集团公司会计电算化管理制度

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1、****集团股份有限公司财务部文件编号：DZF-CWB-TR-029会计电算化管理制度编写：财务部审核：批准：1目的为规范财会业务，确保会计电算化正常运行，数据及会计信息安全可靠、准确、完整。根据财政部的有关规定，结合本公司具体情况制定本制度。2范围适用于各独立财务核算单位。3定义会计电算化：是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中，并用电子计算机作为工具替代手工记账、算账、报账等，实现对会计信息的收集、整理、输出、分析、预测、决策等。4职责4.1系统主管（财务总监）。负责全公司会计电算化系统运行，掌控账务数据库及系统管理员密码，负责电算

2、化账套建立、删除等。4.2系统维护员。负责负责全公司会计电算化系统运行维护工作。4.2账套主管（会计主管）4.2.1负责财务软件系统的日常管理工作，监督并保证系统有效安全、正常地运行；4.2.2协调本单位系统操作人员之间的工作关系；4.2.3负责系统操作运作的完全性、正确性、及时性的检查；4.2.4负责计算机输出的帐表、凭证数据正确性和及时性的检查。4.2.5财务部会计主管负责全公司账套数据的备份工作4.3复核员（会计或出纳员）。负责输入、输出数据正确性的复核工作，包括已录入记账凭证的审核手续、录入数据的正确性、是否严格按照原始数据录入等，复核时发现凭证录

3、入错误，必须通过相关数据操作录入员进行修改。4.4录入员（会计或出纳员）。严格按照系统操作说明进行操作，当天的业务要当天录入计算机，录入完毕进行自检核对；5内容5.1会计电算化账务处理修订状态：B－00第4页共44页发布日期：2010-11-15****集团股份有限公司财务部文件编号：DZF-CWB-TR-0295.1.1财务部门应在每年年初或上年末建立新会计年度的完整账套。根据现行财务制度及本公司会计核算特点，使用财务部统一规定的科目编号、存货编码、名称，正确地设置全部级次的会计科目。会计年度中间可以追加新的会计科目，但已制单并审核确认或记账的会计科目不

4、得修改或删除。5.1.2转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的十天内，完成各账户的年初余额结转业务，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记账以前可以修改，当年记账以后如有调整，只能通过填制记账凭证进行。5.1.3每天发生的经济业务，都要填制计算机凭证并打印，摘要区要规范填入，在机上填制的记账凭证编号应当连续，采用自动编号的方式，每月份重新排号。5.1.4凭证录入人员依据原始凭证填制计算机凭证，并打印输出，月末装订成册。复核人员以打印出来的记账凭证及原始凭证与计算机存储的记账凭证进行复核确认，并检查原始凭证是否合规，金额是否准确，会计科目运用是否正确等。

5、5.1.5根据计算机使用情况及工作要求，确定每月的记账时间，每月至少记账一次，每月月末以前应将当月所有收支及转账业务全部登记入账，总账、明细账至少每月核对一次，并保证账户之间的勾稽关系一一对应。5.1.6定期打印财务账簿并装订，账簿每月至少打印一次，次月10日前将本月账簿全部打印。打印出来的会计帐簿、会计报表等会计档案保管期限与手工账簿报表一样，按照《档案管理办法》的规定执行。5.1.7每月末，将当月账务系统数据文件自动生成报表，存储磁盘中上报财务部，实行电脑报表。5.2会计电算化操作权限5.2.1系统管理员口令由公司财务总监设置，各企业财务科无修改系统主

6、管口令的权限，如发生系统故障联系财务部解决；5.2.2各会计电算化工作岗位权限（见附表）5.2.3因工作需要对各系统设置更改，包括增减科目、部门档案、个人档案、客户档案、供应档案、存货档案等都需要填写《会计电算化系统设置更改审核登记表》（见附表）。5.3会计电算化系统维护5.3.1会计电算化系统硬件设备维护5.3.1.1系统设备是专门用于财务处理工作的，任何人员不得擅自使用、拆换，不准对外服务、浏览与工作无关的网站、玩游戏、看影碟（或光盘）、处理个人事务。修订状态：B－00第4页共44页发布日期：2010-11-15****集团股份有限公司财务部文件编号：

7、DZF-CWB-TR-0295.3.1.2系统设备由财务部门统一管理和使用，其他部门不准使用，确需使用时必须经系统管理员或有关负责人批准，并确认不影响系统正常工作。5.3.1.3为维护计算机系统不感染病毒，各级工作人员一律不准使用任何外来的软盘或光盘。5.3.2会计电算化软件维护5.3.2.1上机操作人员不准改变软件系统环境配置。5.3.2.2所有软盘或系统工具用碟使用前必须首先进行病毒检测，确认无病毒后方可使用。5.3.2.3账务数据库必须设置密码，由财务总监掌控，操作人员不得擅自打开财务系统的数据库，以免破坏数据内容。5.3.2.4定期检测系统软件运行

8、情况，及时进行计算机病毒的预防、检查工作。发现潜在危险应中止财务软