内部控制工作管理程序

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1、页码：10/221目的为进一步加强公司机关各部门和所属各单位内控工作管理，建立完善、统一、规范的工作方法和工作流程，提高公司内控工作管理水平，制定本程序。2范围本程序适用于公司机关各部门、所属各单位内控工作管理。3术语和定义无4职责4.1内部控制体系建设委员会4.1.1审定内部控制体系实施计划；4.1.2审定内部控制体系建立、测试和评估方案，对内部控制体系建设工作进行安排、部署；4.1.3协调解决内部控制体系建设工作中的重大问题；4.1.4审定需要提交股份公司或管理层解决的重大事项；4.1.5负责公司内部控制体系的建立、完善和运行。4.2财

2、务处4.2.1负责制定公司内部控制与经营风险管理体系建设规划并组织实施；4.2.2负责组织建立、完善经营风险管理相关制度和工作程序，组织建立风险数据库及风险控制文档并进行维护更新；4.2.3负责公司业务流程管理，识别确定公司业务流程架构，组织业务流程描述与维护；页码：10/224.2.4负责组织内部控制专项测试，协调外部测试工作；4.2.5负责组织缺陷认定、制定整改计划并跟踪检查，组织内部控制体系的综合评估；4.2.6负责组织内控培训、考核和其它相关工作；4.2.7协助党群工作处建立、完善反舞弊工作机制。4.3党群工作处（审计监察处）（以下

3、简称党群工作处）4.3.1负责内部控制体系执行有效性的监督，组织实施公司层面管理层测试；4.3.2编制公司管理层测试计划和方案，经公司管理层批准后组织实施；4.3.3按照审计规定和股份公司管理层测试规范，每年定期组织实施公司管理层测试，对测试结果进行汇总、确认和分析，并向公司管理层汇报；4.3.4负责建立反舞弊工作机制。4.4生产运行处负责公司信息系统总体控制制度的建立、宣贯、实施、监督、负责落实公司信息系统总体控制。4.5公司各部门按照内部控制和风险管理体系的各项要求，具体负责本部门内控体系建设、运行、维护等工作的具体实施，主要职责：4.

4、5.1负责提出本部门的风险评估需求，并参与风险评估工作；4.5.2参与公司《内部控制管理手册》的编写、修订，审核并确认流程及控制措施的合理性；4.5.3负责本部门流程及其控制措施的有效实施并进行日常监督；4.5.4配合内部控制测试工作；4.5.5指导所属单位相关业务内控工作。页码：10/224.6所属各单位4.6.1体系建设领导小组成立内部控制体系建设领导小组，组长应由本单位经理担任。内部控制体系建设领导小组是本单位内部控制管理的决策机构，主要职责是：4.6.1.1审定本单位年度内部控制管理工作实施计划;4.6.1.2协调解决内部控制管理体

5、系运行中出现的较大问题;4.6.1.3审定需要提交公司解决的重大事项。4.6.2内控主管部门4.6.2.1宣贯与培训：将公司内部控制管理的各项要求，按工作性质不同清晰明确地传达到每一位员工，对涉及人员较多、范围较广、具有普遍性的，要集中组织培训;4.6.2.2组织与协调：将公司《内部控制管理手册》规定的各项业务流程、风险防控措施及控制实施证据分配到各个职能部门并落实到个人，使员工明晰自身在内控工作中的具体责任和业务;4.6.2.3监督与考核：组织工作考评、自我测试，监督本单位内部控制各项措施执行情况;4.6.2.4报告：将本单位内部控制运行

6、情况，向本单位内部控制体系建设领导小组汇报。将本单位内部控制运行中出现的各种问题，及时向财务处报告。4.6.3内控专（兼）职管理人员4.6.3.1传达贯彻公司内部控制各项要求，负责本单位内部控制宣贯工作;4.6.3.2组织本单位内部控制自测工作;4.6.3.3组织实施本单位内部控制工作考核;4.6.3.4协调配合内、外部测试工作;页码：10/224.6.3.5协调解决业务部门执行内部控制各项措施中出现的问题;4.6.3.6完成财务处部署的其他工作。5管理内容5.1控制环境5.1.1财务处依据COSO内部控制框架，按照股份公司的整体安排，对公

7、司控制环境现状进行全面差异分析，从职业道德、员工胜任能力、管理理念和经营风格、组织结构、权力和责任的分配、人力资源政策与措施及反舞弊等方面提出系统的改进、完善意见和要求，牵头组织公司各部门、所属各单位实施。5.1.2公司各部门依据职责，结合控制环境的具体要求，建立和完善相关制度，检查督促相关制度的落实，为公司内部控制体系提供组织保证和制度约束，营造良好的内部环境。5.1.3所属各单位在控制环境方面的主要工作：a)采取多种形式向员工进行内控基本知识宣贯，使员工知晓内控工作的重要意义、具体含义及主要工作内容；b)对新员工及时进行内控体系基础知识

8、培训；c)建立本单位门户网站-内控专栏，及时上载内部控制资料和文档。5.2风险评估与控制活动5.2.1财务处根据股份公司相关要求，结合公司实际，组织开展公司业务流程描述、风险评估