企业财务管理制度-财务管理规则

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1、北京全聚德烤鸭股份有限公司财务管理规则第一章总则第一条为加强企业的财务工作，发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司本部设财务部，对公司各职能部门（包括下属的各分公司）进行统一会计核算，下属分公司设财务分理部，实行报帐制进行非独立核算。第三条企业财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，检查监督财务纪律和内控制度的执行情况。3、积极为经营管理服务，促进企业取得较好的经济效益。4、厉行节约，合

2、理使用资金。5、合理分配企业收入，及时完成需要上交的各项税收及管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7、完成企业交给的其他工作。第四条本公司根据会计业务的实际需要设置会计工作岗位。分设会计机构负责人，现金出纳、银行出纳、稽核、税务会计、成本费用核算、资金往来结算、总帐报表、档案管理等会计工作岗位。根据各岗位业务量的大小及内部牵制制度的要求，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作。第五条本公司会计工作岗位将实

3、行AB角并有计划地轮换，以便会计人员可以全面熟悉业务，不断提高业务素质。会计人员应取得会计证后才能上岗。根据财务人员岗位职责和工作标准，结合本公司实际，制定本公司会计人员岗位职责和工作标准。第二章会计人员的岗位职责第六条公司及下属各分公司的会计工作人员应遵守如下职业道德标准：1、敬业爱岗，要有强烈的事业心和责任感，服从分配，干一岗爱一岗，干一岗就干好一岗；2、熟悉法规，全体会计人员不但要熟练掌握会计工作基本知识和业务技术，还要熟练掌握财经法规、法律和企业会计制度；3、依法办事，全体会计人员在会计工作中要严格按照法律、法规和制度规定程

4、序办理会计业务。保证会计信息合法、真实、及时、完整；4、客观公正，全体会计人员办理会计事务要实事求是、客观公正；5、加强服务，会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务情况，既要做好财务管理，又要把财务服务体现到生产、经营、管理之中；6、保守秘密，会计人员应当保守企业秘密，未经企业允许，不得擅自向外界提供或泄露会计信息和资料。第七条公司本部主要会计工作岗位人员的职责。1、财务负责人岗位职责（1）带领本部人员认真贯彻执行国家的各项政策，严格遵守国家的法律、法规，执行国家的财经制度和会计制度，维护企业财产物资的安全。（2）对本单位的会计工作

5、负全面直接领导责任，加强检查、督导，保证财务部各岗位工作有序进行。（3）全面组织好财务部的日常核算工作，组织会计人员按照有关法律、法规和会计制度的要求，对本单位的日常经济业务进行会计核算。（4）对本单位的资产状况、经营成果及资金运营情况进行会计分析；贯彻法人代表指示，对财务总监布置的工作认真贯彻传达、组织实施。（5）对各会计工作岗位进行检查，对不称职的会计人员提出处罚意见。（6）根据总经理的指示，及时向下传达领导的决定并完成交办的各项工作，当好领导的参谋助手。（7）编制本部的各项财务计划，监督各项财务计划顺利执行。（8）有计划的组织

6、本部人员业务技术培训，不断提高会计人员素质。2、总帐报表会计岗位职责（1）负责本公司的收入、成本、费用核算及上缴下拨帐务处理的业务指导工作。在部门经理的领导下，组织好本部账目，负责总分类账。（2）总帐要控制各级明细账，明细账应当主动与总帐对帐，按期对帐。总帐监督、检查各级明细账和清理悬案帐务工作，并对各岗位进行业务指导工作。（3）为保证会计核算的正确、真实完整。必须对全部记账凭证及其附属原始单证进行复核、检查数量、金额是否相符，签章手续是否完备，会计分录是否正确，做到按会计制度规定处理帐务。在复核过程中，发现问题应立即通知有关人员更

7、正处理。（4）在复核正确的基础上，可根据业务量大小，五天或十天编制记账凭证汇总表，试算平衡后，按所发生的科目金额登记总分类账。（5）月终结账编制当月会计报表、年中编制结算表。（6）负责税务工作，经常与税务机关取得联系，及时上缴各项税款。（7）协助部门领导工作，完成部门领导交办的其他工作。3、出纳会计岗位职责（1）负责公司现金的收支及银行存款的管理。出纳要按照《现金管理暂行条例》的规定控制好现金的支付范围。（2）在办理业务时首先协助稽核再次审核原始单据是否真实、准确、合法、完整，其次审核原始单据签字手续是否齐全，对于手续不全或者不真实

8、、不准确、不合法、不完整的原始单据有权拒绝受理。对于弄虑作假、严重违法的原始单据，在不受理的同时，应当扣留并及时向单位领导汇报，请求查明原因，追究当事人责任。对于记载不准确、不完整的原始单据，要求经办人员更正、补充。（3）出纳对发生的