧的30%计算。修理费=509.82*0.3=152.95。成本预测表见表1-4。表1-4成本预测表成本预测年份456~1112　生产负荷0.7生产负荷0.9生产负荷1.0生产负荷1.0外购原材料1400.001800.002000.

7、002000.00外购燃料350.00450.00500.00500.00外购动力420.00540.00600.00600.00工资及福利费480.00480.00480.00480.00修理费152.95152.95152.95152.95其他费用63.0063.0063.0063.00经营成本2865.953485.953795.953795.954.4.3摊销费摊销费为1500万元，按5年摊销。年摊销额300万元。4.4.4借款利息计算流动资金年应计利息为1680*8%=134.4万元，建设期利息计算如下表：序号项目利率/%合计建