应收退残款管理规定

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1、应收退残款管理规定归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册文件编号：鹏润－财—非商品收入005撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日机密等级：□机密■一般合计页数：3页正文页数：1页附件个数：1个制度正文目录：目录页次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项17、附件1总裁审批管理研究室审核撰写人1.目的：为了规范退残款收取的管理流程，加紧退残收取速度，保证退残款核算的准确无误，确保公司利润不流失，特制定本规定。2.范围：2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部财务中心、采销中心；各分部财

2、务部及采销部门；国美电器物流公司；2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门、各分部、国美电器物流公司；3.名词解释：无4.职责：无5.作业内容：5.1公司在经营过程中发现的销售商品中的残次品，采购中心业务应及时以书面形式通知厂家，厂家应在接到残次通知后3日内更换残次品或退残次品。5.2公司在销售供应商产品过程中如遇滞销商品时，采购中心业务应以书面形式通知供应商，供应商应在接到通知3日内调换公司确认或指定的其他产品或进行退货。5.3公司退回供应商的残次商品，供应商应在5日内将商品调换到位或在5日内退还货款，如果需要帐扣的，供应商应在5日内签署书面确认函。逾期未调换商品、退还货

3、款或未确认帐扣的，公司财务部应在下次货款结算中直接扣收。5.4应收退残款包括滞销商品和残次商品的退厂处理，帐务处理见相关会计核算制度。5.5收入会计根据新中大软件中客户应收帐款明细表编写退残款欠收明细表（见附件7.1）于每月3日前上报总部财务中心。6.注意事项：无7.附件：7.1退残款及欠收明细表