内部审核管理程序

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1、万事兴集团内部审核管理程序文件编号：WSX-COP-8.2.2-01版本：A/0生效日期：2011/3/18页码：5页之1受控号分发范围总经理常务副总副总经理营销策划部合同预算部人力资源部工程管理部经营管理部资金管理中心财务会计部行政采购中心更改记录序号章节号更改原因更改人更改时间备注编制部门经营管理部分管副总副总会签常务副总批准万事兴集团内部审核管理程序文件编号版本制订日期页次WSX/COP-8.2.2-01A/02011/3/185之21.目的验证管理系统是否被正确实施，以及适时发现问题并采取纠正措施

2、，以维持各项管理活动之有效性。2.适用范围凡一切与管理系统有关之规定事项与实施部门皆为审核范围。3.定义3.1内部管理审核：是一项内部系统之独立查验，查对各项管理活动与相关之成果是否与原先规划一致，以及规划是否有付诸实施适切达到管理目标。4.职责4.1常务副总4.1.1批准“年度内部管理审核计划”、当次内部管理审核计划及“内审报告”等相关报告。4.1.2负责内部管理审核作业执行之监督，任命内部管理体系审核组长及确定内部管理体系审核员。4.2审核组长4.2.1负责制定“年度内部管理审核计划”；4.2.2编制

3、每次的内部管理审核计划；4.2.3主持并监督内部管理审核，批准审核检查表；4.2.4向常务副总提交内部管理审核结果报告。4.3审核员：负责执行审核计划、提出不合格项报告及负责纠正与预防措施之跟进验证。4.4相关责任部门：负责纠正与预防措施的提出及执行。万事兴集团内部审核管理程序文件编号版本制订日期页次WSX/COP-8.2.2-01A/02011/3/185之35.程序5.1年度计划的制定5.1.1审核组长于每年初制定“年度内部审核计划”交常务副总审核批准。5.1.2本公司内部管理审核分定期（每年两次）和

4、不定期两种。5.1.3在下列情况下可考虑执行不定期的内部管理审核：A.当公司组织结构变化较大时;B.当公司开发新项目时;C.当上次审核问题较多时;D.当文件系统发生重大变化时。5.1.4审核准备A.由常务副总指定审核组长，审核组长再对审核组成员作出具体安排，审核员必须由经过相当的训练且经过资格验证合格，并且与被审核部门无直接责任关系的人员担任。B.由审核员制订各自相关检查表，交审核组长批准。C.由审核组长安排审核日程及时间编排。5.1.5审核通知：审核组长于实施审核前一周将当次：内部管理审核计划“分发至各

5、被审核部门及各审核员，以便各部门及相关人员及时做好审核之准备工作。5.2实施审核5.2.1实施审核前由审核组长视需要决定是否召开审核起始会议，起始会议重申“内部管理审核计划”的有关要求，确保其中的不明确或不确定事项得以澄清，并获得受审核方的理解与支持。5.2.2审核员根据“审核检查表”列出之审核要点，通过询问、观察、查阅文件、万事兴集团内部审核管理程序文件编号版本制订日期页次WSX/COP-8.2.2-01A/02011/3/185之4记录、追踪等方法，执行现场审核，并在“审核检查表”中详细记录有关事项发

6、生的客观证据，具体内容可包括：A.存在的客观事实（地点、人物、事件）B.被访人员的口述C.现存的文件及记录（文件、版本、编号、标识）5.2.3在审核期间，审核组长应协助相关审核员对记录之有关事实进行分析判定。5.2.4现场审核完毕后，内审员根据现场审核的有关结果，通过讨论与分析填写“不合格项报告”，将不合格的事实描述清楚。5.2.5审核的判定分为三个等级A.轻微不合格（检查表中注明，口头警告，责任部门作出改进）B．一般不合格（检查表中注明，需开出“不合格项报告”，跟踪验证）C．严重不合格（检查表中注明，需

7、开出“不合格项报告”跟踪验证）5.2.5审核组长根据本次审核的有关结果，编写“内审报告”(主要内容有：审核的具体情况、不合格项的严重程度与分布、抽样的风险性、纠正/预防措施的要求、是否达到审核目的等)，交常务副总审批。5.2.6将所有的不合格项记录于“不合格项记录表”中，发放到参与体系运行的所有部门，要求各部门举一反三地进行纠正/预防。5.3结束会议5.3.1审核结束后，审核组长召集审核员以及必要之受审核部门负责人参加审核结果会议，审核组长宣读“不合格项记录表”的内容，并将“不合格项报告”出示受审核人员确

8、认签署，签署后发出至相关受审核单位改善。5.3.2受审核单位收到“不合格项报告”后在指定的时限内提出答复，答复包括预万事兴集团内部审核管理程序文件编号版本制订日期页次WSX/COP-8.2.2-01A/02011/3/185之5定完成纠正行动与预防再发生行动的日期以及将执行纠正与预防再发生行动的内容（参见《持续改进管理程序》）。5.4审核后续行动5.4.1受审核部门及人员切实按承诺的纠正与预防措施及完成日期积极执行改善，原审核