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1、企业财务管理制度规则12020年5月29日文档仅供参考财务管理制度一、财务管理规则总则第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理的提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条财务部门的职能是:1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律;3、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益;4、厉行节约,合理使用资金;5、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用;6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财
2、务工作,主动提供有关资料,如实反映情况;7、完成公司交给的其它工作。第三条财务部由财务总监、会计、出纳组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。财务工作岗位职责22020年5月29日文档仅供参考第五条财务总监负责组织本公司的下列工作;1、协助公司首席执行官编制和执行财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案,有效的使用资金;2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;3、利用财务会计资料进行经济活动分析;4、承办公司首席执行官交办的其它工作。第六条会计的主要工作职
3、责是:1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐;2、按照公司成本核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,及时向财务总监提出合理化建议;3、妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它会计资料;4、完成财务总监交付的其它工作。第七条出纳的主要工作职责是:1、认真执行现金管理制度;2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金;3、建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证;4、严格支票管理制度,履行支票使用手续,使用支票须经相关性经理签字
4、后,方可生效;32020年5月29日文档仅供参考5、积极配合银行做好对帐、报帐工作;6、配合会计做好各种帐务处理;7、完成财务总监交付的其它工作。财务工作管理第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定;第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字;第十一条财务工作人员应当会同行政部专人定期进行财务清查,保证帐薄记录与实物、款项相符;第十二条财务工作人员应根据
5、帐薄记录编制会计报表上报首席执行官,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章;第十三条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充;第十四条财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时,应及42020年5月29日文档仅供参考时向首席执行官书面报告,并请求查明原因,作出处理;财务工作人员对上述事项无权自行作出处理;第十五条财务工作应当建立内部稽查制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、
6、费有、债权和债务帐目的登记工作;第十六条财务工作人员调动工作或者说离职,必须与按管人员办清交接手续。支票管理第十七条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须经相关经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用薄上签字备查;第十八条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由行政部签字)、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号。第十九条对于报销时短缺的金额,财务人中要及时催办;第二十条公司财务人员支付(包括公私借用)每
7、一笔款项,均须总经理或财务总监签字。相关经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补52020年5月29日
