公司财务预算管理制度【doc】

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1、公司财务预算管理制度财务预算是反映某一方面财务活动的预算，如反映现金收支活动的现金预算；反映销售收入的销售预算；反映成本、费用支出的生产费用预算（又包括直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算）、期间费用预算；反映资本支出活动的资本预算等。下面是由收集整理的公司财务预算管理制度范文，欢迎阅读。公司财务预算管理制度一1、目的规范各经营单位的预算管理，增强计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同怕。2、适用范围本制度适用于X假X公司所有中心部门及实质控制的子公司洎。3、管

2、理职责3.1预算管理栉委员会：由董事长或总经理任组长，财务荃总监任副组长，副总经理、主要职能部门冻负责人等人员组成。负责审议公司预算管伶理制度;根据年度经营目标，审批确定目嚣标分解方案;负责组织召开预算平衡审议蕻会，提出修改与调整意见;根据预算授权妈审批制度对预算执行过程中预算内、超预奥算和预算外事项进行审批控制;组织召开髹预算执行分析会议、协调各部门制定下一┋步工作计划;根据预算授权审批制度对预ㄕ算调整事项的决策和审核;预算考核意见忐的审核;其他相关事项。3.2预算妇管理部：财务部执行预算管理部的职责，诏预算管理部主要职责包括：制定预算的编谀制方针、程序、具体指导子分公

3、司、部门ん预算的编制;根据预算编制方针，对子分籽公司、部门编制预算草案进行初步审查、ミ协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会审查。根据预算管理ш制度，制定预算调整方案，报预算管理委歇员会审批;汇总和分析预算责任单位的预е算执行情况，编制预算执行分析报告，报壶预算管理委员会审批。3.3预算执酽行机构：由预算责任中心执行，主要职责阀包括：根据下达的年度经营目标，编制业蠲务计划和年度预算，报相关部门审核;执担行和控制预算委员会下达的预算;定期分析、报告预算执行情况;根据预算制度，烹向预算管理委员会提出预算调整申请;协掭调本单位或部门内部资源及单位或部门之蒸间

4、的预算关系。各运营单位应设立专(兼肢)职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。3.4预算监控机构：由审计部曹执行，其主要职责包括：对预算执行情况徊进行监控和预警;定期或不定期进行预算忐执行情况分析，编制分析报告，提交预算戍管理委员会审核;对预算制度的执行情况诋进行检查和监督。3.5预算考核机硌构：预算考核小组，由人力资源部和财务Ｃ部相关人员组成。其主要职责包括：会同媚预算责任单位确定预算考核指标，报预算荃管理委员会审批;根据各预算责任单位的ふ预算执行情况，由各具体负责预算指标考铃核、评价部门，出具预算指标达成结果和阒意见，组织实施考核工作。4、定义4.1全面预算管理是利用

5、预算对企业芜内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既す定的经营目标。是企业全过程，全方位及鲠全员参与的预算管理。4.2预算责任中心是根据各运营单位和管理部门在预ｊ算总目标实现过程中的作用和职责划分的桢，承担一定责任并享有相应权力和利益的莱企业内部单位，是预算的责任主体。失5、内容5.1全面预算的管理原则5.1.1统一规划原则。预算目标由助公司总部统一规划，并与公司总体的经营鳅目标一致，各级预算单位必须服从于公司祖的总体战略目标和经营目标。5.1.2分级管理原则。预算目标经过逐级分穿解后实行分级管理

6、，下达的预算指标由各樊级运营及管理单位负责落实，各单位对各⒏自归口的业务编制预算，并对预算执行负讯责，公司统一对各单位预算执行情况分析考核。5.2全面预算的期限与效力5.2.1预算期间为公历年度的1褚月1日12月31日，按月份编制执行。祟5.2.2预算编制期，指预算实际编制的时间。预算编制期为每年10月-阒12月。5.2.3预算方案一经批箝准，在公司内部具有效力，一般情况下不着得随意更改和调整，以确保预算的权威性承。5.3预算编制的内容5.3ず.1预算编制的原则：坚持效益优先原则浈，实行总量平衡，进行全面预算管理;坚腰持积极稳健原则，确保以收定支，加强财啡务风险控制

7、;坚持权责对等原则，确保切猖实可行，围绕经营战略实施。5.3疹.2预算的类别预算分为业务预算和レ财务预算两类1)业务预算包括：销笳售预算、生产预算、材料采购预算、人工鼹预算、制造费用预算、单位成本预算、销篇售费用和管理费用预算等;2)财务预算主要是指资金筹措和使用的预算，包汛括现金预算、长期资本支出预算、长短期崞借款预算、预算会计报表等。5.3褓.3预算编制的主要内容，详见附件一XX公司年度预算编制的内容5.3.楱4预算编制的程序采取上下结合、分伊级编制、逐级汇总，并反复修订、平衡、怏调整的方法。预算编制的流程详见附件二享